1.1 .Một số khái niệm
1.2.6. Các yếu tố ảnh hưởng đến phân tích Tài chính Khách hàng Doanh
nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại
• Yếu tố khách quan
- Mơi trường kinh tế - xã hội:
Những thông tin về nền kinh tế, về ngành nghề mà doanh nghiệp đang hoạt động sẽ là những yếu tố tác động mạnh mẽ đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Việc doanh nghiệp hoạt động trong một nền kinh tế tăng trưởng nóng hay nền kinh tế đang suy thoái đều tác động đến hoạt động của doanh nghiệp. Những thơng tin về kinh tế có thể tác động đến các cơ hội kinh doanh, đến sự biến động giá cả các yếu tố đầu vào cũng như việc tiêu thụ sản phẩm đầu ra từ đó sẽ tác động đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp.
Khi các điều kiện kinh tế diễn ra theo chiều hướng thuận lợi, tích cực sẽ tác động đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, quy mô kinh doanh sẽ được mở rộng cũng như gia tăng lợi nhuận. Trong trường hợp diễn biến kinh tế theo chiều hướng tiêu cực, nó sẽ gây ảnh hưởng không nhỏ đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Chính vì vậy mà CBTD cần kết hợp các thông tin về nền kinh tế, các thông tin về ngành cũng như các thơng tin về doanh nghiệp để có thể đem lại cái nhìn tổng qt và chính xác nhất về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
- Mơi trường pháp luật:
Đối với nền kinh tế nói chung, ngành tài chính - ngân hàng làm ngành đóng vai trị cốt lõi và có ảnh hưởng rất lớn tới nền kinh tế, một tính tốn sai lầm cũng có thể gây ra những tác động nghiêm trọng, để lại hệ quả lâu dài. Do đó, việc điều hành, giám sát và thực thi những hoạt động của ngân hàng luôn được giám sát chặt chẽ và tuân thủ những quy định của pháp luật.
Các NHTM khi tham gia bất cứ một quan hệ tín dụng nào cũng đều phải tuân thủ các quy định của Nhà nước, của NHNN và của chính các NHTM đó về các thủ tục pháp lý, quy trình thẩm định, quy trình cho vay,... Nói chung, các quy định này
được đưa ra và áp dụng nhừm đảm bảo an tồn tín dụng cho các NHTM nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung. Vì vậy, nếu các quy định pháp lý càng chặt chẽ, mơi trường tín dụng càng trong sạch, minh bạch thì hiệu quả hoạt động phân tích tình hình tài chính KHDN đạt hiệu quả càng cao.
- Rủi ro tín dụng từ phía khách hàng doanh nghiệp:
Trong q trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp, CBTD phải dựa vào phần lớn các thông tin mà khách hàng doanh nghiệp cung cấp như BCTC, báo cáo thường niên và các tài kiệu tài chính, kế tốn mà khách hàng có cung cấp. Bởi vậy, CBTD yêu cầu tính chính xác của những báo cáo kể trên là rất cao bởi nó ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả phân tích và quyết định đầu tư của ngân hàng. Chính vì vậy, CBTD ln phải đề cao cảnh giác cũng như phải trau dồi kinh nghiệm tránh đưa ra những kết quả phân tích và quyết định đầu tư sai lệch, dẫn tới những thiệt hại cho phía ngân hàng.
• Yeu tố chủ quan
- Nhận thức của nhà quản lý về tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính KHDN:
Trong q trình vận hành một tổ chức nói chung và ngân hàng nói riêng, mọi định hướng công việc của mỗi bộ máy nhân sự đề chịu ảnh hưởng từ cấp quản lý, bởi vậy nhận thức của nhà quản lý về tầm quan trọng của HĐTD là vô cùng cấp thiết và quan trọng. Nếu nhà quản lý quan tâm sát sao và khắt khe trong quá trình đánh giá, phê duyệt các báo cáo thẩm định của CBTD thì cơng tác phân tích tài chính KHDN sẽ được thực hiện nghiêm túc và có hiệu quả nhất đối với mọi chi nhánh, phòng ban và mọi CBTD.
- Năng lực của CBTD:
Hoạt động tín dụng của ngân hàng có thành công và đảm bảo hay không một phần nhờ nguồn nhân lực của ngân hàng. CBTD ở ngân hàng thường được đào tạo bài bản, trao đổi kiến thức, kinh nghiệp thường xuyên cũng như theo dõi sát sao tình hình hoạt động của khách hàng để có thể năm bắt được thơng tin một cách nhanh và chính xác nhất. Ngồi ra, CBTD cần phải trau dồi về đạo đức, tính liêm chính, minh bạch trong q trình hành nghề để tránh việc vi phạm gây tổn thất lớn cho ngân hàng.
- Cơ sở hạ tầng và khoa học kĩ thuật:
Quá trình xử lý, phân tích thơng tin tài chính khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng có nhanh và chính xác, hiệu quả hay khơng phụ thuộc vào mức độ tân tiến, hiện đại của trang thiết bị. Cơ sở hạ tầng được trang bị tân tiến sẽ giúp cho ngân hàng tiết kiệm thời gian, công sức, gia tăng hiệu quả làm việc của nhân viên nói riêng và cả hệ thống ngân hàng nói chung.
Việc phát triển công nghệ vào hoạt động của ngân hàng địi hỏi phải có sự phát triển đồng bộ trong hệ thống ngân hàng. Bên cạnh đó, cũng địi hỏi nền kinh tế phải có hạ tầng cơng nghệ phù hợp và trình độ dân trí nhất định của khách hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương 1 của khóa luận đề cập đến những vấn đề lý luận cơ bản của phân tích tài chính Khách hàng Doanh nghiệp trong HĐTD tại các NHTM gồm khái niệm, tầm quan trọng, các phương pháp, nội dung, quy trình phân tích và những yếu tố ảnh hưởng đén q trình phân tích tài chính Khách hàng Doanh nghiệp. Ở mỗi NHTM sẽ có những quy định, quy trình riêng nhưng đây là những cơ sở lý thuyết cơ bản để NHTM áp dụng thực tiễn vào hoạt động của mình.
Đây cũng là tiền đề để tác giả tiếp tục phân tích thực trạng phân tích tài chính Khách hàng Doanh nghiệp trong HĐTD tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Sở Giao dịch trong chương 2 của khóa luận.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP
NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH