Mức Phân loại Tiêu chuẩn
1 Rất lành mạnh Không vi phạm các chỉ tiêu được quy định tại (Phụ lục III) và chỉ có dư nợ Nhóm 1
2 Cơ bản lành mạnh
Không vi phạm các chỉ tiêu được quy định tại (Phụ lục III) và nợ Nhóm 2 so với tổng dư nợ <
5%
3 Một số vi phạm
cần chú ý
Vi phạm một trong những chỉ tiêu được quy định tại Phụ lục III (trừ chỉ tiêu ở cột 11).
4 Vi phạm ở mức
nghiêm trọng
- Vi phạm nhưng chưa tới mức đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt.
- Những vi phạm thuộc về đạo đức mà những người lãnh đạo đơn vị có liên quan hoặc những vi phạm mà BHTGVN phát hiện ra.
5
Vi phạm ở mức đặc biệt nghiêm
trọng
Đã có quyết định của NHNN đặt tổ chức vào
tình trạng kiểm sốt đặc biệt; có nguy cơ giải thể, phá sản.
2.3.3.2 Giám sát các nội dung theo quy định
a) Giám sát việc chấp hành các quy định của pháp luật về BHTG
Thứ nhất: Giám sát hồ sơ tham gia BHTG và tình hình thực hiện chế độ
Trong giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2019, Chi nhánh tiếp nhận các nguồn thông tin đầu vào như sau:
- Hồ sơ pháp lý: Gửi khi tổ chức mới tham gia BHTG và khi có thay đổi. - Báo cáo theo yêu cầu của BHTGVN: Báo cáo về tình hình hoạt động của đơn vị, thường được gửi định kỳ theo năm.
- Báo cáo quản trị, điều hành: báo cáo định kỳ hàng năm. - Báo cáo đột xuất: Gửi khi có sự kiện đột xuất.
- Báo cáo tài chính: Bảng cân đối tài khoản kế tốn cấp 3 theo định kỳ
tháng/quý/năm.
- Báo cáo thống kê: Theo quy định của NHNN về việc ban hành chế độ
báo cáo thống kê áp dụng đối với các đơn vị thuộc NHNN và các TCTD. - Bảng kê số dư tiền gửi thuộc đối tượng được bảo hiểm: Để làm cơ sở
giám sát và tính phí (theo định kỳ quý, 6 tháng hoặc cả năm).
Khi giám sát tình hình thực hiện thông tin báo cáo của các TCTD, Chi nhánh đánh giá tình hình chấp hành các quy định về thông tin báo cáo của từng tổ chức tham gia BHTG theo các tiêu chí về tính đầy đủ (số lần nộp thiếu báo cáo); tính kịp thời (số lần nộp không đúng thời hạn quy định) và tính chính xác (số lần sai sót) của các loại báo cáo như báo cáo tài chính, báo cáo thống kê và các loại báo cáo khác theo yêu cầu của BHTGVN.
Công tác nhận số liệu trực tiếp từ tổ chức tham gia BHTG đã giúp Chi nhánh chủ động trong vấn đề tiếp nhận và xử lý nguồn thơng tin của mình, cập nhật được các dữ liệu thông tin và chủ động kiểm tra tính chính xác của thơng tin. Tuy nhiên, do hạn chế của các QTDND là kỹ thuật còn thiếu thốn và lạc hậu nên có khơng ít khó khăn cho Chi nhánh trong việc tiếp cận thông tin báo cáo.
Cụ thể tình hình tiếp nhận thơng tin báo cáo của các TCTD ở Chi nhánh từ năm 2016 đến năm 2019 như sau:
- Đối với các NHTM: Các đơn vị đã cơ bản chấp hành đúng chế độ
cân đối kế toán và báo cáo các chỉ tiêu thống kê theo quy định qua đường truyền file.
- Đối với các QTDND:
+ Bảng cân đối kế toán tháng: 100% các QTDND trên địa bàn gửi báo cáo hàng tháng, trong đó khoảng 90% số đơn vị gửi đúng thời gian quy định, 10% sốđơn vị gửi chậm. Về chất lượng báo cáo, đa số các đơn vị gửi báo cáo
đảm bảo các điều kiện kiểm tra, tuy nhiên vẫn còn một số đơn vị phải tiến hành tra soát, chỉnh sửa số liệu cho khớp đúng.
+ Báo cáo thống kê: Trung bình có khoảng 70% đơn vị nộp báo cáo thống kê hàng tháng. Tuy nhiên, một sốđơn vị chưa gửi đủ chỉ tiêu theo yêu cầu của BHTGVN, chẳng hạn như chỉ tiêu huy động vốn, chỉ tiêu góp vốn mua cổ phần,…
+ Báo cáo theo yêu cầu của BHTGVN: Trung bình có khoảng 65% đơn vị gửi báo cáo loại này. Nhìn chung tỷ lệ này cịn thấp và các báo cáo chưa
được đảm bảo theo đúng quy định của BHTGVN.
