Tổ chức thực hiện giám sát

Một phần của tài liệu Luận văn Thạc sĩ Giám sát các quỹ tín dụng nhân dân tham gia bảo hiểm tiền gửi của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Chi nhánh Hà Nội (Trang 54 - 73)

6. Kết cấu luận văn

2.3 Thực trạng hoạt động giám sát các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn

2.3.3. Tổ chức thực hiện giám sát

2.3.3.1 Quy trình giám sát các Qu tín dng nhân dân ti Chi nhánh Hà Ni

Để thực hiện thống nhất quy trình hoạt động nghiệp vụ giám sát từ xa giữa Trụ sở chính và các Chi nhánh trong hệ thống, BHTGVN đã xây dựng quy trình giám sát để phối hợp, triển khai trong hoạt động giữa Trụ sở chính

Hình 2-2. Quy trình giám sát các QTDND

Thơng tin đầu vào

Chi nhánh

Phân tích, kiểm tra

TSC Rà sốt Tổng hợp phân tích báo cáo - Ban Lãnh đạo - Phản hồi chi nhánh

Báo cáo kết quả phân tích kiểm tra Yêu cầu

chi nhánh

sửa, bổ

sung

Trụ sở chính

Đối với Chi nhánh, theo Quyết định số 629/QĐ-BHTG112 ngày

31/12/2010 của Tổng Giám đốc BHTGVN về việc “Hướng dẫn thực hiện Quy chế giám sát từ xa đối với hệ thống quỹ tín dụng nhân dân và tổ chức tín dụng phi ngân hàng”.

Quy trình triển khai giám sát tại chi nhánh được thực hiện theo các bước như sơ đồ dưới đây:

Hình 2-3. Quy trình giám sát tại Chi nhánh

Bước 1: Thu thập, xử lý thông tin đầu vào

Để phục vụ cho hoạt động giám sát thì nguồn thơng tin chủ yếu được cung cấp từ các tổ chức tham gia BHTG. Đây là nguồn số liệu chính thức, định kỳ phục vụ cho hoạt động giám sát, bước này thực hiện các công việc bao gồm:

- Thu thập dữ liệu từ chương trình tiếp nhận và quản lý khách hàng sau khi đã kiểm tra nghiệp vụ và lưu chính thức.

- Rà sốt, tham khảo thông tin từ các nguồn khác liên quan đến hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG.

Q trình thu nhận thơng tin đầu vào được tiến hành như sau: Thu thập xử lý thông tin đầu vào Phân tích đánh giá, xác định rủi ro, phát hiện vi phạm Lập báo cáo kết quả giám sát Xử lý kết quả giám sát

Hình 2-4. Các bƣớc tiếp nhận báo cáo từ các tổ chức tham gia BHTG

Bước tiếp nhận báo cáo: Chi nhánh có trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ và nhắc nhở các tổ chức tham gia BHTG gửi báo cáo đầy đủ, đúng hạn. Do mức độ áp dụng công nghệ thông tin ở các TCTD khác nhau nên hiện nay, chủ yếu các NHTM, TCTD phi ngân hàng là cung cấp cho Chi nhánh các báo cáo bằng file điện tử, còn lại đa số các QTDND - số lượng khách hàng chủ yếu của Chi nhánh (chiếm 88,6%), tuy nhiên còn một số QTDND ở xa trung tâm vẫn gửi báo cáo bằng văn bản. Do vậy, đối với một số QTDND ở xa

trung tâm, Chi nhánh vẫn thực hiện việc nhập số liệu vào phần mềm giám sát từ các báo cáo bằng văn bản.

