1.1 .Một số khái niệm
1.2.5. Quy trình phân tích Tài chính Khách hàng Doanh nghiệp trong hoạt
hoạt
động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại
Hmh 1.1. Quy trình phân tích Tài chính Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại
Bước 1 tài chính KHDNLập kế hoạch phân tích
Bước 2 tin của khách hàngThu thập và xử lý thơng
Bước 3 • Tổng hợpkết quả
- Lập kế hoạch phân tích là bước đầu tiên nhưng được đánh giá là một trong những bước quan trọng nhất nhằm xác định trước về nội dung, phạm vi, thời gian,
mục tiêu và cách tổ chức phân tích tài chính KHDN.
- Tùy theo yêu cầu và thực tiễn quản lý mà phạm vi phân tích có thể là tồn đơn vị hoặc một số đơn vị được chọn.
- Thời gian ấn định trong kế hoạch phân tích bao gồm thời gian chuẩn bị và thời gian tiến hành phân tích.
- Phân cơng trách nhiệm cho các bộ phận trực tiếp thực hiện và bộ phận phục vụ cơng tác phân tích.
• Bước 2: Thu nhập và xử lý thông tin của khách hàng
Đối với bước thu thập và xử lý thơng tin, nhà phân tích phải thu thập các thơng tin tài chính chi tiết như báo cáo tài chính, báo cáo thường niên và các tài liệu kế tốn có liên quan. Ngồi các trường thơng tin tài chính thì các thơng tin phi tài chính cũng đóng vai trị quan trọng trong việc phân tích tình hình tài chính KHDN như các thông tin chung về doanh nghiệp, nền kinh tế, chính trị, mơi trường ngành.
Trên cơ sở nguồn thơng tin thu thập được, CBTD cần tính tốn các tỷ số tài chính phù hợp với doanh nghiệp để từ đó so sánh với tỷ số kỳ trước, với trung bình ngành và với các doanh nghiệp khác trong cùng ngành. Dựa vào các tỷ số tài chính đó, CBTD có thể đánh giá được khái quát các điểm mạnh, điểm yếu của doanh nghiệpvà các vấn đề có ảnh hưởng lớn tới tình hình tài chính của doanh nghiệp ở hiện tại và trong tương lai để từ đó chú ý và phân tích cụ thể nhằm làm rõ bản chất của vấn đề bằng cách:
- Xác định các yếu tố ảnh hưởng, xem xét mối liên hệ giữa các yếu tố - Xác định mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến các chỉ tiêu phân tích
- Đánh giá các ngun nhân thành cơng, khơng thành cơng từ góc độ ảnh hưởng của mỗi yếu tố
Từ những kết quả thu được trong q trình phân tích, CBTD sẽ tổng hợp, đưa ra những phân tích, nhận xét và dự báo những xu hướng phát triển của doanh nghiệp trong tương lai và đề xuất các giải pháp nhằm thực hiện mục tiêu của doanh nghiệp.