Như vậy, trừ bảng cân đối kế tốn, các báo cáo cịn lại mà Chi nhánh nhận
được từ các QTDND chưa đầy đủ về số lượng các chỉ tiêu và chất lượng các chỉ tiêu chưa cao. Do đó, việc tính tốn các chỉ tiêu giám sát liên quan của Chi nhánh chưa thể thực hiện đầy đủ, ảnh hưởng đến công tác giám sát, đánh giá rủi ro.
Qua thực trạng trên ta thấy, công tác thu nhận thông tin báo cáo của Chi
nhánh đã đạt được những kết quả nhất định. 100% các TCTD được giám sát, giúp các TCTD và đặc biệt là các QTDND có định hướng hoạt động của mình. Tuy nhiên, địa bàn hoạt động của Chi nhánh trải rộng, có nhiều QTDND nhỏ, ở xa trung tâm, trang thiết bị còn thiếu và chưa đồng bộ nên việc đôn đốc gửi báo cáo vẫn cịn gặp nhiều khó khăn.
Thứ 2: Giám sát việc chấp hành các quy định của pháp luật về phí BHTG
Các tổ chức tín dụng trên địa bàn Chi nhánh quản lý gồm ba loại hình,
đó là Ngân hàng thương mại, QTDND và Tổ chức tài chính vi mơ. Tuy nhiên, theo quy định của BHTGVN, Chi nhánh chỉ thực hiện giám sát việc chấp hành quy định của pháp luật về phí BHTG của các QTDND và tổ chức tài chính vi mơ. Giám sát việc chấp hành quy định của pháp luật về phí BHTG của các Ngân hàng thương mại do Trụ sở chính BHTGVN thực hiện.
Việc giám sát các quy định của pháp luật về phí BHTG dựa trên bảng cân đối kế toán và các báo cáo liên quan do các TCTD gửi nộp. Căn cứ vào thông tin, số liệu đó để xác định: Số phí phải nộp, đối chiếu số phí phải nộp với số phí thực nộp để xác định số phí thừa hoặc nộp thiếu, xác định thời hạn nộp phí theo quy định. Qua việc giám sát, nếu phát hiện thấy có sự thiếu chính xác trong việc tính và nộp phí, Chi nhánh sẽ tiến hành xử lý: Đối với những đơn vị nộp thiếu, yêu cầu nộp bổ sung; Đối với những đơn vị nộp thừa, thoái thu số phí thừa; Đối với những đơn vị vi phạm thời hạn nộp phí BHTG, xử phạt với mức phạt là 0,05% một ngày đối với số tiền chậm nộp.
Bảng 2-4. Phí bảo hiểm tiền gửi thu đƣợc
Năm Số lƣợng QTDND Số tiền (triệu đồng)
2016 273 28.057
2017 189 26.308
2018 190 26.980
2019 190 29.846
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động năm 2016-2019 của Chi nhánh
Qua bảng số liệu trên ta thấy, số phí BHTG mà chi nhánh thu được từ
các QTDND trên địa bàn tăng dần trong các năm từ 2016 đến 2019. Năm 2016 đạt 28.057 triệu đồng đến năm 2019 đã đạt 29.846 triệu đồng. Trong
giai đoạn này tốc độ tăng trưởng trung bình số lượng QTDND rất ít (có 01
đơn vị) trong khi đó tốc độtăng phí thu phí BHTG năm sau cao hơnnăm trước khoảng từ 2,5% đến 10%. Điều này chứng tỏ lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư
trên địa bàn ngày càng tăng cao. Việc thành lập các QTDND đã giúp huy động được lượng tiền nhàn rỗi hiệu quả. Bảng 2-5. Tổng hợp tình hình vi phạm về phí BHTG Năm Nộp thiếu phí Nộp chậm phí Nộp thừa phí Số lƣợt QTDND Số tiền (nghìn đồng) QTDND Số lƣợt Số tiền (nghìn đồng) QTDND Số lƣợt 2016 20 44.722 22 502 56 2017 15 1.154 18 416 42 2018 18 6.198 15 1.182 22 2019 04 890 14 559 18
Nguồn: Báo cáo giám sát năm 2016-2019 của Chi nhánh
Về tình hình vi phạm về phí BHTG, gần đây số lượt đơn vị vi phạm về
nộp thiếu và nộp chậm phí BHTG có xu hướng giảm dần. Điều đó chứng tỏ
hoạt động giám sát cũng như hoạt động kiểm tra của Chi nhánh đã phát huy hiệu quả tích cực, kịp thời nhắc nhở giúp các QTDND thực hiện tốt hơn nghĩa
vụ nộp phí BHTG. Nguyên nhân chính khiến các đơn vị tính và nộp thiếu phí là do: lấy sai số dư tiền gửi các tháng trong kỳ tính phí, chưa loại trừ tiền gửi của đối tượng khơng được bảo hiểm, tính sai số học,… Ngồi ra, ngun nhân
khiến các đơn vị vi phạm thời hạn nộp phí chủ yếu là nguyên nhân khách quan như lỗi do bưu điện chuyển phát chậm, do mạng của ngân hàng, do sai thông tin tài khoản nhận tiền của người thụ hưởng,… Chi nhánh đã cảnh báo, nhắc nhở để các đơn vị tránh tái phạm nhiều lần. Nhờ vậy, số lượt quỹ vi phạm giảm dần, các đơn vị chủ động nộp phí sớm, đúng thời hạn. Điều này
cũng cho thấy uy tín của BHTGVN trong vấn đề bảo vệ người gửi tiền và tổ
chức nhận tiền gửi ngày càng được nâng lên.