Bước kiểm tra báo cáo: bao gồm việc kiểm tra tự động và kiểm tra nghiệp vụ: Sau khi tiếp nhận nguồn thông tin từ các báo cáo do tổ chức tham gia BHTG cung cấp, cán bộ giám sát tiến hành kiểm tra tự động theo chương trình phần mềm DIVAS. Song song với kiểm tra tự động, cán bộ giám sát sẽ kiểm tra nghiệp vụ về số liệu thơng tin báo cáo về tính chính xác, hợp lý của nội dung báo cáo, về số lượng và thời hạn nộp…

Bước đôn đốc nhắc nhở: việc kiểm tra định kỳ 1 ngày/lần để rà soát các báo cáo xem đã đúng về mã và cấu trúc file hay chưa.

Tiếp nhận thông tin báo cáo từ các tổ chức tham gia BHTG

Thông báo, yêu cầu tổ chức tham gia BHTG cung cấp lại thông tin

Kiểm tra tự động Kiểm tra nghiệp vụ Cập nhật dữ liệu vào Kho dữ liệu Thông

tin báo cáo

Đúng Đúng Đúng

Phịng Giám sát tại Trụ sở chính và các chi nhánh khu vực chịu trách nhiệm thông báo, nhắc nhở và tra soát các tổ chức tham gia BHTG về thời hạn nộp, nội dung báo cáo trong vòng 20 ngày kể từ ngày hết hạn nộp báo cáo qua các hình thức: điện thoại, email và văn bản.

Bước cập nhật dữ liệu: Phịng giám sát tại Trụ sở chính cùng với các chi nhánh trong khu vực sẽ chịu trách nhiệm cập nhật thông tin, báo cáo vào kho

dữ liệu chính thức.

Bước 2: Phân tích, đánh giá, xác định rủi ro, phát hiện vi phạm

Trên cơ sở thông tin nhận được từ các tổ chức tham gia BHTG, cán bộ giám sát sẽ theo dõi tình hình hoạt động, phân tích, xác định rủi ro, phát hiện vi phạm, đánh giá đối với hệ thống và từng đơn vị riêng lẻ trên cơ sở nội dung, phương pháp giám sát.

Bước 3: Lập báo cáo kết quả giám sát

- Báo cáo định kỳ: sau khi hoàn thành kết quả giám sát, Chi nhánh sẽ lập báo cáo giám sát theo định kỳ gửi BHTGVN. Báo cáo định kỳ Tháng gửi trước ngày 22 tháng tiếp theo, Báo cáo định kỳ Quý gửi trước ngày 05 tháng thứ 2 quý tiếp theo.

- Báo cáo đột xuất: được lập và gửi theo yêu cầu, gồm những nội dung: + Trên cơ sở thông tin do tổ chức tham gia BHTG cung cấp theo quy định hiện hành về thông tin báo cáo và các thông tin liên quan khác do BHTGVN thu thập, Chi nhánh tóm tắt diễn biến các sự kiện và phân tích, đánh giá ảnh hưởng của những sự kiện tới thu nhập, uy tín và vốn của tổ chức tham gia BHTG, đồng thời báo cáo về tình hình hoạt động của tổ chức tham gia BHTG ít nhất trong 3 Quý liên tiếp trước khi xảy ra sự việc.

+ Thời hạn: Chi nhánh hoàn thành báo cáo chậm nhất 3 ngày làm việc kể từ ngày nhận được các thông tin.

Bước 4: Xử lý kết quả giám sát.

Trên cơ sở kết quả ở Bước 3, phịng Giám sát tại Trụ sở chính và Chi nhánh theo phân cấp quản lý thực hiện:

- Cảnh báo đối với các tổ chức được phân loại ở mức 3 (Theo tiêu chuẩn phân loại ở Bảng 2-1).

- Gửi thông báo, cảnh báo, kiến nghị, đề xuất tới cơ quan quản lý Nhà nước liên quan, phối hợp áp dụng biện pháp xử lý đối với các tổ chức được phân loại ở mức 4, mức 5, đồng thời gửi thông báo, cảnh báo tới các đơn vị vi phạm.

- Theo dõi trong các kỳ giám sát tiếp theo hoặc làm việc trực tiếp với đơn vị để xác minh bản chất, nguyên nhân và cập nhật hệ thống thông tin báo cáo nếu cần thiết.

Bảng 2-3. Tiêu chuẩn phân loại các tổ chức tham gia BHTG

Mức Phân loại Tiêu chuẩn

1 Rất lành mạnh Không vi phạm các chỉ tiêu được quy định tại (Phụ lục III) và chỉ có dư nợ Nhóm 1

2 Cơ bản lành mạnh

Không vi phạm các chỉ tiêu được quy định tại (Phụ lục III) và nợ Nhóm 2 so với tổng dư nợ <

5%

3 Một số vi phạm

cần chú ý

Vi phạm một trong những chỉ tiêu được quy định tại Phụ lục III (trừ chỉ tiêu ở cột 11).

4 Vi phạm ở mức

nghiêm trọng

- Vi phạm nhưng chưa tới mức đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt.

- Những vi phạm thuộc về đạo đức mà những người lãnh đạo đơn vị có liên quan hoặc những vi phạm mà BHTGVN phát hiện ra.

5

Vi phạm ở mức đặc biệt nghiêm

trọng

Đã có quyết định của NHNN đặt tổ chức vào

tình trạng kiểm sốt đặc biệt; có nguy cơ giải thể, phá sản.

2.3.3.2 Giám sát các ni dung theo quy định

a) Giám sát việc chấp hành các quy định của pháp luật về BHTG

Thứ nhất: Giám sát hồ sơ tham gia BHTG và tình hình thực hiện chế độ

Trong giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2019, Chi nhánh tiếp nhận các nguồn thông tin đầu vào như sau:

- Hồ sơ pháp lý: Gửi khi tổ chức mới tham gia BHTG và khi có thay đổi. - Báo cáo theo yêu cầu của BHTGVN: Báo cáo về tình hình hoạt động của đơn vị, thường được gửi định kỳ theo năm.

- Báo cáo quản trị, điều hành: báo cáo định kỳ hàng năm. - Báo cáo đột xuất: Gửi khi có sự kiện đột xuất.

- Báo cáo tài chính: Bảng cân đối tài khoản kế toán cấp 3 theo định kỳ

tháng/quý/năm.

- Báo cáo thống kê: Theo quy định của NHNN về việc ban hành chế độ

báo cáo thống kê áp dụng đối với các đơn vị thuộc NHNN và các TCTD. - Bảng kê số dư tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm: Để làm cơ sở

giám sát và tính phí (theo định kỳ quý, 6 tháng hoặc cả năm).

Khi giám sát tình hình thực hiện thông tin báo cáo của các TCTD, Chi nhánh đánh giá tình hình chấp hành các quy định về thông tin báo cáo của từng tổ chức tham gia BHTG theo các tiêu chí về tính đầy đủ (số lần nộp thiếu báo cáo); tính kịp thời (số lần nộp không đúng thời hạn quy định) và tính chính xác (số lần sai sót) của các loại báo cáo như báo cáo tài chính, báo cáo thống kê và các loại báo cáo khác theo yêu cầu của BHTGVN.

Công tác nhận số liệu trực tiếp từ tổ chức tham gia BHTG đã giúp Chi nhánh chủ động trong vấn đề tiếp nhận và xử lý nguồn thơng tin của mình, cập nhật được các dữ liệu thông tin và chủ động kiểm tra tính chính xác của thơng tin. Tuy nhiên, do hạn chế của các QTDND là kỹ thuật còn thiếu thốn và lạc hậu nên có khơng ít khó khăn cho Chi nhánh trong việc tiếp cận thông tin báo cáo.

Cụ thể tình hình tiếp nhận thơng tin báo cáo của các TCTD ở Chi nhánh từ năm 2016 đến năm 2019 như sau:

- Đối với các NHTM: Các đơn vị đã cơ bản chấp hành đúng chế độ

cân đối kế toán và báo cáo các chỉ tiêu thống kê theo quy định qua đường truyền file.

