13. Lợi nhuận sau thuế
2.3.2.Lập kế hoạch phân phố
Trên cơ sở của q trình nghiên cứu thu nhập thơng tin bên ngồi và trong nội bộ công ty với phương pháp phân tích xử lý số liệu cùng với những kỹ thuật dự báo ngắn hạn. Phòng kế hoạch sẽ tiến hành lập bản kế hoạch phân phối sản phẩm công nghiệp của công ty
Bảng 2.7. Bảng thực hiện kế hoạch doanh thu các mặt hàng giai đoạn 2011- 2013
Chi tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Kế hoạch Thực hiện So sánh Kế hoạch Thựchiện So sánh Kế hoạch Thựchiện So sánh Số tuyệt
đối Tỷ lệ% Số tuyệtđối Tỷ lệ% Số tuyệtđối Tỷ lệ% Tôn tấm các loại 900.000 1.056.560 156.560 117,39 1.400.000 1.350.669 (49.331) 96,47 1.500.000 1.645.888 145.888 109,73 Thép xây dựng 500.000 556.785 56.785 111,36 1000.000 965.779 (34.221) 96,58 1.000.000 1.200.556 200.556 120,06 Sắt hình các loại 1.000.000 1.250.889 250.889 125,09 1.800.000 1.788.951 (11.049) 99,39 2.000.000 2.205.344 205.344 110,27 Các mặt hàng khác 2.0000.000 2.282.684 282.684 114,13 4.000.000 4.152.385 152.385 103,81 5.000.000 5.474.959 474.959 109,49 Đơn vị: 1000 đồng (Nguồn: Phòng kế hoạch đầu tư)
Qua điều tra thực trạng ta thấy:, mặt hàng tôn tấm: Doanh thu năm 2011 thực tế đạt 1.056.560 (nghìn đồng) vượt kế hoạch 17,39% tức 156.560 đến năm 2012 công ty đạt ra kế hoạch 1.400.000 (nghìn đồng) nhưng chi thực hiện được 96,47% giảm 49.331 so với kế hoạch. Năm 2013 doanh thu đạt 1.645.888 (nghìn đồng) tăng 9,73 tức tăng 145.888 (nghìn đồng) so với kế hoạch đặt ra. [Bảng 2.7]
- Thép xây dựng: Kế hoạch đặt ra năm 2011 là 500.000(nghìn đồng) thực tế doanh thu tăng 11,36% tức tăng 56.785 nghìn đồng so với kế hoạch, năm 2011 doanh thu thực tế 965.779 (nghìn đồng) giảm 34.221(nghìn đồng) so với kế hoạch. Đến năm 2013 doanh thu dự kiến 1.000.000 (nghìn đồng) thực tế tăng 20,06% tức tăng 200.556(nghìn đồng) so với kế hoạch [Bảng 2.7]
- Sắt hình: Doanh thu năm 2011 đạt 1.250.889 (nghìn đồng) tăng 25,09% tức tăng 250.889(nghìn đồng) so với kế hoạch, đến năm 2012 doanh thu đạt 1.788.951 (nghìn đồng) giảm 1,61% tức 11.049 (nghìn đồng) so với kế hoạch, đến năm 2013 doanh thu đạt 2.205.344 (nghìn đồng) so với kế hoạch [Bảng 2.7]
- Mặt hàng khác: Năm 2011 doanh thu đạt 2.282.684 (nghìn đồng) tăng 14,13% tức tăng 282.684 (nghìn đồng) so với kế hoạch, đến năm 2011 kế hoạch doanh thu đăt ra là 4.000.000 (nghìn đồng) thực tế đạt được tăng 3,81% tức tăng 152.385 (nghìn đồng) so với kế hoạch, năm 2013 doanh thu đạt 5.474.959 (nghìn đồng) vượt kế hoạch 474.959 (nghìn đồng) [Bảng 2.7]
Qua phân tích ta có thể thấy năm 2011 doanh thu vượt mức kế hoạch đặt ra nhưng đến năm 2012 do cơng ty nhìn vào kế quả năm 2011 đặt mức kế hoạch hơi cao và do sự bất ổn của nền kinh tế, thi trường bất động sản đang đóng băng doanh thu các măt hàng đa số khơng hồn thành kế hoạch, đến năm 2013 kinh tế đã có chút khởi sắc nên doanh thu thực tế công ty đã vượt qua mức kế hoạch đặt ra.