1.4. Hoạt động ủy thác nguồn vốn ODA tại Ngân hàng thương mại
1.4.3. Quy trình ủy thác
Nguồn vốn ủy thác ODA của Chính phủ là một khoản nợ của Chính phủ. Vì vậy, để đảm bảo việc quản lý và sử dụng các nguồn vốn này một cách hiệu quả, các nước tiếp nhận thường phải xây dựng quy trình cho vay lại riêng cho các nguồn vốn này. Quy trình cho vay lại các nguồn vốn này bao gồm các bước sau:
Bƣớc thứ nhất: Tiếp nhận nguồn vốn
Ngân hàng được Chính phủ (hoặc cơ quan được Chính phủ uỷ quyền) uỷ quyền thực hiện cho vay lại hoặc phục vụ dự án thông qua Hợp đồng ủy quyền cho vay lại. Ngân hàng sẽ thay mặt cơ quan của Chính phủ quản lý khoản vay theo các yêu cầu của nhà tài trợ, Chính phủ và được hưởng phí dịch vụ cho vay lại hoặc chênh lệch lãi suất.
Bƣớc thứ hai: Thực hiện cho vay lại các nguồn vốn
Ngân hàng sẽ thực hiện việc lựa chọn người vay, rút vốn, giải ngân và thanh tốn các loại phí cho nhà tài trợ theo đúng quy định tại Hiệp định vay và Hợp đồng uỷ quyền đã ký. Trường hợp có nhiều đối tượng phù hợp với dự án, Ngân hàng (là cơ quan cho vay lại) có thể thực hiện nhận nợ với Chính phủ và cho vay đến những
đối tượng, người vay cuối cùng hoặc có thể lựa chọn cho vay một vài tổ chức tài chính khác để chúng trực tiếp cho vay với đối tượng, người vay cuối cùng. Dù là trường hợp nào thì cơ quan cho vay lại cũng phải đảm bảo được nguồn vốn tiếp nhận từ nhà tài trợ đến được với những người cần vốn, do vậy phải quản lý rất chặt chẽ, cẩn trọng song cũng hết sức linh hoạt ở việc thực hiện cho vay đảm bảo đáp ứng được nhu cầu của người cần vốn, cũng như nhà tài trợ.
Bƣớc thứ ba: Quản lý, giám sát các khoản vay
Nguồn vốn sau khi được giải ngân đến người vay lại cuối cùng phải được giám sát để đảm bảo được sử dụng đúng mục đích. Việc quản lý rất quan trọng bởi nếu nguồn vốn khơng được sử dụng đúng mục đích thì mục tiêu của dự án sẽ khơng thể đạt được và ảnh hưởng đến việc đánh giá hiệu quả. Khi phát hiện ra chất lượng khoản vay bị đe doạ cơ quan cho vay lại sẽ có các biện pháp xử lý kịp thời. Cơ quan cho vay lại được quyền thu hồi nợ trước hạn hoặc ngừng giải ngân nếu thấy người vay vi phạm những điều kiện đã ký kết hoặc báo cáo Cơ quan ủy quyền để xem xét, có hướng xử lý để khơng làm ảnh hưởng đến uy tín của Chính phủ đối với các nhà tài trợ quốc tế.
Bƣớc thứ tƣ: Thu nợ vốn cho vay
Khi đến hạn trả nợ của dự án, cơ quan cho vay lại sẽ thu hồi từ nguời vay lại số nợ đến hạn để hoàn trả Ngân sách Nhà nước hoặc nhà tài trợ phần gốc, lãi, phí của nhà tài trợ và phí của cơ quan ủy quyền đồng thời cơ quan cho vay lại cũng được hưởng phí dịch vụ cho vay lại hoặc chênh lệch lãi suất giữa lãi suất thu từ Người vay lại và lãi suất trả cho nhà tài trợ và cơ quan ủy quyền.
