6. Kết cấu luận văn
3.2 Hoàn thiện chất lƣợng hoạt động giám sát các Quỹ tín dụng nhân dân tham
3.2.4 Hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu giám sát, quy trình giám sát và cơng tác xử lý
tác xử lý sau giám sát
3.2.4.1 Hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu giám sát
Trong thời gian qua, BHTGVN nói chung và Chi nhánh Hà Nội nói
riêng mới chỉ thực hiện giám sát việc tuân thủ các quy định an toàn trong hoạt động ngân hàng của các TCTD, từ đó đưa ra các kiến nghị, cảnh báo đối với các tổ chức này mà chưa giám sát trên cơ sở đánh giá mức độ rủi ro. Về mặt nguyên lý, tổ chức tham gia BHTG có thể có vi phạm về quy định đảm bảo an tồn trong hoạt động nhưng chưa chắc dẫn đến rủi ro và ngược lại, một tổ chức tham gia BHTG thực hiện tốt các quy định nhưng chưa hẳn đã là một tổ chức kinh doanh tốt mà vẫn có thể xảy ra rủi ro. Một tổ chức kinh doanh tốt cần phải biết cân bằng giữa lợi nhuận và rủi ro để khơng gây ra những khó khăn về tài chính cho bản thân. Do đó, vai trị của hoạt động giám sát được thể hiện qua khả năng đánh giá mức độ rủi ro của tổ chức tham gia BHTG về sự phù hợp tương xứng giữa hệ thống quản lý rủi ro của các TCTD với khả năng rủi ro mà họ có thể gặp phải. Khi phát hiện tổ chức tham gia BHTG khơng có khả năng kiểm sốt rủi ro, Chi nhánh có quyền yêu cầu họ thực hiện các biện pháp phù hợp để hạn chế rủi ro. Muốn thực hiện được giám sát theo mức độ rủi ro thì BHTGVN cần xây dựng hệ thống chỉ tiêu giám sát đồng bộ, quy trình đánh giá rủi ro phù hợp theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế và cần phải có một khung pháp lý phù hợp.
Hiện nay, đối tượng tham gia hoạt động trong lĩnh vực tài chính – ngân
hàng ở Việt Nam khá đa dạng, gồm các Ngân hàng thương mại Nhà nước,
Ngân hàng thương mại cổ phần, Ngân hàng liên doanh, Ngân hàng nước
ngồi, Cơng ty tài chính và QTDND. Dựa trên các quy định hiện hành cũng như thực tế hoạt động của hệ thống các TCTD hiện nay, cần một lộ trình để chuyển đổi dần từ phương pháp giám sát tuân thủ sang giám sát rủi ro. Trước
tiên, chưa thể chuyển đổi hoàn toàn sang phương pháp giám sát rủi ro mà phải kết hợp giữa giám sát việc tuân thủ pháp luật và giám sát rủi ro. Do vậy, cần xây dựng bộ chỉ tiêu giám sát trên cơ sở hai nhóm chỉ tiêu chính là nhóm chỉ tiêu tn thủ và nhóm chỉ tiêu dùng cho giám sát rủi ro.
Nhóm chỉ tiêu tuân thủ có thể tiếp tục sử dụng các chỉ tiêu như hiện nay,
bao gồm các chỉ tiêu về mức độ an toàn vốn tối thiểu; tỷ lệ khả năng chi trả; tỷ lệ của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung, dài hạn; giới hạn góp vốn mua cổ phần;… Căn cứ vào việc tính tốn các chỉ tiêu này của từng TCTD để đánh giá mức độ tuân thủ các quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng của tổ chức đó.
Nhóm chỉ tiêu sử dụng cho giám sát rủi ro nhằm nhận biết rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường (rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá), rủi ro thanh khoản, hiệu quả hoạt động và vốn. Đối với mỗi chỉ tiêu, cần có phướng pháp nhận diện và quy tắc đánh giá mức độ rủi ro. Có thể chia các loại rủi ro trên thành hai nhóm cùng thang đo mức độ rủi ro cho mỗi nhóm như sau:
Rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường (lãi suất, tỷ giá): Các loại rủi ro này
được đo lường dựa trên bốn mức độ: cao, trên trung bình, trung bình và thấp. Rủi ro thanh khoản, vốn, hiệu quả hoạt động: Các loại rủi ro này được đo lường dựa trên bốn mức độ: tốt, đáp ứng yêu cầu, cần cải thiện và mức xấu.
Xu hướng của các nhóm rủi ro trên được xác định dựa trên đồ thị xu hướng của các chỉ tiêu trong nhóm và đánh giá theo ba loại: xu hướng tăng, xu hướng ổn định, xu hướng giảm.
