1.2 Tổng quan về hoạt động cho vay DNNVV của NHTM
1.2.2 Cho vay DNNVV của NHTM
1.2.2.1 Khái niệm cho vay DNNVV
Theo khoản 16 và 14 điều 4 Luật các Tổ chức Tín dụng số 47/2010/QH12 thì: “Cho vay là hình thức cấp TD, theo đó bên cho vay giao
hoặc cam kết giao cho KH một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả cả gốc và lãi”. Có mối quan hệ chuyển nhƣợng vốn giữa một bên là NH với một
bên là các tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình trong xã hội. Trong đó, NH giữ vai trị là vừa là ngƣời đi vay, vừa là ngƣời cho vay.
Và “Cấp TD là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản
trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh tốn, bảo lãnh NH và các nghiệp vụ cấp TD khác”.
Từ đó ta có thể định nghĩa về hoạt động cho vay đối với DNNVV nhƣ sau:“Cho vay DNNVV là hoạt động cho vay trong đó NH nhường quyền sử
dụng vốn cho DNNVV trong một thời gian nhất định, khi kết thúc thời hạn thì thu hồi lại gốc và lãi”.
Đây là quan hệ TD gián tiếp mà NH đóng vai trị trung gian huy động vốn từ các chủ thể có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để cho vay đối với các chủ thể có nhu cầu về vốn.
Với tƣ cách là ngƣời đi vay: NH huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng hình thức nhận tiền gửi của các DN, các tổ chức cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội
Với tƣ cách là ngƣời cho vay: NH đáp ứng nhu cầu cho các DN, tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần đƣợc bổ sung trong hoạt động SXKD và tiêu dùng. Với vai trò này, NH đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn, tiền tệ để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xã hội.
Đây là hình thức TD chủ yếu trong nền kinh tế thị trƣờng, nó ln đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế một cách linh hoạt đầy đủ và kịp thời.
1.2.2.2 Các hình thức cho vay DNNVV
Có nhiều hình thức cho vay DNNVV, việc phân loại các khoản cho vay nhằm mục đích quản lý các khoản vay có hiệu quả nhất. Các hình thức cho vay DNNVV đƣợc phân loại dựa trên các tiêu chí sau:
Theo thời hạn khoản vay:
Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với NH vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn và sinh lợi của TD cũng nhƣ khả năng hoàn trả của KH. Theo thời gian, TD đƣợc phân thành:
- TD ngắn hạn: là những khoản vay dƣới 12 tháng, tài trợ cho tài sản
lƣu động hoặc nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của Nhà nƣớc, DN, hộ sản xuất. Phƣơng thức cho vay này đƣợc áp dụng trong các trƣờng hợp sau: NH cho Nhà nƣớc vay để đáp ứng nhu cầu chi tiêu của nhà nƣớc, hình thức phổ biến là mua trái phiếu do Kho bạc Nhà nƣớc phát hành; Cho vay đối với các tổ chức tài chính nhƣ NH, cơng ty tài chính quỹ TD…nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản, hình thức cho vay có thể là trực tiếp (trên thị trƣờng liên NH) hoặc gián tiếp thơng qua nắm giữ chứng khốn; Đối với DN, NH cho vay nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn tăng thêm cho SXKD.
- TD trung hạn là những khoản cho vay từ trên 1 năm đến 5 năm, còn
TD dài hạn là trên 5 năm. Loại hình TD này nhằm tài trợ cho các DN có nhu cầu mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kỹ thuật, mua công nghệ…; cho Nhà nƣớc để đầu tƣ phát triển, cho ngƣời tiêu dùng nhằm thỏa mãn nhu cầu mua sắm hàng tiêu dùng lâu bền nhƣ nhà cửa, phƣơng tiện vận chuyển. Hình thức cho vay chủ yêu là mua trái phiếu, cho vay theo các dự án…
Theo phƣơng thức cho vay:
- Thấu chi: là nghiệp vụ cho vay qua đó NH cho phép ngƣời vay chi
trội (vƣợt) trên số dƣ tiền gửi thanh tốn của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định. Giới hạn này đƣợc gọi là hạn mức thấu chi. Tuy nhiên, các khoản chi quá hạn mức thấu chi sẽ phải chịu lãi suất phạt và bị đình chỉ sử dụng hình thức này. Đây là hình thức cho vay tạo điều kiện thuận lợi cho KH trong quá trình thanh tốn, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có đảm bảo, do đó chỉ áp dụng với những KH có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn.