Bƣớc thứ năm: Kết thúc dự án
Khi dự án trả nợ đầy đủ gốc, lãi, các loại phí có liên quan hoặc được Chính phủ xem xét xóa nợ thì dự án coi như đã kết thúc. Một nguồn vốn được coi là kết thúc khi toàn bộ các dự án thuộc nguồn vốn đó kết thúc.
Trong quy trình này, quyền, nghĩa vụ, trách nhiệm của NHTM theo quyết định Số: 63/QĐ-HĐQL là
1. Quản lý việc sử dụng vốn của Người vay lại đúng mục đích, có hiệu quả và thu hồi đầy đủ nợ hoàn trả cho ngân sách Nhà nước.
2. Thẩm định Chương trình/dự án theo đúng quy định của Quy chế này.
3. Kiểm tra, giám sát và yêu cầu Người vay lại cung cấp hồ sơ, chứng từ có liên quan tới q trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của Người vay lại trước, trong và sau quá trình đầu tư. Được quyền kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất việc sử dụng và trả nợ vốn vay của Người vay lại.
4. Tự quyết định hoặc kiến nghị với Bộ Tài chính đình chỉ việc cho vay vốn khi phát hiện Người vay lại vi phạm Hợp đồng tín dụng ODA/Hiệp định vay phụ theo thẩm quyền.
5. Kiến nghị với các cơ quan có thẩm quyền giải quyết các vướng mắc trong quá trình thực hiện đầu tư dự án cũng như quá trình sản xuất kinh doanh khi dự án hoàn thành đưa vào khai thác, sử dụng.
6. Khi đến hạn trả nợ, nếu Người vay lại khơng trả nợ và các bên khơng có thỏa thuận khác thì NHPT có quyền áp dụng các biện pháp cần thiết phù hợp với pháp luật và xử lý tài sản bảo đảm tiền vay theo quy định của pháp luật để thu hồi nợ. Trong trường hợp, NHPT cho vay lại theo hình thức tự chịu rủi ro tín dụng, NHPT chịu trách nhiệm trả nợ Bộ Tài chính thay cho Người vay lại.
7. Trường hợp cần thiết, khởi kiện Người vay lại vi phạm Hợp đồng tín dụng ODA/Hiệp định vay phụ, Hợp đồng bảo đảm tiền vay theo quy định của pháp luật.
8. Thực hiện ghi chép, hạch toán kế toán rõ ràng các khoản cho vay lại theo từng người vay lại.
9. Cung cấp các thông tin, báo cáo liên quan đến việc thực hiện Chương trình/dự án cho Bộ Tài chính/Nhà tài trợ định kỳ hàng quý hoặc đột xuất theo yêu cầu.
10. Báo cáo về những doanh nghiệp và tổ chức có Chương trình/dự án nhận vốn cho vay lại nhưng khơng trả nợ đúng hạn cho Bộ Tài chính để đưa vào danh sách các đối tượng không được xem xét nhận vốn vay tiếp theo. Danh sách này hàng năm sẽ được Bộ Tài chính thơng báo cho NHPT để khơng tiến hành nhận hồ sơ xin vay của các đối tượng trên.
11. Thực hiện chế độ báo cáo, cung cấp thông tin đột xuất và định kỳ theo quy định.
Cho vay bằng vốn ODA bao gồm các khoản cho vay được tài trợ bởi các nguồn vốn ủy thác từ các chương trình hỗ trợ phát triển quốc gia thơng qua Bộ tài chính. Ngân hàng chỉ đóng vai trị là đại diện quản lý những nguồn vốn này. Theo đó, Ngân hàng khơng chịu bất kỳ rủi ro tín dụng nào liên quan đến khoản cho vay này theo như các điều khoản đã được quy định trong bản thỏa thuận với nhà tài trợ ODA và Bộ tài chính. Những khoản cho vay mất khả năng thanh tốn sẽ được thơng báo lại cho các nhà tài trợ ODA và Bộ tài chính để có giải pháp xử lý. Những khoản cho vay khác cũng được tài trợ bởi nguồn vốn ủy thác từ các chương trình phát triển chính thức nhưng ngân hàng phải chịu rúi ro được phân loại thành các khoản cho vay thương mại.