1 2
2.2 Thực trạng công tác xây dựng và thực hiện QTTD tại KLB-CNHN
2.2.1 Một số quy định đối với hoạt động tín dụng
2.2.1.1 Cơ sở pháp lý của hoạt động tín dụng tại KLB-CNHN
Luật các tổ chức tín dụng 2010, có hiệu lực từ ngày 1/1/2011, thay thế và sửa
đổi, bổ sung một số điều khơng cịn phù hợp với thực tế của Luật Các tổ chức tín dụng trước đó. Trong đó, Luật các tổ chức tín dụng phân biệt rõ ràng các loại hình tổ chức tín dụng; quy định việc quản trị, điều hành; phạm vi hoạt động kinh doanh, quy định về bảo đảm an toàn trong hoạt động của các TCTD.
Về hoạt động tín dụng của TCTD, trong Luật các tổ chức tín dụng quy định TCTD
phải xây dựng và ban hành các quy định nội bộ đối với mọi hoạt động nghiệp vụ của tổ chức tín dụng Ngồi ra, để giảm thiểu RRTD, Chính phủ quy định chi tiết các điều khoản
liên quan tới Bảo đảm tín dụng thơng qua Nghị định 163/NĐ-CP, luật Dân sự...
về việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro: NHNN đã chính thức ban
hành thông tư 02 thay thế Quyết định 493 của NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD và Quyết định 18 sửa đổi bổ sung Quyết định 493. Theo thông tư 02, việc phân loại nợ để trích lập dự phịng cụ thể được quy định lại theo hướng siết chặt hơn. Cụ thể nhóm 1 và nhóm 2 vẫn giữ như các quy định trước đây nhưng nợ nhóm 3,4 và 5 được bổ sung thêm nhiều đối tượng. Ngồi ra, NHNN cũng
Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005 của Chính phủ về “Phịng chống rửa tiền”, văn bản số 281/NHNN-TTR ngày 30/06/2006 của NHNN về việc “Hướng dẫn tổ chức tín dụng thực hiện một số nội dung của nghị định số 74”.
Quyết định số 36/2006/QĐ-NHNN ngày 01/08/2006 của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam về việc "Ban hành Quy chế kiểm tra, kiểm sốt nội bộ Tổ chức tín dụng”.
Quyết định số 37/2006/QĐ-NHNN ngày 01/08/2006 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam về việc "Ban hành quy chế kiểm tốn nội bộ của tổ chức tín dụng”.
Sự ra đời của hai quy chế 36, 37 này cho thấy sự thay đổi khác biệt trong công tác kiểm tra, kiểm sốt, kiểm tốn so với trước đây, đó là: cơng tác kiểm tra, kiểm sốt được thực hiện thường xuyên, liên tục ngay tại từng bộ phận nghiệp vụ. Yêu cầu, mục đích kiểm tra được chỉ ra rõ ràng là phịng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời các rủi ro và đạt được các mục tiêu mà tổ chức tín dụng đặt ra, thay vì trước kia các công tác kiểm tra chỉ kiểm tra sau khi xảy ra các rủi ro. Hệ thống kiểm toán được thực hiện trong nội bộ Tổ chức tín dụng thay vì trước đây chỉ có kiểm tốn bên ngồi và kiểm toán hàng năm theo quy định của Nhà nước.
Những sự thay đổi trên thể hiện sự đổi mới trong công tác kiểm tra kiểm toán nộ bộ để tiến tới phù hợp với thơng lệ quốc tế và từ đó cũng giúp cho cơng tác kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán trong quản lý rủi ro hoạt động thực hiện được tốt hơn.
Những văn bản trực tiếp liên quan đến việc xử phạt vi phạm pháp luật trong hoạt động tiền tệ, ngân hàng: Nghị định của Chính phủ số 202/2004/NĐ-CP ngày
10/12/2004 về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng và Nghị định số 95/2011/NĐ-CP ngày 10/12/2004 về sửa đổi, bổ sung một số Điều của Nghị định số 202. Thông tư 10/2012/TT-NHNN quy định về xử lý sau thanh tra, giám sát đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi.