b) Giám sát việc chấp hành các quy định an toàn trong hoạt động ngân hàng, đánh giá mức độ rủi ro và tình hình tài chính của TCTD
Đây là nội dung quan trọng nhất trong hoạt động giám sát các tổ chức tham gia BHTG, quyết định tính hiệu quả và mục tiêu của hoạt động giám sát.
Tại Chi nhánh, khi giám sát các chỉ tiêu này được phân tích, tính tốn, so sánh với kỳ trước liền kề và so với cùng kỳ năm trước để xác định mức độ
tăng, giảm và xu thế biến đổi. Một số chỉ tiêu giám sát chủ yếu trong nội dung này là: Nguồn vốn, chất lượng tài sản có, các tỷ lệđảm bảo an tồn trong hoạt
động, kết quả kinh doanh,… Trên cơ sở hệ thống chỉ tiêu giám sát, kết hợp với báo cáo giám sát, Chi nhánh thực hiện đánh giá những đơn vị vi phạm quy định an toàn trong hoạt động ngân hàng.
(1) Về nguồn vốn
Mặc dù nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, hoạt động ngân hàng trên địa bàn cơ bản vẫn được ổn định và có mức tăng trưởng đáng kể cả về quy mô và chất lượng, đặc biệt là các QTDND có địa bàn hoạt động tốt. Trong giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2019, tổng nguồn vốn của các QTDND có mức tăng trưởng tương đối tốt, bên cạnh yếu tố tăng trưởng nội tại, trong các năm qua, nguồn vốn huy động từ các nguồn lực bên ngoài cũng đã giúp các QTDND tham gia BHTG trên địa bàn đảm bảo được sự ổn định trong hoạt động và tăng trưởng, đặc biệt là các đơn vị có uy tín trên địa bàn.
Bảng 2-6. Nguồn vốn của các QTDND trên địa bàn
Năm nguồn vốnTổng (triệu đồng) Tăng giảm (%) Vốn tự có (triệu đồng) Tăng giảm (%) Vốn huy động (triệuđồng) Tăng giảm (%) 2016 1.840.159 147.865 1.456.003 2017 2.074.498 12,7 166.145 12,36 1.683.264 15,6 2018 2.261.395 9 181.668 9,3 1.829.814 8,7 2019 2.785.461 23,2 203.048 11,7 2.259.720 23,5
Nguồn: Báo cáo giám sát năm 2016-2019 của Chi nhánh
Từ bảng số liệu ta thấy, nguồn vốn hoạt động của các QTDND tăng liên tục qua các năm. Đến năm 2019, tổng nguồn vốn đạt 2.785.461 triệu đồng, tăng 23,2% so với năm 2018 và tăng 51,4% so với năm 2016. Về cơ cấu nguồn
vốn, vốn tự có chiếm khoảng 8% tổng nguồn vốn, vốn huy động chiếm 81% tổng nguồn vốn.