- Đối với các QTDND:

+ Bảng cân đối kế toán tháng: 100% các QTDND trên địa bàn gửi báo cáo hàng tháng, trong đó khoảng 90% số đơn vị gửi đúng thời gian quy định, 10% sốđơn vị gửi chậm. Về chất lượng báo cáo, đa số các đơn vị gửi báo cáo

đảm bảo các điều kiện kiểm tra, tuy nhiên vẫn còn một số đơn vị phải tiến hành tra soát, chỉnh sửa số liệu cho khớp đúng.

+ Báo cáo thống kê: Trung bình có khoảng 70% đơn vị nộp báo cáo thống kê hàng tháng. Tuy nhiên, một sốđơn vị chưa gửi đủ chỉ tiêu theo yêu cầu của BHTGVN, chẳng hạn như chỉ tiêu huy động vốn, chỉ tiêu góp vốn mua cổ phần,…

+ Báo cáo theo yêu cầu của BHTGVN: Trung bình có khoảng 65% đơn vị gửi báo cáo loại này. Nhìn chung tỷ lệ này cịn thấp và các báo cáo chưa

được đảm bảo theo đúng quy định của BHTGVN.

Như vậy, trừ bảng cân đối kế tốn, các báo cáo cịn lại mà Chi nhánh nhận

được từ các QTDND chưa đầy đủ về số lượng các chỉ tiêu và chất lượng các chỉ tiêu chưa cao. Do đó, việc tính tốn các chỉ tiêu giám sát liên quan của Chi nhánh chưa thể thực hiện đầy đủ, ảnh hưởng đến công tác giám sát, đánh giá rủi ro.

Qua thực trạng trên ta thấy, công tác thu nhận thông tin báo cáo của Chi

nhánh đã đạt được những kết quả nhất định. 100% các TCTD được giám sát, giúp các TCTD và đặc biệt là các QTDND có định hướng hoạt động của mình. Tuy nhiên, địa bàn hoạt động của Chi nhánh trải rộng, có nhiều QTDND nhỏ, ở xa trung tâm, trang thiết bị còn thiếu và chưa đồng bộ nên việc đôn đốc gửi báo cáo vẫn cịn gặp nhiều khó khăn.

Thứ 2: Giám sát việc chấp hành các quy định của pháp luật về phí BHTG

Các tổ chức tín dụng trên địa bàn Chi nhánh quản lý gồm ba loại hình,

đó là Ngân hàng thương mại, QTDND và Tổ chức tài chính vi mơ. Tuy nhiên, theo quy định của BHTGVN, Chi nhánh chỉ thực hiện giám sát việc chấp hành quy định của pháp luật về phí BHTG của các QTDND và tổ chức tài chính vi mơ. Giám sát việc chấp hành quy định của pháp luật về phí BHTG của các Ngân hàng thương mại do Trụ sở chính BHTGVN thực hiện.

Việc giám sát các quy định của pháp luật về phí BHTG dựa trên bảng cân đối kế toán và các báo cáo liên quan do các TCTD gửi nộp. Căn cứ vào thông tin, số liệu đó để xác định: Số phí phải nộp, đối chiếu số phí phải nộp với số phí thực nộp để xác định số phí thừa hoặc nộp thiếu, xác định thời hạn nộp phí theo quy định. Qua việc giám sát, nếu phát hiện thấy có sự thiếu chính xác trong việc tính và nộp phí, Chi nhánh sẽ tiến hành xử lý: Đối với những đơn vị nộp thiếu, yêu cầu nộp bổ sung; Đối với những đơn vị nộp thừa, thoái thu số phí thừa; Đối với những đơn vị vi phạm thời hạn nộp phí BHTG, xử phạt với mức phạt là 0,05% một ngày đối với số tiền chậm nộp.

