2.1.3.2. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận.
Giám đốc công ty: Là người trực tiếp lãnh đạo, điều hành hoạt động của
công ty. Giám đốc là người chịu trách nhiệm toàn diện trước pháp luật về mọi hoạt động của công ty trong quan hệ đối nội và đối ngoại, các hoạt động của cơng ty.
Phó giám đốc: Phó giám đốc công ty chịu trách nhiệm tham mưu cho giám
đốc và cùng tham gia lãnh đạo điều hành công ty. Cùng với giám đốc trực tiếp quản lý bộ phận bán hàng và bộ phận kế tốn.
Bộ phận bán hàng: Có trách nhiệm tham mưu, đưa ra những ý kiến, kiến
nghị cho ban giám đốc về kế hoạch kinh doanh và tổ chức thực hiện các hợp đồng kinh tế, đảm bảo hiệu quả, phối hợp với bộ phận kế toán để xác định tình hình cơng nợ theo các hợp đồng kinh tế đảm bảo hiệu quả. Ngồi ra cịn tổ chức các hoạt động quảng cáo, tiếp thị đến khách hàng; mua bán các mặt hàng trong phạm vi hoạt động kinh doanh của cơng ty.
Bộ phận kế tốn: Chịu trách nhiệm về việc quản lý các hoạt động kế tốn
tài chính, đề xuất lên ban giám đốc các phương án tổ chức kế toán, đồng thời cung cấp thơng tin kế tốn, tài chính, những thơng tin cần thiết để ban lãnh đạo cơng ty kịp thời điều chỉnh q trình hoạt động kinh doanh phù hợp với thị trường từng giai đoạn.
Giám Đốc Phó Giám Đốc
Bộ phận Kế Tốn Bộ phận bán hàng
Ngồi ra do mơ hình cơng ty nhỏ nên bộ phận kế tốn của cơng ty kiêm nhiệm về hoạt động quản lý nhân sự và hành chính của cơng ty. Bộ phận bán hàng chịu trách nhiệm thêm cả việc quản lý và kiểm soát kho hàng.
2.1.4. Cơ cấu lao động của Công ty.
Công ty Cổ phần Quỳnh Phúc là một cơng ty có quy mơ nhỏ, số lượng lao động ít và có sự thay đổi từ khi thành lập đến năm hiện tại. Số lao động khi mới thành lập là 7 người, năm 2014 tăng lên 16 người, năm 2015 giảm xuống còn 9 lao động và đến năm 2016 số lượng lao động giảm đi chỉ còn 6 lao động.
Cơ cấu lao động của Công ty Cổ phần Quỳnh Phúc trong 3 năm 2014-2016 được thể hiện qua bảng 2.2 như sau:
Bảng 2.2: Tình hình lao động của cơng ty qua 3 năm 2014-2016
Chỉ tiêu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Số lượng Số lượng % Số lượng % % Tổng số 16 100 9 100 6 100 Trình độ lao động Đại học, cao đẳng 10 62,5 6 66,67 5 83,33 Lao động phổ thông 6 37,5 3 33,33 1 16,67 Theo giới tính Lao động nam 11 68,75 5 55,56 4 66,67 Lao động nữ 5 31,25 4 44,44 2 33,33 Theo bộ phận Bộ phận bán hàng 8 50 3 33,33 1 16,67 Bộ phận QLDN 8 50 6 66,67 5 83,33 ( Nguồn: Bộ phận kế toán ) Từ bảng trên ta thấy :
Phân theo trình độ chun mơn: Lao động có trình độ Đại học, cao đẳng của cơng ty chiếm tỉ trọng khá cao trong tổng số lao động. Năm 2014 chiếm 62,5% , năm 2015 chiếm 66,67 % số lao động , giảm 40% so với năm 2014
( tương đương với giảm 4 lao động), năm 2016 chiếm 83,33% và giảm đi 17,67% so với năm 2015. Số còn lại là lao động phổ thơng.
Phân theo giới tính: Do đặc thù ngành kinh doanh của công ty là buôn bán sơn và các sản phẩm ngành xây dựng nên đội ngũ nhân viên và lao động trong công ty chủ yếu là lao động nam. Năm 2014 số lượng lao động nam chiếm 68,75%( tương đương11 lao động), đến năm 2015 chiếm 55,55% số lao động, năm 2016 chiếm 66,67%( tương đương 4 lao động).
Phân theo bộ phận: Năm 2014 bộ phận bán hàng của công ty chiếm 50% ( tương đương 8 lao động), năm 2015 chiếm 33,33% (tương đương 3 lao động) giảm 62,5% so với năm 2014, năm 2016 chiếm 16,67%( tuơng đương 1 lao động) và giảm 25% so với 2015. Số còn lại là lao động bộ phận quản lý doanh nghiệp.