- Cho vay trực tiếp từng lần: là hình thức cho vay phổ biến của NH đối
với KH khơng có nhu cầu vay thƣờng xun, khơng có điều kiện để đƣợc cấp hạn mức thấu chi. Theo đó, vốn của NH chỉ tham gia vào một số giai đoạn
nhất định của chu kỳ SXKD. Mỗi lần vay KH phải làm đơn và trình NH phƣơng án sử dụng vốn vay. Theo từng kỳ hạn nợ trong hợp đồng, NH sẽ thu gốc và lãi. Nghiệp vụ cho vay từng lần tƣơng đối đơn giản, NH có thể kiểm sốt từng món vay tách biệt, tiền cho vay dựa vào giá trị của tài sản đảm bảo.
- Cho vay theo hạn mức: Đây là nghiệp vụ TD theo đó NH thỏa thuận
cấp cho KH hạn mức TD, hạn mức này có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ, đó là số dƣ tối đa tại thời điểm tính. Hạn mức TD đƣợc cấp trên cơ sở kế hoạch SXKD, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của KH. Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những KH vay mƣợn thƣờng xuyên, vốn vay tham gia thƣờng xuyên vào quá trình SXKD. Trong nghiệp vụ này, NH không ấn định trƣớc ngày trả nợ. Tuy nhiên, do các lần vay không tách biệt thành các kỳ hạn nợ cụ thể nên NH khó kiểm sốt hiệu quả sử dụng từng lần vay
- Cho vay luân chuyển: là nghiệp vụ cho vay dựa trên sự luân chuyển
của hàng hóa. NH có thể cho vay khi DN mua hàng và sẽ thu nợ khi DN bán hàng. Vì việc cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hóa nên cả NH lẫn DN đều phải nghiên cứu kế hoạch lƣu chuyển hàng hóa để dự đốn dịng ngân quỹ trong thời gian tới. Trong đó, ngƣời vay cam kết các khoản vay sẽ đƣợc trả cho ngƣời bán và mọi khoản thu bán hàng đều dùng để trả vào tài khoản tiền vay trƣớc khi đƣợc trích trả lại tài khoản tiền gửi thanh tốn của KH. Cho vay luân chuyển rất thuận tiện cho KH vì thủ tục vay chỉ cần thực hiện một lần cho nhiều lần vay, KH đƣợc đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời, vì vậy việc thanh tốn cho ngƣời cung cấp sẽ nhanh gọn.
- Cho vay trả góp: là hình thức TD, theo đó NH cho phép KH trả gốc làm
nhiều lần trong thời hạn TD đã thỏa thuận. Số tiền trả mỗi lần sẽ đƣợc tính tốn sao cho phù hợp với khả năng trả nợ (thƣờng là từ khấu hao và thu nhập sau thuế của dự án, hoặc từ thu nhập hàng kỳ của ngƣời tiêu dùng). Hình thức này rủi ro khá cao do KH thƣờng thế chấp bằng hàng hóa mua trả góp. Khả năng trả nợ
phụ thuộc vào thu nhập đều đặn của ngƣời vay. Chính vì rủi ro cao nên lãi suất cho vay trả góp thƣờng là lãi suất cao nhất trong khung lãi suất của NH.
- Cho vay gián tiếp: Đây là hình thức cho vay thơng qua các tổ chức
trung gian nhƣ tổ, đội, hội, nhóm…Các tổ chức này thƣờng liên kết các thành viên theo một mục đích riêng, song chủ yếu đều hỗ trợ lẫn nhau, bảo vệ quyền lợi cho mỗi thành viên. Trong hình thức cho vay này, NH có thể chuyển một vài khâu của hoạt động cho vay sang các tổ chức trung gian nhƣ thu nợ, phát tiền vay. NH cũng có thể cho vay thơng qua ngƣời bán lẻ các sản phẩm đầu vào của quá trình sản xuất, việc cho vay này sẽ hạn chế ngƣời vay sử dụng tiền vay sai mục đích. Nhƣ vây, hình thức cho vay gián tiếp thƣờng đƣợc áp dụng đối với thị trƣờng có nhiều món cho vay nhỏ, ngƣời vay phân tán, cách xa NH. Cho vay qua trung gian nhằm giảm bớt rủi ro, chi phí của NH.