Bảng 2-4. Phí bảo hiểm tiền gửi thu đƣợc

Năm Số lƣợng QTDND Số tiền (triệu đồng)

2016 273 28.057

2017 189 26.308

2018 190 26.980

2019 190 29.846

Ngun: Báo cáo kết qu hot động năm 2016-2019 ca Chi nhánh

Qua bảng số liệu trên ta thấy, số phí BHTG mà chi nhánh thu được từ

các QTDND trên địa bàn tăng dần trong các năm từ 2016 đến 2019. Năm 2016 đạt 28.057 triệu đồng đến năm 2019 đã đạt 29.846 triệu đồng. Trong

giai đoạn này tốc độ tăng trưởng trung bình số lượng QTDND rất ít (có 01

đơn vị) trong khi đó tốc độtăng phí thu phí BHTG năm sau cao hơnnăm trước khoảng từ 2,5% đến 10%. Điều này chứng tỏ lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư

trên địa bàn ngày càng tăng cao. Việc thành lập các QTDND đã giúp huy động được lượng tiền nhàn rỗi hiệu quả. Bảng 2-5. Tổng hợp tình hình vi phạm về phí BHTG Năm Nộp thiếu phí Nộp chậm phí Nộp thừa phí Số lƣợt QTDND Số tiền (nghìn đồng) QTDND Số lƣợt Số tiền (nghìn đồng) QTDND Số lƣợt 2016 20 44.722 22 502 56 2017 15 1.154 18 416 42 2018 18 6.198 15 1.182 22 2019 04 890 14 559 18

Ngun: Báo cáo giám sát năm 2016-2019 ca Chi nhánh

Về tình hình vi phạm về phí BHTG, gần đây số lượt đơn vị vi phạm về

nộp thiếu và nộp chậm phí BHTG có xu hướng giảm dần. Điều đó chứng tỏ

hoạt động giám sát cũng như hoạt động kiểm tra của Chi nhánh đã phát huy hiệu quả tích cực, kịp thời nhắc nhở giúp các QTDND thực hiện tốt hơn nghĩa

vụ nộp phí BHTG. Nguyên nhân chính khiến các đơn vị tính và nộp thiếu phí là do: lấy sai số dư tiền gửi các tháng trong kỳ tính phí, chưa loại trừ tiền gửi của đối tượng không được bảo hiểm, tính sai số học,… Ngồi ra, ngun nhân

khiến các đơn vị vi phạm thời hạn nộp phí chủ yếu là nguyên nhân khách quan như lỗi do bưu điện chuyển phát chậm, do mạng của ngân hàng, do sai thông tin tài khoản nhận tiền của người thụ hưởng,… Chi nhánh đã cảnh báo, nhắc nhở để các đơn vị tránh tái phạm nhiều lần. Nhờ vậy, số lượt quỹ vi phạm giảm dần, các đơn vị chủ động nộp phí sớm, đúng thời hạn. Điều này

cũng cho thấy uy tín của BHTGVN trong vấn đề bảo vệ người gửi tiền và tổ

chức nhận tiền gửi ngày càng được nâng lên.

b) Giám sát việc chấp hành các quy định an toàn trong hoạt động ngân hàng, đánh giá mức độ rủi ro và tình hình tài chính của TCTD

Đây là nội dung quan trọng nhất trong hoạt động giám sát các tổ chức tham gia BHTG, quyết định tính hiệu quả và mục tiêu của hoạt động giám sát.

Tại Chi nhánh, khi giám sát các chỉ tiêu này được phân tích, tính tốn, so sánh với kỳ trước liền kề và so với cùng kỳ năm trước để xác định mức độ

tăng, giảm và xu thế biến đổi. Một số chỉ tiêu giám sát chủ yếu trong nội dung này là: Nguồn vốn, chất lượng tài sản có, các tỷ lệđảm bảo an tồn trong hoạt

Một phần của tài liệu Luận văn Thạc sĩ Giám sát các quỹ tín dụng nhân dân tham gia bảo hiểm tiền gửi của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Chi nhánh Hà Nội (Trang 54 - 73)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(105 trang)