- Vốn điều lệ
Theo quy định tại văn bản hợp nhất số 07/VBHN-NHNN ngày 25/11/2013 Nghị định về ban hành danh mục mức vốn pháp định của các TCTD, mức vốn pháp định của các TCTD như sau:
+ Ngân hàng thương mại, QTDND Trung ương: 3000 tỷđồng + Ngân hàng phát triển, ngân hàng chính sách: 5000 tỷđồng + Chi nhánh ngân hàng nước ngồi: 15 triệu USD
+ Cơng ty tài chính: 500 tỷđồng
+ Cơng ty cho th tài chính: 150 tỷđồng + QTDND cơ sở: 0,1 tỷđồng
Trên thực tế, các QTDND trên địa bàn Chi nhánh Hà Nội đã thực hiện tốt quy định của Chính phủ về đảm bảo mức vốn điều lệ. Theo kết quả giám sát của Chi nhánh, trong thời gian qua, các QTDND đều đảm bảo mức vốn
điều lệ không thấp hơn mức vốn pháp định theo quy định. Năm 2016, tổng vốn điều lệ của các QTDND đạt 147.865 triệu đồng nhưng đến năm 2019, dù số lượng QTDND Chi nhánh quản lý có giảm đi đáng kể, tổng vốn điều lệ của các QTDND đã đạt 203.048 triệu đồng, tăng 37,32 % so với năm 2016. Hàng
năm, đều có các QTDND tăng vốn điều lệ. Như vậy, việc tăng vốn điều lệ
trong những năm gần đây của các QTDND trên địa bàn rất được chú trọng. Nghịđịnh số86/2019/NĐ-CP ngày 14/11/2019 của Chính phủQuy định mức vốn pháp định của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thành lập và hoạt động tại Việt Nam có hiệu lực thi hành từ ngày 15/01/2020.
Theo đó, mức vốn pháp định của Tổ chức tài chính vi mơ và QTDND thay
đổi như sau:
+ Tổ chức tài chính vi mơ: 05 tỷđồng;
+ QTDND hoạt động trên địa bàn một phường, QTDND hoạt động trên
địa bàn liên xã, liên xã phường, liên phường: 0,1 tỷđồng. - Vốn huy động
Nguồn vốn huy động từ dân cư vẫn tiếp tục tăng và ổn định do tình hình kinh tế trong nước có nhiều chuyển biến tốt. Năm 2019, tổng nguồn vốn huy
động là 2.259.720 triệu đồng, tăng 23,5% so với năm 2018 và tăng 55,2% so với năm 2016. Trong hoạt động ngân hàng việc chủđộng được nguồn vốn huy
động là điều sống cịn với bất kỳ QTDND nào. Nó vừa giúp chủ động được hoạt động kinh doanh, vừa thể hiện được uy tín và thương hiệu của đơn vị đó
trên thị trường.
Thời gian qua, tuy việc cạnh tranh trong hoạt động ngân hàng ngày càng khó khăn, gay gắt nhưng kết quả tăng trưởng của nguồn vốn huy động qua các năm cho thấy hoạt động của các QTDND trên địa bàn đã có được lịng tin từ cơng chúng.
(2) Về chất lượng tài sản có
Chất lượng tài sản có là chỉ tiêu tổng hợp nói lên khả năng bền vững về
mặt tài chính, khả năng sinh lời, năng lực quản lý. Khi giám sát chất lượng tài sản có, ta phải đánh giá được tài sản có sinh lời của QTDND. Kết quả giám sát trong giai đoạn 2016-2019 cho thấy khả năng sử dụng vốn của các QTDND trên địa bàn Chi nhánh đều có mức tăng trưởng tương đối tốt, tài sản có sinh lời tăng và tổng dư nợ của các QtDND đều tăng. Năm 2016, tỷ lệ tài sản có sinh lời trên tổng tài sản đạt 79,1%. Đến năm 2019, tỷ lệ này đã tăng lên thành 81,1%. Việc tài sản có sinh lời tăng xuất phát từ việc các QTDND đều tăng về quy mô và mở rộng mạng lưới kinh doanh.
Tổng dư nợ trên toàn địa bàn giai đoạn từ năm 2016 - 2019 tăng trưởng khá ổn định (năm 2017 tăng 152.948 tỷ đồng so với năm 2016, đạt tỷ lệ
16,9%; năm 2018 tăng 187.285 tỷ đồng so với năm 2017, đạt tỷ lệ 17,7%). Năm 2019, tổng dư nợ tăng 412.852 tỷđồng, tỷ lệ tăng đạt 33,2%. Điều này cho thấy các TCTD đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn của khách hàng, góp phần
thúc đẩy sự phát triển và chuyển dịch cơ cấu kinh tế trên địa bàn theo hướng cơng nghiệp hố, hiện đại hố.
Qua số liệu hàng năm cho thấy, chất lượng tín dụng của các QTDND trên địa bàn tương đối an toàn và hiệu quả. Việc tồn tại nợ xấu, nợ quá hạn của các QTDND là điều không thể tránh khỏi. Tuy nhiên khi nợ xấu, nợ quá hạn ở mức thấp thì có thể dễ dàng xử lý và kiểm soát. Nếu nợ xấu, nợ quá hạn q cao thì QTDND có nguy cơ rủi ro cao. Bảng số liệu cho thấy tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ nằm ở mức dưới 3% và có xu hướng giảm dần. Tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ năm 2016 ở mức cao là 5,2% nhưng giảm dần vào các năm sau và đến năm 2019 chỉ còn 2,9%. Kết quả này cho thấy các QTDND ngày càng quan tâm và thực hiện có hiệu quả các biện pháp quản lý nợ.