ĐVT: Triệu đồng
Nội dung chi Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
So sánh 2019/2017 Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ +/- % 1. Quản lý hành chính (341) 10.058 100 10.838 100 11.227 100 2.340 20,84 1.1.Kinh phí thực hiện tự chủ 10.058 100 10.838 100 11.227 99,57 2.820 25,12 - Quỹ lương 8.020 79,7 8.380 77,3 8.854 78,9 834 9,42 - Chi thường xuyên
theo định mức
2.038 20,3 2.458 22,7 2.373 21,1 335 14,12
1.2.Kinh phí khơng thực hiện tự chủ
Qua số liệu Bảng 2.5 ta nhận thấy: Chi quỹ lương chiếm tỷ trọng lớn trong kinh phí thực hiện tự chủ. Cụ thể như sau:
* Chi quỹ lương: Nhóm chi này chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các khoản chi (từ 77,3% đến 79,7%). Nội dung chi chủ yếu của nhóm chi này là chi lương, phụ cấp lương, các đóng góp, phụ cấp ưu đãi ngành, thâm niên nghề, phụ cấp công vụ.
- Tiền lương: Gồm tiền lương công chức và lương hợp đồng dài hạn
Tiền lương = Hệ số lương * Mức lương cơ sở.
+ Hệ số lương: Được quy định trong hệ thống thang bảng lương của Chính phủ. + Mức lương cơ sở được áp dụng theo các Nghị định của Chính phủ quy định mức lương cơ sở áp dụng cho cơ quan nhà nước và được quy định trong từng thời kỳ cụ thể.
- Tiền phụ cấp lương: Có các loại phụ cấp sau đây:
+ Phụ cấp chức vụ; phụ cấp khu vực; phụ cấp độc hại, nguy hiểm; phụ cấp thâm niên vượt khung, phụ cấp khác: Thực hiện theo quy định tại Nghị định số 204/2004/NĐ-CP ngày 14/12/2004 của Chính phủ.
+ Phụ cấp công vụ được quy định tại Nghị định số 34/2012/NĐ-CP ngày 15/4/2012 của Chính phủ. Phụ cấp công vụ bằng 25% mức lương hiện hưởng cộng phụ cấp chức vụ lãnh đạo và phụ cấp thâm niên vượt khung.
+ Phụ cấp thêm giờ: Tiền làm thêm giờ được thực hiện theo Thông tư liên tịch số 08/2005/TTLT-BNV-BTC ngày 05/01/2005 của liên bộ Bộ Nội vụ và Bộ Tài chính về việc hướng dẫn thực hiện chế độ trả lương làm việc vào ban đêm làm thêm giờ đối với cán bộ, công chức, viên chức.
+ Phụ cấp ưu đãi nghề; phụ cấp thâm niên nghề thực hiện theo thông tư số 33/2014/TT-BTC ngày 14/3/2014 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện chế độ phụ cấp thâm niên và phụ cấp ưu đãi nghề đối với người làm công tác dự trữ quốc gia.
- Phúc lợi tập thể: Hỗ trợ tàu xe nghỉ phép năm, tiền nước uống
- Các khoản đóng góp theo lương: Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí cơng đồn, bảo hiểm thất.
- Các khoản chi khác trong chi thanh toán cho cá nhân gồm: Chi chênh lệch thu nhập tăng thêm; chi hỗ trợ đối tượng cho cán bộ công chức và hợp đồng lao động có hệ số lương dưới 3,0.