2.2.1.2 Quy định tại NHTM Cổ phần Kiên Long
Ngân hàng Kiên Long xây dựng cẩm nang tín dụng nội bộ nhằm đưa ra những nguyên tắc hướng dẫn và làm chuẩn mực cho tất cả các hoạt động liên quan tới mảng tín dụng. Trong đó, ngân hàng quy định chi tiết đối tượng khơng được cấp tín dụng hoặc hạn chế cấp tín dụng tuân thủ theo Luật các TCTD 2010, ngoài ra, một số khoản mục quy định phù hợp với đặc thù của KLB như sau:
a) Giới hạn cấp tín dụng:
- Tổng dư nợ cho vay của một khách hàng phải dưới 15% Vốn tự có của ngân hàng Kiên Long.
- Tổng dư nợ cho vay và bảo lãnh đối với một khách hàng khơng vượt q 25% vốn tự có của Ngân hàng
- Tổng dư nợ cho vay và bảo lãnh đối với một nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có của Ngân hàng
- Cấp tín dụng với một cơng ty con, hoặc một công ty liên kết của ngân hàng Kiên Long hoặc một doanh nghiệp mà ngân hàng Kiên Long nắm quyền kiểm sốt
phải dưới
10% Vốn tự có của ngân hàng Kiên Long. Cấp tín dụng với tất cả đối tượng này phải
dưới 20% Vốn tự có của ngân hàng Kiên Long.
- Các đối tượng thuộc nhóm hạn chế cấp tín dụng muốn được cấp tín dụng phải được Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên thông qua và công khai.
b) Nguyên tắc cho vay và điều kiện:
- Nguyên tắc cho vay: sử dụng vốn đúng mục đích và hồn trả nợ gốc và lãi vốn
vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng
- Điều kiện vay vốn:
+ Tổ chức, cá nhân Việt Nam:
Tổ chức phải có năng lực pháp luật dân sự
Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự.
Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự Đại diện tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự
Thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự
+ Tổ chức, cá nhân nước ngồi: phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nước mà tổ chức đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là cơng dân, mục đích sử dụng vốn hợp pháp; có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết; dự án, phương án khả thi, hiệu quả, sinh lời; thực hiện quyết định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ. Khách hàng phải có vốn tự có
2.2.2 Thực trạng công tác xây dựng và thực hiện QTTD 2.2.2.1 Phân tích nội dung QTTD
Nội dung QTTD tại KienlongBank được phân tích dựa trên cơ sở nội dung quy trình tín dụng chung, “quy trình nghiệp vụ cho vay” hiện tại của KienlongBank và nội dung QTTD tham khảo từ một số ngân hàng lớn tại Việt Nam như VietcomBank, ViettinBank, TechcomBank...
a) Giai đoạn 1: Tìm kiếm khách hàng, tiếp nhận hồ sơ đề nghị vay vốn
Nội dung
NVTT chủ động tìm kiếm khách hàng, tiếp thị quảng bá sản phẩm, xác định nhu cầu của khách hàng. Sau đó NTVD tiếp nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng theo trình tự và nội dung cụ thể như sau:
- Tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng và thu thập, tổng hợp thơng tin. Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn, CBTD ghi nhận và trao đổi với khách hàng để thu thập sơ bộ các thông tin
Nhận xét: nhìn chung những thơng tin mà ngân hàng yêu cầu CBTD thu thập
cũng khá nhiều, những thông tin cơ bản về khách hàng đầy đủ, tuy nhiên xét về mặt hồn thiện và hiệu quả thì ở khâu này vẫn cịn một số thiếu sót.
Thứ nhất, chưa có sự hướng dẫn cụ thể về nguồn thông tin và cách thức thu
thập. Những nguồn thông tin từ phỏng vấn khách hàng, từ đối tác, bạn hàng, từ cơ quan hữu quan... đặc biệt là nguồn thông tin thu được qua q trình phỏng vấn khách hàng. Cần có những hướng dẫn cụ thể để CBTD thực hiện tốt việc này như cách thức đặt câu hỏi, cách quan sát thái độ của khách hàng khi trả lời.
