5. Kết cấu của khóa luận thực tập
3.3 Đánh giá phân tích tài chính trong hoạt động cho vay doanh nghiệp của
3.3.2 Hạn chế, nguyên nhân
Mặc dù đạt được những thành công nhất định, nhưng công tác PTTC vẫn tồn đọng 1 vài hạn chế:
a. Hạn chế
- Hoạt động thu thập, tìm kiếm thơng tin hiện nay vẫn cịn tình trạng thiếu trung thực trong các BCTC của khách hàng khi họ có thể làm giả số liệu vì mục địch cá nhân. Điều này có thể gây ảnh hưởng tới q trình PTTC. Ngồi ra, các cơng ty mà chưa được niêm yết trên các sàn chứng khốn, việc tìm được BCTC của họ là rất khó
khăn, vậy nên các cán bộ chỉ có thể sử dụng các số liệu mà khách hàng cung cấp. - Phương pháp phân tích trong thời điểm hiện nay qua báo cáo thẩm định trên, cán bộ mới chỉ sử dụng phương pháp tỉ lệ và so sánh mà chưa sử dụng phương pháp Dupont. Bởi phương pháp Dupont có thể giúp cán bộ tìm hiểu được về tỉ lệ sinh lời trên tài sản hoặc vốn chủ sở hữu.
- Nội dung phân tích vẫn cịn một vài thiếu sót, chẳng hạn như một vài nội dung mới nêu lên sự thay đổi mà thiếu đi cơng tác tìm hiểu ngun nhân của những thay đổi đó. Hơn nữa cịn chưa có sự so sánh hệ số tài chính của Skypec với trung bình ngành, phần mục rủi ro mới chỉ nêu lên chứ chưa có giải pháp cụ thể để phịng ngừa. Cuối cùng, những tiêu chí để thẩm định vẫn hầu hết là doanh thu cũng như tài sản.
- Hệ thống hiện này tại SGD vẫn còn những lỗ hổng. Theo một khảo sát nhỏ với
3 cán bộ phân tích, họ đều nói rằng hệ thống phân tích chưa được đồng bộ khi nhập số liệu trên trang web nội bộ của VCB, vẫn tồn tại tình trạng hệ thống có trục trặc dẫn
tới số liệu bị mất, điều này khiến việc phân tích gặp đơi chút khó khăn.
b. Ngun nhân Chủ quan
- Trong hoạt động PTTC, VCB sử dụng BCĐKT với BCKQHĐKD là nhiều, BCLCTT vẫn chưa được sử dụng nhiều, và các hệ số tài chính chưa được tận dụng hết trong q trình phân tích.
- Việc tiếp nhận hồ sơ khách hàng phân tích và đóng dấu vẫn sử dụng giấy, mà phịng KHDN ở tầng 8 còn phòng tiếp nhận hồ sơ KHDN lại ở tầng 7 nên mất tương đối thời gian để di chuyển và làm việc.
- Quá trình nhập số liệu vẫn cần sử dụng phần mềm Microsoft căn bản như Word
và Excel nên khi chịu áp lực lớn về khối lượng cơng việc có thể dẫn tới nhập sai số liệu.
- Với uy tín lớn của mình, SGD sẽ chỉ cho những doanh nghiệp có nền tảng tài chính vững mạnh vay. Do vậy, tình trạng SGD khơng cho doanh nghiệp này vay nhưng những ngân hàng khác sẵn sàng cho họ vay, điều này dù có thể làm giảm tình trạng nợ xấu của SGD nhưng trái lại, đây cũng là nguyên nhân có thể làm giảm doanh
thu của VCB.
Khách quan
- Ý thức của các cơng ty khi đi vay vốn: ở Việt Nam, tình trạng gian dối số liệu vẫn cịn, khi những người chủ của cơng ty muốn qua mặt cán bộ bằng cách điều chỉnh
để làm giảm sự tiêu cực trong hoạt động làm ăn của mình. Điều này sẽ gây ra sự khó khăn lớn khi chưa biết làm cách nào để có thể xác thực được tính chính xác của các số liệu trên.
- Theo những cơ quan chuyên nghiệp hàng đầu, ví dụ như Standard and Poor, hiện nay CIC (trung tâm về thơng tin tín dụng) của các NHNN chưa đạt mức tiêu chuẩn thế giới dù cho trong 1 vài năm trở lại đây, hệ thống CIC đã có những cố gắng
nhất định nhưng việc cập nhật không được diễn ra một cách thường xuyên đã tạo ra sự không chắc chắn trong tính trung thực của thơng tin.
- Hiện nay, tình hình dịch bệnh trong năm 2020 vẫn đang diễn ra rất căng thẳng, vì vậy hiệu suất cho vay của SGD cũng chịu tác động. Tình trạng nợ xấu tăng dần qua từng năm tạo tiền đề không tốt cho tương lai của SGD.
- Yeu tố cạnh tranh trong thời điểm này đang khá lớn, khi mà NHNN đã có quyết
định giãn thời gian thu hồi nợ đối với doanh nghiệp, các ngân hàng đối thủ với yêu cầu cho vay thấp hơn VCB đang dần vươn lên, tuy vẫn chưa thể tạo ảnh hưởng ngay lập tức nhưng điều này cũng sẽ ảnh hưởng tới VCB nói chung là SGD nói riêng.
- Hệ thống trung bình ngành vẫn chưa được đảm bảo, khi cần nhiều kinh nghiệm
và thơng tin mới có thể tính được chỉ số trung bình của ngành, vậy nên điều này có thể gây ra khó khăn đối với q trình phân tích và cho vay doanh nghiệp của SGD.
CHƯƠNG 4: ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - SỞ GIAO DỊCH