Từ việc phân tích trên ta thấy trong năm 2016 số lao động công ty giảm đi đáng kể, cụ thể từ tổng số lao động năm 2014 là 16 lao động đến năm 2016 chỉ còn 6 lao động. Nguyên nhân của việc giảm đi này là do trong năm 2016 thị trường tiêu thụ cơng ty có sự thay đổi khá mạnh, sức cạnh tranh càng gay gắt ,sức mua giảm nên công ty quyết định tiêu thụ hết số hàng tồn kho và sau đó chuyển sang hướng kinh doanh khác nên việc đầu từ vào công tác bán hàng là thấp, vì thế số lượng lao động giảm đi để giảm chi phí và số lao động giảm đi đó chủ yếu ở bộ phận bán hàng.
Mặc dù số lượng lao động không nhiều nhưng công ty đã quản lý và sử dụng hợp lý nguồn lực lao động một cách hiệu quả, bố trí lao động phù hợp với trình độ, năng lực của lao động, điều nay giúp cho công ty khơng bị lãng phí chi phí nhân viên.
2.1.5 Tình hình tài sản và nguồn vốn của Cơng ty.
Tình hình biến động tài sản và nguồn vốn của Cơng ty Cổ phần Quỳnh Phúc được thể hiện ở bảng 2.3 sau:
Bảng 2.3: Tình hình biến động tài sản và nguồn vốn trong 2014-2016
ĐVT:VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 TĐPTLH Năm 2016 TĐPTLH
(%)
TĐPTLH BQ
Số tiền Số tiền % Số tiền % %
Tài sản 8.455.481.800 6.191.855.833 73,23 4.060.067.477 65,57 69,29 TSNH 6.559.082.722 4.403.374.971 67,13 2.735.047.406 62,11 64,57 TSDH 1.896.399.078 1.788.480.862 94,31 1.325.020.071 74,09 83,59 Nguồn vốn 8.466.481.800 6.191.855.833 73,13 4.060.067.477 65,57 69,25 NPT 4.532.489.877 2.252.400.000 49,69 2.266.339.567 100,6 70,71 VCSH 3.933.991.923 3.939.455.833 100,1 1.793.727.910 45,53 67,52 (Nguồn: bộ phận kế tốn)
Qua bảng phân tích số liệu cho thấy, trong các năm qua tình hình tài sản và nguồn vốn ln có biến động tăng giảm khác nhau, cụ thể:
Về chỉ tiêu Tài sản: Tốc độ tăng bình quân của 3 năm là 69,29%
+ Tài sản ngắn hạn: Tốc độ phát triển bình quân qua 3 năm là 64,57%, năm 2015 giảm 32,86%, năm 2016 giảm 37,89% so với năm 2015 vì trong 2 năm gần đây công ty thanh lý bớt TSCĐ.
+ Tài sản dài hạn: Tốc độ phát triển bình quân qua 3 năm đạt 83,59%, năm 2015 giảm 5,69% so với năm 2014, năm 2016 giảm 25,9% so với năm 2015.
Về chỉ tiêu nguồn vốn: Tổng nguồn vốn trong 3 năm qua ln biến động. Tốc độ phát triển bình qn trong 3 năm đạt 69,25%.
+ Nợ phải trả: Tốc độ phát triênr bình quân trong 3 năm qua đạt 70,71 %. Năm 2015 tốc độ phát triển đạt 49,769% so với năm 2014 giảm 50,51%. Năm 2016 đạt 65,57% so với năm 2015.
+ Vốn chủ sở hữu: Tốc độ phát triển bình quân qua 3 năm đạt mức 67,52%. Trong đó năm 2015 tốc độ đạt 100,1% so với năm 2014, năm 2016 đạt 45,53%
so với năm 2015. Từ đó ta thấy cơng ty đang thực hiện chính sách giảm nguồn vốn song chưa chú trọng vào việc trả nợ.