Thứ hai, nội dung thơng tin chưa hồn thiện: về thu nhập cần cụ thể những
khoản thu nhập hiện tại, thu nhập dự kiến, bên cạnh đó cần tìm hiểu thêm cả thu nhập của thân nhân mà không chỉ thông tin thu nhập của người vay vốn. Hơn nữa, ngân hàng không nên chỉ quan tâm đến nguồn thu của khách hàng mà cịn phải có thơng tin về những nguồn tiền thay thế có thể huy động để trả nợ Ngân hàng trong trường hợp phương án xin vay bị rủi ro không thể trả nợ.
- Thông báo hướng dẫn khách hàng về điều kiện vay vốn và thủ tục vay vốn
Nhận xét: nhìn chung các giấy tờ được liệt kê trong các loại hồ sơ vay vốn đều đảm bảo tính đầy đủ, cụ thể, hợp pháp. Tuy nhiên đối với các “Chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn” ngân hàng chưa liệt kê các loại chứng từ cần có, và thực tế cho thấy các hồ sơ vay vốn tại chi nhánh hiện nay các giấy tờ chứng minh mục đích sử dụng vốn cịn sơ sài, và chưa thống nhất.
- Kiểm tra xác minh thông tin
Nhận xét: theo quy định thì việc kiểm tra xác minh thơng tin khá là chặt chẽ và
đảm bảo, tuy nhiên thực tế tại chi nhánh Hà Nội thì việc so sánh với các nguồn thông tin nêu ra trong quy định không được thực hiện một cách đảm bảo, cũng bởi vì mối quan hệ với các cơ quan, các tổ chức chưa có nhiều, thực tế tại chi nhánh chủ yếu chỉ sử dụng thông tin của CICB. Hiện nay, trong nội dung QTTD của VietcomBank có quy định rất cụ thể việc thẩm định hồ sơ khách hàng cung cấp, trong những trường hợp cần thiết VietcomBank còn yêu cầu cán bộ đi khảo sát thực tế và hướng dẫn đối chiếu với các nguồn thơng tin khác như: trung tâm phịng ngừa rủi ro của NHNN, các cơ quan chủ quản, các hiệp hội ngành nghề liên quan, các sở liên quan trên địa bùn...
b) Giai đoạn 2 phân tích và thẩm định tín dụng
Nội dung
CBTD có trách nhiệm thẩm định phân tích đánh giá khách hàng vay vốn
- Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn: + Năng lực pháp luật và năng lực hành vi + Tình hình họa động và khả năng tài chính
+ Quan hệ tín dụng đối với Ngân hàng Kiên Long và các tổ chức tín dụng khác + Dư nợ tại ngân hàng KLB và dư nợ tại các tổ chức tín dụng khác
+ Nhóm nợ và mức độ tín nhiệm
+ Quan hệ tiền gửi đối với ngân hàng Kiên Long và các tổ chức tín dụng khác. + Doanh số tiền gửi và số dư tiền gửi bình quân
+ Tỷ trọng bình quân của tiền gửi so với doanh thu của khách hàng
Nhận xét về nội dung thẩm định, phân tích khách hàng
Điều mà các ngân hàng quan tâm nhất khi quyết định đồng ý cho vay một khách hàng là khách hàng đó có khả năng hồn trả nợ cho ngân hàng hay khơng, tuy nhiên
nội dung phân tích của KLB chưa phân định rạch ròi được các nguồn trả nợ của khách hàng như nguồn thu từ cá nhân, hộ gia đình, thu từ kinh doanh và thu từ nguồn khác.
KLB có u cầu CBTD phân tích quan hệ tín dụng của khách hàng tại ngân hàng mình và các tổ chức tín dụng khác tuy nhiên khơng có hướng dẫn cụ thể về việc đánh giá mức độ ảnh hưởng của nghĩa vụ tài chính với các tổ chức tín dụng khác tới khả năng trả nợ của khách hàng, về vấn đề này hiện nay trong QTTD của VietinBank quy định cán bộ phải nhất thiết thực hiện.
Một điểm thiếu sót khá nghiêm trọng trong nội dung phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn mà ngân hàng chưa đề cập tới đó là “uy tín tính cách của khách hàng”. Đối với khách hàng, việc thẩm định tính cách và uy tín của khách hàng được xem là yếu tố quan trọng nhất. Nếu khách hàng có uy tín tính cách tốt họ sẽ sẵn sàng tìm mọi cách để trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Trong QTTD của một số ngân hàng như VietcomBank hay ViettinBank có trình bày rất cụ thể về nội dung uy tín tính cách của khách hàng thể hiện dưới nhiều khía cạnh như: trình độ học vấn, tuổi tác, thói quen, khả năng giao tiếp, tính trung thực và phải đặc biệt chú ý tới những khách hàng có tuổi cao, sức khỏe không tốt, những người hay rượu chè, cờ bạc.
- Phân tích thẩm định phương án dự án
+ Mục đích: kết luận về tính khả thi, hiệu quả của phương án, dự án; khả năng trả nợ và những rủi ro tiềm ẩn để góp phần vào việc ra quyết định tín dụng. Làm cơ sở tham
gia góp ý, tư vấn cho khách hàng, tạo tiền đề để đảm bảo hiệu quả cho vay, thu được nợ gốc và lãi đúng hạn, hạn chế rủi ro. Làm cơ sở xác định số tiền cho vay, thời hạn cho vay, dự kiến tiến độ giải ngân, mức thu nợ hợp lý, các điều kiện cho vay, tạo tiền đề cho khách hàng hoạt động hiệu quả và đảm bảo mục tiêu đầu tư của ngân hàng Kiên Long.
+ Phân tích, thẩm định phương án, dự án của khách hàng: CBTD phân tích đánh giá tính khả thi của phương án, dự án.
+ Phân tích thẩm định khả năng hồn trả nợ vay của khách hàng: chỉ xem xét đề nghị cho vay đối với những khách hàng có khả năng hồn trả nợ vay đầy đủ, đúng hạn.
Nhận xét: ngân hàng chỉ đưa ra những yêu cầu chung của việc phân tích thẩm
định dự án mà khơng hề có những nội dung hướng dẫn cụ thể để cán bộ thực hiện. Điều này dẫn tới những kết quả đánh giá chủ quan của mỗi cán bộ, khơng có sự thống nhất trong hệ thống.
KLB chỉ thực hiện một khâu thẩm định duy nhất mà chưa có sự kiểm sốt chặt chẽ qua nhiều vòng, hiện nay các ngân hàng như Techcombank đang triển khai việc Kiểm soát nội dung thẩm định do Trưởng/phó phịng kinh doanh chịu trách nhiệm khá hiệu quả.
Trong quy định của ngân hàng Kiên Long, công tác tái thẩm định tại các chi nhánh không được quy định rõ ràng cụ thể mà yêu cầu trưởng phịng tín dụng chịu trách nhiệm kiểm tra xem xét và thẩm định lại khách hàng vay vốn. Các ngân hàng như VietcomBank, TechcomBank có quy định cán bộ tái thẩm định riêng, độc lập với ý kiến của cán bộ tín dụng và độc lập với phịng kinh doanh. Đây là mơ hình mà về lâu dài hầu hết các ngân hàng đều phải hướng tới.
- Dự kiến lợi ích khi thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng. Ngồi lợi nhuận từ khoản vay, cần phải luu ý đến những lợi ích khác nhu: lợi nhuận từ các sản phẩm
bán chéo, số du tiền gửi thanh toán của khách hàng...
- Xác định phuơng thức và số tiền cho vay: căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, kết quả phân tích, thẩm định khách hàng và phuơng án dự án, kết quả
phân tích luu chuyển tiền tệ, kết quả phân tích ngành, kết quả thẩm định tài sản bảo
đảm tiền vay và những lợi ích khi quan hệ với khách hàng.
Nhận xét: nội dung mà ngân hàng Kiên Long quy định về việc dự kiến lợi ích và
việc xác định phương thức, số tiền cho vay là phù hợp. Tuy nhiên KienlongBank chưa xây dựng được hướng dẫn xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng để đảm bảo mức cho vay phù hợp với khả năng trả nợ của người vay.
KienlongBank có thể tham khảo việc xây dựng giới hạn tín dụng mà VietcomBank hay TechcomBank đang áp dụng. Theo quy định của VietcomBank, việc xác định GHTD được tiến hành thông qua 2 bước cơ bản sau: đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng và đưa ra mức GHTD cụ thể đối với khách hàng, kèm theo là bảng hướng dẫn cụ thể nội dung để đánh giá rủi ro của khách hàng, ngưỡng giới hạn tín