Sơ đồ 2.2 : Mơ hình áp dụng dữ liệu tổn thất
2.2.3.Các RRHĐ tại NHCT Chi nhánh Thành phố Hà Nội trong giai đoạn 2013-20
2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RRHĐ CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CH
2.2.3.Các RRHĐ tại NHCT Chi nhánh Thành phố Hà Nội trong giai đoạn 2013-20
2015
Trong giai đoạn vừa qua, từ 2013 tới 2015, NHCT Chi nhánh Thành phố Hà Nội khơng ghi nhận bất kì vi phạm lớn nào liên quan đến RRHĐ. Tuy nhiên, phòng kiểm tra kiểm sốt nội bộ và phịng quản lý rủi ro vẫn ghi nhận một số hoạt động rủi ro và
tiềm tàng rủi ro, đặc biệt là trong hoạt động tác nghiệp hàng ngày. Biểu đồ dưới đây mô tả tỷ lệ phần trăm (%) các RRHĐ trong các lĩnh vực tác nghiệp trong giai đoạn 2013-2015:
Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ RRHĐ trong các lĩnh vực hoạt động của NHCT Chi nhánh Thành phố Hà Nội
■ Khác
■ Hệ thống thông tin
■ Kế tốn
■ Tín dụng
■Kinh doanh ngoại tệ và thanh tốn quốc tê
■Kho quỹ
(Nguồn: NHCT chi nhánh thành phố Hà Nội)
Qua biểu đồ trên có thể thấy rằng, RRHĐ của NHCT Chi nhánh Thành phố Hà Nội tập trung chủ yếu trong các mảng lĩnh vực về Tín dụng cũng như Kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế. Cụ thể, tỉ lệ RRHĐ trong các hoạt động tín dụng đạt 33,3% năm 2013 nhưng đã giảm nhẹ xuống 30% trong năm 2015. Các RRHĐ trong kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế cũng giảm từ 25.7% năm 2013 xuống 24.6% năm 2015. Ngược lại, những rủi ro về kế toán và kho quỹ lại gia tăng. Trong năm 2015, RRHĐ trong 2 lĩnh vực này đạt lần lượt 20,1% và 18,7%. Cuối cùng, RRHĐ trong hệ thống thông tin và lĩnh vực khác (rủi ro về con người, rủi ro khách quan....) chiếm 5%. Qua biều đồ trên có thể thấy NHCT Chi nhánh Thành phố Hà Nội cần chú trọng thực hiện các biện pháp nhằm giảm thiểu tỷ lệ đối với các rủi ro về nghiệp vụ tín dụng và thanh tốn quốc tế, khi đây là 2 nghiệp vụ chủ chốt của ngân hàng nhưng lại có tỷ lệ xảy ra RRHĐ là lớn nhất. Các qui trình, nghiệp vụ về kho quỹ, kế tốn cũng cần có những sự điều chỉnh nhất định nhằm mục đích tuân thủ chính sách QTRRHĐ,
giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng.
Các RRHĐ trong từng lĩnh vực của NHCT Chi nhánh Thành phố Hà Nội bao gồm:
Rủi ro về nghiệp vụ tín dụng:
- Một số trường hợp vi phạm phán quyết và chỉ đạo của NHCT Việt Nam, chưa thực hiện giảm dần dư nợ đối với những đơn vị thi công xây lắp, cho vay vượt mức ủy quyền;
- Thẩm định và giải quyết cho vay chưa đầy đủ, chất lượng thẩm định còn thấp, một vài trường hợp qui trình thẩm định cịn thiếu sót
- Kiểm tra và xử lý nợ cịn những trường hợp chưa đầy đủ kịp thời, vẫn có những
ưu đãi thiếu hợp lý với khách hàng, chưa theo dõi sát sao các khoản tín dụng.
- Chưa đảm bảo chắc chắn việc khắc phục nợ xấu theo đúng cam kết với Ban lãnh đạo NHCT Việt Nam.
Rủi ro về hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế
- Vi phạm qui định của NHCT Việt Nam về kinh doanh ngoại tệ, chưa chấp hành đúng trạng thái ngoại hối, để vượt trạng thái cho phép;
- Hồ sơ mua bán ngoại tệ chưa đầy đủ, chưa hạch toán theo dõi ngoại bảng mua bán ngoại tệ kì hạn;
- Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất khẩu cịn nhiều sai sót.
Rủi ro về cơng tác kế tốn tài chính:
- Hạch tốn khơng đúng tài khoản, số tiền trên chứng từ không khớp với số tiền hạch toán;
- Hồ sơ mở tài khoản trong một số trường hợp khơng đầy đủ và khơng đảm bảo tính pháp lý;
- Có những vi phạm về chế độ bảo vệ, mật khẩu;
- Chưa quản lý chặt chẽ hồ sơ tài sản thế chấp nên số liệu không khớp với bảng cân đối kế toán;
- Hạch toán tăng giảm tài sản cố định chưa có chứng từ kèm theo.
Rủi ro tác nghiệp về nghiệp vụ kho quỹ
- Chưa nhập ngoại bảng kịp thời tiền giả, bố trí cán bộ kho quỹ có những thời điểm chưa hợp lý, số người bị thiếu dẫn đến giảm hiệu quả kiểm soát, ghi chép sai lệch
so với sổ sách kế toán;
- Đặt máy đếm tiền ở vị trí khơng thuận lợi để khách hàng theo dõi; - Hồ sơ tài sản bảo đảm được quản lý chưa thực sự chặt chẽ;
- Thừa, thiếu quỹ chưa tìm ra nguyên nhân.
Rủi ro về con người
- Cán bộ ngân hàng trong một vài trường hợp vẫn dành những ưu đãi đặc biệt cho khách hàng lâu năm mà không tuân thủ các quy định, chính sách của ngân hàng;
- Trình độ của một số cán bộ, chưa đáp ứng được yêu cầu công việc nên đã vơ tình làm sai các qui định.
Rủi ro về hệ thống công nghệ thông tin
- Một số phần mềm mới trong hệ thống INCAS còn chạy chậm làm ảnh hưởng đến tốc độ giao dịch;
- Việc kiểm sốt chế độ an tồn, bảo mật thơng tin chưa đảm bảo như cịn hiện tượng cán bộ sử dụng chung user, một cán bộ sử dụng nhiều mã truy cập, không bàn giao mã truy cập và mật khẩu khi thay đổi người sử dụng...;
- Khó khăn trong việc sử dụng hệ thống Sysmon mới được áp dụng trong kiểm soát nội bộ, chưa thể sửa chữa nhanh những sai sót.
Rủi ro bên ngồi (khách hàng)
- Khách hàng vi phạm các qui định vay vốn của ngân hàng, sử dụng vốn vay sai mục đích, cố tình khơng trả gốc và lãi đúng hạn;
- Khách hàng câu kết với nhân viên ngân hàng kinh doanh ngoại tệ sai nguyên tắc.
2.3. ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RRHĐ CỦA NHCT CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI