5. Kết cấu của khóa luận thực tập
3.3 Đánh giá phân tích tài chính trong hoạt động cho vay doanh nghiệp của
3.3.1 Kết quả thu được
Trong suốt thời gian hình thành và phát triển mạnh mẽ như bây giờ khi VCB là một trong những ngân hàng dẫn đầu ngành, vô số thành công đã được VCB gặt hái, qua đó tại chỗ đứng vững chắc đối với khơng chỉ các khách hàng cá nhân mà cịn cả doanh nghiệp. Hơn nữa, các cán bộ, nhân viên với khả năng đã được chứng minh bởi
VCB có quy trình tuyển dụng rất khắt khe kết hợp với sự cải tiến thường xun để có
thể hồn thiện hơn các quy trình về tín dụng, bao gồm HĐPTTC doanh nghiệp. Dù là
chỉ một hoạt động diễn ra ở phía sau “hậu trường”, nhưng đây là một trong các yếu tố quan trọng để có thể xác định được năng lực tài chính của cơng ty khách hàng.
- Hoạt động thu thập, tìm kiếm thơng tin đã tương đối tốt với những khách hàng cung cấp chính xác về tình hình tài chính của mình: tại SGD có quy định rằng khách hàng cần cung cấp các báo cáo 3 năm trở lại đây. Lý do tại sao lại là 3 năm chứ khơng
phải 4 hoặc 5 năm, đó là chỉ cần với 3 năm, các cán bộ đã có thể xác định được hiện trạng hoạt động của cơng ty ra sao cũng như xu hướng, tiềm năng phát triển trong tương lai. Tiếp đó, các hồ sơ và số liệu khác mà khách hàng cần cung cấp đầy đủ là: các hồ sơ pháp lý hoặc tài chính để chứng thực cho các bản báo cáo trên. Thêm nữa, hoạt động tra cứu CIC cũng cần thiết với mục đích kiểm tra sự chính xác của những giao dịch trước đây của doanh nghiệp đi vay hoặc các thông tin khác về khách hàng. Ngoài ra, dữ liệu khách hàng đã từng giao dịch với VCB như xếp hạng tín dụng sẽ được lưu lại.
Về cách thức tìm kiếm, có những cách khác ngồi việc cung cấp BCTC của khách
hàng, đó là đối với các doanh nghiệp được niêm yết trên sàn chứng khoán, các doanh
nghiệp này bắt buộc phải công khai các BCTC đã được kiểm tốn, vậy nên việc tìm được số liệu về doanh nghiệp sẽ khơng gặp khó khăn gì, qua đó q trình phân tích sẽ trở nên dễ dàng hơn với các cán bộ.
- Phương pháp phân tích hợp lí, sử dụng đúng đắn các chỉ tiêu: bằng việc sử dụng
hợp lí các phương pháp tỉ số cũng như so sánh, SGD đã có thể đưa ra những nhận định đúng đắn về các chỉ tiêu tác động tới sự biến động về các chỉ số của doanh nghiệp
cũng như những nhân tố mà có thể có tác động tới quyết định có cho khách hàng vay hay không.
Nhân tố về cơ sở vật chất cũng đóng góp vào hiệu quả của phương pháp phân tích, khi hiện nay, SGD có những quy trình nghiêm ngặt để phân tích khách hàng. Dựa vào các chỉ số cho sẵn, các cán bộ có thể dễ dàng tính tốn và phân tích khách hàng của SGD.
Ngồi ra, yếu tố về nhân lực cũng có thể ảnh hưởng đến các phương pháp. Các chun viên phân tích có thể dựa vào từng chỉ số riêng mà mình sử dụng để tiến hành
PTTC, ví dụ như, đối với các chỉ số về tài chính, có cán bộ ưu tiên sử dụng ROE, có cán bộ lại sử dụng ROA hoặc ROS, hoặc tất cả.
- Nội dung phân tích đầy đủ, có quy trình phân tích rõ ràng để cán bộ làm theo: chất lượng của cơng tác phân tích tại SGD nói riêng và VCB nói chung nhờ có 1 quy trình chỉn chu, nghiêm ngặt nên sẽ được đảm bảo. VCB sẽ phân tích chi tiết khi khách
hàng có nhu cầu vay vốn, đánh giá được khả năng tài chính cũng như triển vọng trong
tương lai của cơng ty dựa vào các khoản mục lấy từ BCTC: tài sản, doanh thu, hàng tồn kho, nợ phải trả ngắn và dài hạn, khoản phải thu ngắn và dài hạn và tìm hiểu chính
xác các ngun nhân có thể gây ảnh hưởng đến các khoản mục trên. Ngồi ra, cán bộ
có nêu ra được sự so sánh khơng chỉ về thị phần mà cịn cả các hệ số của Skypec với các doanh nghiệp cùng ngành khác. Nhờ sự phân tích tỉ mỉ, chi tiết mà tiêu chuẩn cho
vay của VCB cũng cao hơn một vài các ngân hàng khác trong ngành.
Về yếu tố con người, nếu các cán bộ chỉ tìm ra được sự chênh lệch mà khơng lí giải được ngun nhân vì sao dẫn tới những sự thay đổi đó, việc nắm chắc sức khỏe tài chính của khách hàng là rất khó khăn. Tuy vậy, trong trường hợp của công ty Skypec, cán bộ đã chỉ ra được hầu hết các nguyên nhân dẫn tới sự chênh lệch qua từng năm.
- Nhân lực đáp ứng được yêu cầu trong thời điểm hiện nay: SGD sở hữu nguồn nhân lực tại phịng KHDN tuy cịn trẻ nhưng sở hữu trình độ chun mơn rất cao do u cầu đầu vào nghiêm khắc, kết hợp với những trưởng phịng, phó phịng dày dặn kinh nghiệm trong nghề đã tạo nên sự thành công cho VCB.
Với nguồn nhân lực như hiện tại, uy tín của SGD sẽ dần tăng cao đối với các khách hàng, bởi dựa vào sức trẻ và kinh nghiệm, tạo tiền đề tốt cho SGD trên con đường phát triển trong tương lai.
- Lợi nhuận thu được của riêng công ty Skypec là khá triển vọng, khi SGD đã thu hồi được các khoản vay của Skypec đúng hạn. Đây là một trong những tiền đề để phát triển
mối quan hệ làm ăn. Ngoài ra, việc tạo ra lợi nhuận từ các khoản cho vay doanh nghiệp đóng góp phần lớn vào doanh thu của SGD, vì vậy mà ngân hàng đã tích cực đẩy mạnh hình thức cho vay này.
Bảng 2.17: Giá trị Skypec mang lại cho VCB
50 SG D 108, 3 CN TL 0 Tổn g 108, 3 SG D 181, 6 CN TL 6,2 Tổn g 187, 8 Tiền gửi CKH 0 0 0 0 0 0 0
Cho vay vốn lưu động 425, 5 218 ,6 644, 1 439, 6 351,2 790,8 700 Doanh số TTQT-TTTM (triệu USD) 846, 5 114 ,1 960, 6 661, 8 119,9 781, 7 550
Doanh số MBNT (triệu USD) 147,
7 53,5
201,
2 7,1 1,1 8,2 2
Tổng cộng 7,2 2,8 10,0 10,3 3,3 13,6 9,0
Loại dịch vụ Đơn vị Thực hiện
năm 2019
Cam kết năm 2020
Số dư bình quân tiền gửi thanh
tốn/tiền gửi KKH Tỷ VND 187,8 50
Dư nợ Bình Qn Tỷ VND 790,8 700
Doanh số TTQT/TTTM Triệu
USD 781,7
550
Lợi nhuận KH mang lại VCB Tỷ VND 13,6 9
(Nguồn: nội bộ VCB SGD)
Trong thời hạn cho vay là 12 tháng, VCB đã đưa ra các điều kiện thương mại cho
công ty Skypec như sau:
(nguồn: nội bộ tại SGD)
Hiện tại, VCB đang áp dụng điều kiện kèm theo tại Thông báo phê duyệt GHTD số 13081/TB-VCB-PDTD ngày 11/07/2019 đối với Skypec.
Như vậy có thể thấy rằng các khoản dư nợ Skypec ở mức khá tốt từ năm 2019 và
sẽ tiếp tục tăng gần gấp đôi theo cam kết trong năm 2020. Hơn nữa lợi nhuận mà công ty này mang lại cho VCB cũng khá ổn, ở mức 13.6 tỷ đồng và sẽ dự kiến tiếp tục tăng thêm 9 tỷ nữa. Tuy nhiên với mức giới hạn tín dụng đạt 2500 tỷ đồng, lợi nhuận mà Skypec mang lại cho VCB nên cao hơn con số trên bởi lãi suất hiện nay với các khoản vay ngắn hạn trong 12 tháng là 4.6% (nguồn tin tại website chính thức của VCB).