1.3. Hiệu quả cho vay của NHTM đối với DNVVN
1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay đối với DNVVN
a. Doanh số cho vay
Doanh số cho vay là tổng lượng vốn mà Ngân hàng đã cho các DNVVN vay trong một thời kỳ nhất định. Doanh số cho vay phản ánh quy mô, xu hướng của hoạt động cho vay và tốc độ tăng trưởng của Ngân hàng đối với doanh nghiệp.
+ Mức tăng trưởng doanh số cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ (giá trị tăng trưởng tuyệt đối)
hiệu quả các khoản vay và khả năng trả nợ đúng hạn theo cam kết không. Chỉ tiêu tỷ trọng doanh số thu nợ cho vay DNVVN phản ánh chất lượng cho vay DNVVN thông qua doanh số thu nợ. Doanh số cho vay lớn cần kèm vưới doanh số thu nợ
cao thì mới đảm bảo hoạt động cho vay của Ngân hàng có hiệu quả. Nếu doanh số thu nợ thấp thể hiện dư nợ quá hạn lớn, khả năng thu hồi vốn và lãi thấp thì hiệu
Mức tăng trưởng = Tổng doanh số cho vay - Tổng doanh số cho vay doanh số cho vay đối với DNNVV năm (t) đối với DNNVV năm (t-1)
Đây là chỉ tiêu phản ánh mức tăng trưởng về số tuyệt đối của doanh số cho vay DNVVN giữa các thời kỳ, các năm qua đó thể hiện khả năng mở rộng cho vay DNVVN của Ngân hàng.
+ Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ (giá trị tăng trưởng tương đối)
Tỷ lệ tăng trưởng Giá trị tăng trưởng doanh số tuyệt đối * 100% doanh số cho vay = ----------------------------------------------------------
Tổng doanh số cho vay DNNVV năm (t-1)
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng cho vay qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch cho vay của Ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao thì việc thực hiện kế hoạch cho vay DNVVN vàng hiệu quả và ngược lại.
b. Dư nợ cho vay
Dư nợ cho vay DNVVN phản ánh lượng vốn mà khách hàng còn nợ Ngân hàng tại một thời điểm cụ thể. Con số này nếu tăng trưởng đều và ổn định qua các năm chứng tỏ quy mô hoạt động cho vay dần được mở rộng, hiệu quả cho vay được nâng cao, tình hình hoạt động của Ngân hàng tiến triển tốt.
+ Mức tăng trưởng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Giá trị tăng trưởng = Tổng dư nợ cho vay - Tổng dư nợ cho vay dư nợ tuyệt đối DNNVV năm t DNNVV năm (t-1)
+ Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tỷ lệ tăng trưởng Giá trị tăng trưởng dư nợ tuyệt đối * 100% dư nợ cho vay = -------------------------------------------------------
Tổng dư nợ cho vay DNNVV năm (t-1)
c. Doanh số thu nợ cho vay
Doanh số thu nợ cho vay là tổng lượng vốn gốc mà Ngân hàng thu hồi được trong một thời kỳ nhất định, phản ánh tình hình thu nợ cũng như khả năng quản lý các khoản vay của Ngân hàng, xem doanh nghiệp có sử dụng vốn đúng mục đích,
quả cho vay DNVVN là thấp.
Doanh số thu nợ của DNNVV *100% Hệ số thu nợ =
Doanh số cho vay của DNNVV
Thông qua chỉ tiêu này, ta biết được doanh số thu nợ chiếm bao nhiêu phần trăm tổng doanh số cho vay DNVVN và nó cho biết trong một thời kỳ với doanh số cho vay nhất định thì Ngân hàng thu về được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao càng tốt.
a. Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ khoản nợ gốc và (hoặc) lãi đã quá hạn.
Nợ quá hạn của DNNVV *100% Tỷ lệ nợ quá hạn =
Tổng dư nợ của DNNVV
Nhìn vào tỷ lệ nợ quá hạn của một NHTM chúng ta có thể đánh giá được phần nào chất lượng hoạt động cho vay của Ngân hàng đó. Tỷ lệ nợ quá hạn cao phản ánh nguy cơ mất vốn của Ngân hàng, giảm thu thập của Ngân hàng, thậm chí có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán nếu tỷ lệ này quá cao. Vì vậy, khi Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao sẽ được đánh giá là chất lượng cho vay thấp và hiệu quả cho vay chưa đạt yêu cầu. Việc Ngân hàng có nhiều khoản vay là nợ quá hạn có nguy cơ bị mất vốn chứng tỏ hoạt động cho vay của Ngân hàng là yếu kém. Tuy nhiên, khi Ngân hàng có tỷ lệ này thấp thì cũng chưa thể kết luận là hiệu quả cho vay đối với DNVVN là tốt mà ta phải kết hợp các chỉ tiêu khác để đánh giá một cách khách quan hơn.
Nợ xấu là khoản nợ thuộc các nhóm nợ 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm nợ 4 (nợ nghi ngờ), nhóm nợ 5 (nợ có khả năng mất vốn) theo quy định của NHNN về phân loại nhóm nợ.
Nợ xấu cho vay DNNVV *100%
Tỷ lệ nợ xấu = ------------------------------------------ Tổng dư nợ cho vay DNNVV
Tỷ lệ này thể hiện khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng từ các khoản vay, nó thể hiện tính hiệu quả cho vay của Ngân hàng. Neu tỷ lệ nợ xấu càng cao thì chất lượng và hiệu quả cho vay DNVVN của Ngân hàng là kém, sẽ làm giảm năng lực tài chính của NHTM, giảm uy tín đối với khách hàng dẫn đến việc mở rộng quy mô cho vay gặp rủi ro cao. Ngược lại, nếu tỷ lệ này thấp sẽ cho thấy hiệu quả cho cho vay DNVVN của Ngân hàng là cao, rủi ro cho vay là thấp. Do vậy, hầu hết các Ngân hàng đềi cố gắng kéo tỷ lệ này xuống mức thấp nhất có thể.
d.Vịng quay vốn tín dụng
Doanh số thu nợ cho vay DNVVN trong kỳ Vịng quay vốn tín dụng DNVVN = -----------------------------------------------------
Dư nợ bình qn cho vay DNVVN trong kỳ Chỉ tiêu này cho biết số lần vốn từ Ngân hàng đến tay khách hàng rồi quay lại đúng thời hạn trong một thời hạn nhất định. Tốc độ lưu chuyển vốn cao chứng tỏ đồng vốn của Ngân hàng đã tham gia vào nhiều chu kỳ SXKD của doanh nghiệp. Với số lượng vốn nhất định, nhưng do tốc độ vịng quay vốn vay nhanh nên Ngân hàng khơng những không đáp ứng được nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp mà còn thêm nguồn vốn để tiếp tục đầu tư cho các doanh nghiệp khác phát triển SXKD. Tốc độ luân chuyển vốn càng nhanh càng thể hiện khả năng thu nợ của Ngân hàng càng cao và nguồn vốn của Ngân hàng ít bị rủi ro. Ngược lại, tốc độ luân chuyển vốn càng chậm thì khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng càng thấp và nguồn vốn của Ngân hàng gặp rủi ro cao.
e. Thu nhập từ hoạt động cho vay DNVVN
Bất kỳ một đơn vị kinh doanh nào khi đã đầu tư đều kỳ vọng vào một nguồn thu nhập trong tương lai, các Ngân hàng cũng vậy, việc mở rộng cho vay các DNNVV của NHTM có đạt được hiệu quả thật sự hay khơng thì cần phải xem xét
tới chỉ tiêu này. Dư nợ cho vay có tăng mà doanh thu lại khơng tăng chứng tỏ hoạt động cho vay khơng đạt hiệu quả.
Có thể xem xét đến tỷ trọng đóng góp của hoạt động cho vay DNNVV trong tổng thu của NHTM để thấy được kết quả của việc mở rộng hoạt động cho vay DNNVV qua các năm.
Lãi từ cho vay DNNVV *100% Thu nhập từ cho vay DNNVV = --------------------------------------------
Tổng thu nhập
Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng phản ánh mức sinh lời từ hoạt động cho vay DNVVN của Ngân hàng. Theo đó, chỉ tiêu này càng cao thì lợi nhuận từ cho vay DNVVN đóng góp vào lợi nhuận của Ngân hàng càng lớn thể hiện hiệu quả cho vay càng tốt. Ngồi ra, tỷ lệ này cịn thể hiện mức độ thành công của Ngân hàng trong việc mở rộng cho vay với loại hình doanh nghiệp này.