Thông qua kết quả đánh giá các chỉ tiêu này, cơ quan giám sát sẽ đánh giá được mức độ đủ vốn, khả năng quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản,… của TCTD. Việc xây dựng bộ chỉ tiêu giám sát an toàn hoạt động ngân hàng như trên là phù hợp với thông lệ quốc tế, bổ sung thêm một công cụ hữu hiệu cho hoạt động giám sát. Hệ thống chỉ tiêu này sẽ giúp:
Phát hiện các TCTD chưa tuân thủ hoặc có xu hướng khơng đáp ứng được các quy định của pháp luật trong hoạt động ngân hàng.
Nhận diện rủi ro của TCTD để có các biện pháp cảnh báo kịp thời giúp
các TCTD tránh khỏi các nguy cơ đổ vỡ gây mất an toànhệ thống.
Vì vậy, trong thời gian tới, để hồn thiện cơng tác giám sát từ xa của BHTGVN và Chi nhánh thì cần chỉnh sửa quy chế giám sát theo hướng chuyển dần từ giám sát tuân thủ sang giám sát trên cơ sở đánh giá rủi ro.
3.2.4.2 Hồn thiện quy trình giám sát
Trong thời gian qua, hệ thống các TCTD tăng trưởng nhanh chóng cả về số lượng và quy mơ đã đặt ra u cầu phải có một quy trình tốt hơn cho hoạt động giám sát của BHTGVN nói chung và của Chi nhánh nói riêng. Thực tế cho thấy quy trình giám sát hiện nay của BHTGVN khơng khác xa nhiều so
với mơ hình CAMELS của NHNN và bản thân nó cùng hệ thống cảnh báo
phải được bổ sung, sửa đổi và hoạch định ngay từ đầu để trước hết là tránh được sự chắp vá, sau đó là khơng phá vỡ hệ thống phần mềm đồng thời dễ dàng bổ sung, chỉnh lý khi cần thiết. Điều này địi hỏi phải có sự kết hợp chặt chẽ giữa việc xây dựng mơ hình về chun mơn cùng giải pháp về công nghệ
thông tin.
Điều cần thiết là phải đưa ra đánh giá, xếp loại các TCTD trên địa bàn một cách đầy đủ, chính xác để dễ dàng hơn trong việc nhận biết dấu hiệu, từ đó đưa ra các khuyến cáo và có biện pháp chấn chỉnh, ngăn ngừa những sự cố xảy ra trước khi quá muộn. Để đánh giá một cách toàn diện các TCTD, cần phải có quy trình đánh giá trên cả hai nhóm chỉ tiêu: nhóm chỉ tiêu định tính và nhóm chỉ tiêu định lượng.
Về nhóm chỉ tiêu định lượng, khó khăn nhất là nguồn thơng tin để tính tốn. Ngồi các thơng tin do các TCTD cung cấp, địi hỏi Chi nhánh cần phải có các thơng tin chi tiết, chính xác từ các NHNN tỉnh, thành phố, từ Ngân
hàng Hợp tác xã và các đơn vị liên quan. Các chỉ tiêu này về cơ bản là chỉ tiêu vi mơ và chỉ cần có đủ dữ liệu đầu vào là có thể tính tốn ra các kết quả cần thiết một cách nhanh chóng và chính xác.
Về nhóm chỉ tiêu định tính, đây là một u cầu rất khó bởi vì cơng tác giám sát hiện nay chỉ nhận được thông tin qua báo cáo. Để có được đánh giá về nhóm chỉ tiêu này, Chi nhánh cần phối hợp với nhiều đơn vị có liên quan khác như cơ quan pháp luật, cơ quan thuế, chính quyền địa phương, người gửi tiền.
Ngồi ra, cần có một quy trình đo lường và nhận diện rủi ro để tính tốn được các mức độ rủi ro dựa trên những thơng tin có được. Các bước của quy trình cụ thể như sau:
Bước 1: Tiếp nhận báo cáo, thu thập thơng tin đầu vào.
Bước 2: Tính tốn các chỉ tiêu dựa trên bộ chỉ tiêu giám sát an toàn hoạt động ngân hàng, căn cứ các thang đo đã có, cán bộ giám sát thực hiện đánh giá từng chỉ tiêu trong bộ chỉ tiêu giám sát theo mức độ rủi ro và xu hướng rủi
ro.
Bước 3: Tổng hợp mức độ và xu hướng theo từng loại rủi ro, tổng hợp mức độ, xu hướng rủi ro chung của TCTD.
Sau khi có kết quả về mức độ và xu hướng rủi ro, kết hợp cùng kết quả định lượng về đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng, cán bộ giám sát sẽ tiến hành phân tích, đánh giá và xếp loại TCTD, từ đó đưa ra các phương án xử lý, cảnh báođối với TCTD có vấn đề hoặc cần lưu ý.
Một quy trình giám sát hồn chỉnh cần có hệ thống cảnh báo sớm. Cảnh báo sớm bao gồm hai loại là cảnh báo xa và cảnh báo gần. Hiện nay hệ thống cảnh báo của Chi nhánh đang chủ yếu tập trung ở cảnh báo xa mà chưa thật chú ý đến cảnh báo gần. Việc cảnh báo gần là cảnh báo ở tầm vi mô trên cơ sở các chỉ tiêu đã đặt ra. Các chỉ tiêu này nói lên tình trạng của các TCTD. Từ đó, Chi nhánh có thể xác định được những vấn đề đang nổi lên để tập trung vào những tổ chức, vào những chỉ tiêu có tình trạng yếu kém tiềm tàng. Cảnh báo xa được hình thành từ nhận định giám sát vĩ mơ. Các chỉ tiêu cảnh báo xa được xây dựng trên cơ sở theo dõi các xu hướng tài chính và kinh tế chủ yếu tác động đến hoạt động của các TCTD này, chẳng hạn như tình hình lãi suất,
những thay đổi trong hệ thống ngân hàng, những quy định pháp lý mới tác động đến hoạt động của lĩnh vực tài chính – ngân hàng. Thực chất của giám sát vĩ mô là đưa ra những nhận định có tính chất chiến lược trên cơ sở về dữ liệu xếp loại các TCTD cũng như những dữ liệu thống kê khác, trên cơ sở đó có những quyết sách để xử lý một TCTD trong các tình huống cụ thể. Do đó, trong cảnh báo của BHTG cần thực hiện được đầy đủ cả cảnh báo xa và cảnh báo gần. Một hệ thống cảnh báo hợp lý và hiệu quả sẽ hạn chế một cách tối đa nhất sự đổ vỡ của các TCTD.
Nếu xây dựng và triển khai được mơ hình cảnh báo sớm, BHTGVN nói chung và Chi nhánh Hà Nội nói riêng sẽ không chỉ giảm bớt được việc chi trả tiền bảo hiểm cho các tổ chức tham gia BHTG, giúp các tổ chức tham gia BHTG bảo tồn vốn mà hơn nữa cịn giúp các tổ chức này hoạt động an toàn và hiệu quả hơn, góp phần vào việc ổn định hệ thống ngân hàng và phát triển kinh tế xã hội.
3.2.4.3 Công tác xử lý sau giám sát
Trên thực tế hiện nay, mức độ xử lý của phòng Giám sát tập trung chủ yếu ở bước phạt đối với các đơn vị vi phạm về phí BHTG, nhắc nhở và đơn đốc về nộp báo cáo còn nội dung quan trọng nhất liên quan đến sự tồn tại và phát triển của các TCTD vẫn chưa làm được. Hệ thống cảnh báo về tỷ lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng cịn mang nặng tính hình thức, tính pháp lý còn hạn chế. Đây là một trong những nguyên nhân làm cho BHTGVN chưa thực sự có tiếng nói và vị trí, vai trị một cách đúng đắn trong hoạt động của
các TCTD.
Để phát huy vai trò và hiệu quả của chính sách BHTG, cần nâng cao vị thế của BHTGVN trong hệ thống mạng an tồn tài chính quốc gia. Các thơng báo, cảnh báo của BHTGVN đối với các TCTD cần được nâng cao tính hiệu lực và hiệu quả, phản ánh chính xác tình trạng thực tế của đơn vị và được coi là một nguồn thông tin quan trọng để các TCTD điều chỉnh lại hoạt động của mình khi cần thiết.
- Đối với các vi phạm thuộc thẩm quyền: phòng Giám sát Chi nhánh trực tiếp ban hành văn bản hoặc tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh ban hành văn bản chỉ đạo đơn vị vi phạm thực hiện nghiêm túc các kiến nghị và xử lý các vi phạm theo đúng phạm vi thẩm quyền của mình.
- Đối với các kiến nghị vượt quá thẩm quyền của Chi nhánh: báo cáo lên
Trụ sở chính BHTGVN hoặc NHNN.
Chi nhánh đôn đốc, theo dõi tình hình thực hiện các kiến nghị, quyết định xử phạt, thông báo, cảnh báo của các TCTD, đánh giá ý thức chấp hành của họ. Định kỳ yêu cầu đơn vị báo cáo tình hình thực hiện các kiến nghị kèm các tài liệu, chứng từ cụ thể minh chứng cho việc thực hiện các kiến nghị và có biện pháp, chế tài xử lý đối với những tổ chức không chấp hành để đảm bảo đơn vị thực hiện một cách nghiêm túc các kiến nghị, cảnh báo.