Thu nhập khác 414 56524,36003 56.110
Tơng chi phí 411.824 439.100,84 27.277
Chi phí trả lãi tiền gửi 377.825 393.665,05 15.840 Chi phí hoạt động dịch vụ 516 693,10 177 Chi phí hoạt động KD ngoại hối 625 92,31 -533 Chi phí thuế và các khoản phí, lệ phí 1.032 519,46 -513 Chi phí cho nhân viên 18.708 17.918,96 -789 Chi phí hoạt động quản lý và cơng vụ 4.599 15.314,52 10.716 Chi phí về tài sản 3.462 3.052,65 -409 Chi phí dự phịng và BHTG 4.223 7.813,78 3.591 Chi phí khác 834 31,01 -803
vụ tại chi nhánh Z là tồn diện tuy nhiên Đồn kiểm tốn chỉ tập trung trong bốn lĩnh vực: nghiệp vụ tín dụng, thanh tốn quốc tế, kế tốn và giao dịch ngân quỹ. Chi tiết từng nghiệp vụ như sau:
❖ Đối với kiểm toán nhân sự, quản trị điều hành.
Hồ sơ giấy tờ Đồn Kiểm tốn yêu cầu cung cấp là danh sách các nhân sự của Chi nhánh tại thời điểm kiểm toán và danh sách biến động nhân sự trong thời hiệu kiểm toán kèm theo các quyết định tuyển dụng, bổ nhiệm, sa thải (nếu có) nhất là
Nợ quá hạn đối với những nhân sự cấp quản lý. Ngồi ra, Đồn kiểm tốn u cầu chi nhánh501.759 98,77%
cung cấp toàn bộ các giấy ủy quyền trong ban Giám đốc Chi nhánh, các giấy ủy quyền của các lãnh đạo Phòng ban cho cấp dưới, sổ theo dõi công văn đi, công văn đến và cách thức quản lý con dấu. Qua kiểm tốn Đồn nhận thấy cịn tồn tại một số các thiếu sót như sau:
- Các phòng/tổ tại chi nhánh Z được bố trí tương đối đầy đủ nhân sự quản lý theo mơ hình tổ chức đã được phê duyệt.
- Việc phân bổ nhân sự tại các PGD cịn chưa phù hợp có 02 PGD hiện chưa có nhân sự cho nghiệp vụ tín dụng. Với tình hình nhân sự như vậy, các đơn vị này chỉ giới
hạn ở chức năng huy động vốn, chi nhánh khơng giao chỉ tiêu phát triển tín dụng. - Có 02 PGD đã có cán bộ Quan hệ khách hàng nhưng chi nhánh không phân
bổ nhân sự Hỗ trợ tín dụng. Việc quản lý hồ sơ và quản lý khách hàng do cán bộ tại hai đơn vị thực hiện dẫn đến việc phối hợp, kiểm sốt khơng chặt chẽ và dẫn đến các sai sót, tốn kém trong cơng tác quản lý khách hàng tín dụng.
- Trong năm 2012, nhân sự tín dụng của chi nhánh thừa nhưng chi nhánh tiếp tục tuyển dụng thêm nhân sự cho phòng Khách hàng cá nhân trong bối cảnh hoạt động tín dụng khơng có tăng trưởng.
- Nhân sự quản lý tại chi nhánh cũng thường xuyên thay đổi, trong 06 tháng cuối năm 2011 và 07 tháng đầu năm 2012 đã có 05 cán bộ quản lý từ cấp phòng trở lên nghỉ việc (cụ thể là 02 Giám đốc PGD, Trưởng phịng DVKH, Phó phịng Xử lý nợ và Phó phịng Thanh tốn quốc tế). Điều này dẫn đến việc nắm bắt tình hình hoạt động kinh doanh tại đơn vị không thường xuyên liên tục và thiếu sâu sát, ảnh hưởng lớn đến chất lượng hoạt động kinh doanh của đơn vị.
- Về công tác tổ chức, phân công, ủy quyền cơng việc : nhìn chung nhân sự tại các phịng/bộ phận chi nhánh được phân cơng thực hiện theo đúng chức năng nhiệm vụ. Thủ tục ủy quyền thực hiện công việc của Giám đốc đối với các Phó giám đốc và các Trưởng/Phó phịng nghiệp vụ trong từng thời kỳ đều được thực hiện bằng văn bản và theo quy định hiện hành của SHB.
- Về công tác văn thư lưu trữ và công tác quản lý sử dụng con dấu: Chi nhánh tuân thủ nghiêm chỉnh theo đúng quy định.
❖ Đối với nghiệp vụ tín dụng:
Đồn kiểm tốn thực hiện kiểm tốn chọn mẫu các bộ hồ sơ tín dụng. Phạm vi kiểm tra như sau: