7. Cấu trúc đề tài
1.2.2.Nội dung nghiệp vụ ngân quỹ của NHTM
1.2. Nghiệp vụ ngân quỹ của NHTM
1.2.2.Nội dung nghiệp vụ ngân quỹ của NHTM
Thứ nhất, nghiệp vụ ngân quỹ bao gồm các nghiệp vụ thu, chi và điều chuyển
tiền mặt; các nghiệp vụ về kiểm đếm, đóng tiền mặt, phân loại tiền giả, tiền khơng đủ
tiêu chuẩn lưu thơng, cơng tác an tồn kho quỹ. Ngay nghiệp vụ thu, chi và điều chuyển tiền mặt cũng bao gồm có tiền Việt Nam và các loại ngoại tệ. Nghiệp vụ thu chi tiền mặt có thể phát sinh khi khách hàng nộp/ rút tiền vào/từ tài khoản, mua bán ngoại tệ, chuyển/nhận tiền từ nước ngoài,... Nghiệp vụ điều chuyển tiền mặt diễn ra giữa bộ phận quỹ với bộ phận giao dịch, giữa các Chi nhánh ngân hàng với Hội sở chính hoặc giữa các Chi nhánh với nhau.
Thứ hai, nghiệp vụ ngân quỹ diễn ra thường ngày tại các ngân hàng thương
mại,
tổ chức tín dụng. Mức tồn quỹ tiền mặt tại ngân hàng phụ thuộc vào quy mơ hoạt động, tính chất thường xun hay thời vụ của các khoản thu, chi và nhu cầu rút tiền của khách hàng. Các ngân hàng luôn phải cân nhắc các yếu tố trên để xác định mức tồn quỹ tiền mặt tối ưu nhằm đảm bảo thực hiện nhu cầu thu, chi tiền mặt bất kỳ lúc nào; mặt khác không để tồn quỹ quá cao làm ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng.
Thứ ba, việc tổ chức cơng tác quỹ phụ thuộc vào mơ hình giao dịch mà ngân
hàng lựa chọn: mơ hình giao dịch nhiều cửa hay mơ hình giao dịch một cửa. Trong mơ hình giao dịch nhiều cửa: quỹ là một bộ phận trực tiếp giao dịch với khách hàng trong các nghiệp vụ liên quan đến việc thu/chi tiền mặt từ/cho khách hàng. Với mơ hình giao dịch một cửa: đầu ngày, cuối ngày quỹ chính thực hiện việc giao/nhận tiền mặt cho các giao dịch viên phù hợp với hạn mức quỹ mà các giao dịch viên được nắm giữ. Khi có nghiệp vụ tiền mặt phát sinh, quỹ khơng phải trực tiếp thu - chi tiền
Nhìn chung, nghiệp vụ ngân quỹ nói riêng hay toàn thể hoạt động ngân hàng thương mại nói chung có vai trị và tác động lớn đối với ngân hàng lẫn các ngành
kinh doanh khác trong nên kinh tế; nên phải tuân thủ cơ chế tài chính của doanh nghiệp theo Luật DN, tuân thủ cơ chế tài chính của ngân hàng theo quy định của Luật các TCTD đồng thời tuân thủ cả cơ chế, chính sách của chính ngân hàng đó.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng
Như vậy, nghiệp vụ ngân quỹ của ngân hàng thương mại bao gồm đa dạng các hoạt động khác nhau nhưng trong phạm vi khóa luận này, tác giả chỉ tập trung nghiên
cứu ba hoạt động chính là thu tiền mặt, chi tiền mặt và điều chuyển tiền mặt.