Theo hình thức đảm bảo:
Phân theo hình thức đảm bảo, các khoản vay bao gồm cho vay có bảo đảm và cho vay khơng có bảo đảm.
Trong đó, các biện pháp bảo đảm tiền vay đối với các khoản vay có bảo đảm có thể là cầm cố, thế chấp bằng tài sản của KH vay, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay. Cụ thể hơn, nếu phân loại theo tính chất an tồn, các tài sản đảm bảo có thể chia thành loại 1 và loại 2.
Theo đó, loại 1 là các tài sản thuộc sở hữu hoặc sử dụng lâu dài của KH, hoặc bảo lãnh của bên thứ ba cho KH của NH. Những đảm bảo này khơng đƣợc hình thành từ khoản TD của chính NH. Do đó, tài sản đảm bảo loại 1 thƣờng an tồn hơn cho NH, song lại gây khó khăn cho cả NH lẫn KH trong việc định giá, bảo quản, khiến thời gian phân tích TD bị kéo dài, trì trệ.
Ngƣợc lại, loại 2 là những tài sản đảm bảo đƣợc hình thành từ nguồn tài trợ của chính NH. Đây là biện pháp cuối cùng nếu NH muốn hạn chế việc ngƣời vay bán tài sản từ món vay. Tuy nhiên tài sản loại 2 thƣờng không đảm bảo an
tồn cho NH vì khi ngƣời vay khơng có khả năng trả nợ, phần lớn các tài sản này cũng bị giảm giá, khó bán. Do đó, tài sản loại 2 thƣờng chỉ áp dụng trong trƣờng hợp ngƣời vay khơng có hoặc khơng thể dùng tìa sản đảm bảo loại 1.
Đối với các khoản vay khơng có tài sản bảo đảm, NH sẽ chủ động lựa chọn KH đủ điều kiện để cho vay. Thông thƣờng các khoản vay này đƣợc thực hiện thông qua chỉ định của Chính phủ hoặc của NH trung ƣơng. Đối với các KH vay khơng có tài sản đảm bảo cần đạt đƣợc một số điều kiện nhất định, đó là sử dụng vốn vay có hiệu quả, có dự án đầu tƣ, phƣơng án SXKD, dịch vụ khả thi, có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ trả nợ, đặc biệt các KH này phải cam kết thực hiện biện pháp bảo đảm tài sản theo yêu cầu của đơn vị trực tiếp cho vay nếu xảy ra trƣờng hợp sử dụng vốn vay không đúng cam kết trong hợp đồng TD.
Theo đối tƣợng KH:
Đây là hình thức phân chia khá mới mẻ, phù hợp với nội dung nghiên cứu của đề tài này. Theo nhóm KH, hai đối tƣợng chủ yếu của các NH hiện nay là các cá nhân, hộ gia đình và các DN, các tổ chức kinh tế lớn. Tuy nhiên khơng có một sự phân biệt hồn tồn rõ ràng giữa hai nhóm KH này. Mục tiêu đặt ra khi phân biệt nhƣ vậy nhằm quản lý tốt việc cho vay đối với từng đối tƣợng.
Các DN và tổ chức kinh tế (nhóm KH lớn) thƣờng có nhu cầu vay các món lớn, thời hạn vay thƣờng ngắn và có tính ổn định cao. Do đó, mỗi khoản vay đều địi hỏi một quy trình thẩm định, phân tích nghiêm ngặt, chặt chẽ bởi vì bất kỳ một sự sai sót nhỏ nào đều có thể dẫn tới hậu quả nghiêm trọng, khơng chỉ đối với NH mà đối với cả KH. Vì vậy, yêu cầu đặt ra hàng đầu của NH đối với nhóm KH này là cần tạo dựng mối quan hệ hiểu biết lâu dài và liên tục. Trong hình thức cho vay này, ngƣời đến xin vay NH là ngƣời đại diện hợp pháp cho tổ chức, DN và mang tƣ cách pháp nhân của một tổ chức.
Ngƣợc lại, đối với các KH cá nhân (nhóm KH nhỏ) thì các khoản vay thƣờng là nhỏ lẻ, phân tán, không thƣờng xuyên và không ổn định do hầu hết chúng đều xuất phát từ nhu cầu tức thời của ngƣời dân. Tuy nhiên khi cho vay những món nhƣ vậy, điều thuận lợi đối với NH là có thể phân tán đƣợc rủi ro thơng qua cho vay nhiều KH với nhiều món vay nhỏ. Một điều rõ ràng là ngƣời trực tiếp đến NH xin vay trong trƣờng hợp này chính là cá nhân có nhu cầu vay vốn, mang tƣ cách cá nhân, vì vậy ở đây có mối quan hệ trực tiếp giữa NH và ngƣời xin vay.
1.2.2.3 Vai trò của việc cho vay DNNVV
Hỗ trợ vốn cho các DNNVV tiến hành tái sản xuất: Nguồn vốn của
các DN nói chung, trong đó có DNNVV bao gồm hai bộ phận đó là vốn chủ sở hữu và vốn vay.Thông thƣờng vốn chủ sở hữu của DNNVV là khơng lớn và khó có thể tăng lên một cách nhanh chóng khi có cơ hội đầu tƣ tốt hoặc trong trƣờng hợp cần thiết.
Vốn vay có thể huy động qua hai kênh: TD thƣơng mại và TDNH. TD thƣơng mại là quan hệ mua bán chịu hàng hóa giữa những ngƣời sản suất và kinh doanh với nhau. Ƣu điểm của TD thƣơng mại là một phƣơng thức tài trợ rẻ, tiện dụng và linh hoạt trong kinh doanh. Tuy nhiên, TD thƣơng mại cũng có những nhƣợc điểm đó là quy mơ TD bị giới hạn bởi số lƣợng hàng hóa mà ngƣời sản xuất sản xuất đƣợc ra. Do đó, TDNH là kênh huy động vốn thứ hai của các DN. Các DN có thể tiến hành vay NH để tiến hành mở rộng sản xuất theo chiều rộng và chiều sâu vì xuất phát từ vai trị trung gian tài chính của NHTM, NHTM là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tƣ, thu hút các khoản tiền nhàn rỗi trong dân cƣ để tiến hành cho vay đối với các chủ đầu tƣ do đó nguồn vốn của NH có thể đáp ứng đầy đủ các nhu cầu mở rộng SXKD của DN.
Là công cụ để Nhà nước điều tiết kinh tế vĩ mơ, góp phần chống lạm
Để quản lý nền kinh tế ổn định, đảm bảo phát triển đúng định hƣớng, Nhà nƣớc phải sử dụng các công cụ quản lý vĩ mô. Tiền tệ, NH là những cơng cụ có vai trị quan trọng trong việc điều tiết kinh tế vĩ mô của nhà nƣớc.
Với chức năng tạo tiền - huy động tiền gửi và tiến hành cho vay số dự trữ vƣợt quá, NHTM làm tăng khối lƣợng tiền trong lƣu thơng mà khơng địi hỏi NH trung ƣơng in thêm tiền, điều này giúp NH trung ƣơng kiểm soát tốt khối lƣợng tiền trong lƣu thơng, qua đó góp phần chống lạm phát, ổn định tiền tệ.
Khi tiền tệ, giá cả ổn định thì nền kinh tế vĩ mô ổn định tạo điều kiện thuận lợi để DNNVV nói riêng và các DN nói chung phát triển.
Giúp các DNNVV lựa chọn các phương án SXKD khả thi.
Trƣớc khi quyết định cho vay NHTM phải tiến hành thẩm định các phƣơng án SXKD của DN. Khi tiến hành thẩm định nếu cán bộ TD nhận thấy phƣơng án không khả thi sẽ từ chối cho vay, đây chính là tín hiệu thơng báo cho DN, do đó DN có thể tránh đƣợc rủi ro khi đầu tƣ vào những phƣơng án không khả thi. Hơn nữa, DN cịn có thể nhận đƣợc sự tƣ vấn của cán bộ TD để lựa chọn đƣợc một phƣơng án đầu tƣ có hiệu quả.
Là địn bẩy kinh tế hỗ trợ các DNNVV phát triển, từ đó giúp chuyển dịch cơ cấu kinh tế.
Việc điều tiết sự di chuyển vốn đầu tƣ từ những ngƣời có vốn tạm thời nhàn rỗi sang những nhà DN đang cần vốn để mở rộng SXKD làm bình qn hóa tỷ suất lợi nhuận, thúc đẩy sự phát triển của các DNNVV. Bên cạnh đó NH cũng ln chuyển hƣớng đầu tƣ vào những DN có tỷ suất lợi nhuận cao, hạn chế khơng đầu tƣ vào những DN có tỷ suất lợi nhuận thấp. Qua đó TDNH