2.1.6. Tình hình cơ sở vật chất kỹ thuật của Cơng ty.
Tình hình cơ sở vật chất kỹ thuật của Công ty được thể hiện qua bảng 2.3
Bảng 2.34: Tình hình cơ sở vật chất kỹ thuật của Cơng ty Cổ phần Quỳnh Phúc tính đến ngày 31/12/2016. ĐVT: VNĐ Nguyên giá GTCL/ NG Tên TSCĐ Giá trị Tỷ trọng(%) GTCL ( %) TSCĐ hữu hình 2.196.884.881 100 1.304.919.541 59,40 Nhà cửa, vật kiến trúc 159.954.077 7,28 79.977.039 50 Máy móc thiết bị 66.899.091 3,05 50.416.464 75,36
Phương tiện vận tải,
truyền dẫn 1.970.031.713 89,67 1.174.526.038 59,62
TSCĐ vơ hình - - - -
Tổng 2.196.884.881 100 1.304.919.541 59,40
( Nguồn:bộ phận kế toán)
Qua số liệu ở bảng 2.3 cho ta thấy, tài sản sản cố định của Công ty bao gồm: Nhà cửa, vật kiến trúc; máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, truyền dẫn. Cơng ty khơng có tài sản cố định vơ hình.
Với tổng giá trị của TSCĐHH là 2.196.884.881 đồng. Phương tiện vận tải, truyền dẫn của Cơng ty là 1.970.031.713 đồng. Cơng ty có giá trị phương tiện vận tải, truyền dẫn lớn ( chiếm 89,67%) điều này chủ yếu để phục vụ cho việc vận chuyển hàng hóa của cơng ty đến khách hàng. Nhà cửa vật kiến trúc chiếm 7,28% (tương đương 159.954.077 đồng) là nhà kho để cất trữ hàng hóa. Máy móc thiết bị chiếm 3,045% (tương đương 66.899.091 đồng) chủ yếu là đầu tư máy móc phục vụ cho việc pha màu sơn, máy lắc sơn…
Tuy nhiên tính đến 31/12/2016 tỷ lệ giá trị còn lại so với nguyên giá còn 59,4%. Điều này cho thấy TSCĐ của Cơng ty đã khấu hao khá nhiều. Trong đó, nhà cửa vật kiến trúc có tỷ lệ GTCL so với NG là 50%, máy móc thiết bị tỷ lệ 75,36%, phương tiện vận tải, truyền dẫn tỷ lệ 59,62%. Điều này cho thấy Công ty sử dụng nhà cửa, vật kiến trúc và phương tiện vận tải để vận chuyển hàng cho khách hàng là khá nhiều nên TSCĐ giảm đi. Vì thế Cơng ty nên đầu tư vào TSCĐ để đáp ứng kịp thời nhu cầu kịp thời về nhu cầu phát triển công ty ở
tương lai nhất là đầu tư vào nhà cửa và phương tiện vận tải để vận chuyển hàng hóa cho khách hàng.
2.1.7. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Quỳnh Phúc 3 năm gần đây( 2014-2016).
Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm được thể hiện ở bảng 2.5 sau:
Bảng 2.5: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm 2014-2016
ĐVT: VNĐ
TT STT Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 TĐPTLHBQ(%)
Giá trị TĐPTLH(%) Giá trị TĐPTLH(%)
1 Doanh thu bán hàng và CCDV 14.599.850.187 8.268.717.000 56,64 2.872.058.000 34,73 44,36 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 399.832.390 159.862.000 39,98 7.476.000 4,676 13,67 3 Doanh thu thuần về bán hàngvà CCDV 14.200.017.797 8.108.855.000 57,1 2.864.582.000 35,33 44,91 4 Giá vốn hàng bán 12.638.354.940 6.686.443.778 52,91 3.702.680.399 55,38 54,13 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và CCDV 1.561.662.857 1.422.411.222 91,08 -838.098.399 _ _ 6 Doanh thu hoạt động tài chính 445.424 177.898 39,94 73.487 41,31 40,62 7 Chi phí tài chính 139.240.453 199.745.348 143,5 43.306.831 21,68 55,78 Trong đó: Chi phí lãi vay 63.275.553 199.745.348 315,7 43.306.831 21,68 82,73 8 Chi phí quản lý kinh doanh 1.804.761.414 1.584.913.269 87,82 1.222.206.878 77,12 82,29 9 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh -381.893.586 -36.206.949 _ -2.103.538.621 _ _
10 Thu nhập khác 482.708.793 38.236.235 7,921 32.071.443 83,88 25,78
11 Chi phí khác 274.294 86.851 31,66 43.393.215 499,63 1257,71
12 Lợi nhuận khác 482.434.499 382.649.384 79,32 -11.321.772 _ _
13 Tổng lợi nhuận kế toán trướcthuế 100.540.913 20.579.887 20,47 -2.114.860.393 _ _ 14 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 20.108.183 4.115.977 20,47 0 0 0 15 Lợi nhuận thuế thu nhập doanh nghiệp 80.432.730 16.463.910 20,47 -2.114.860.393 _ _
Tình hình kinh doanh của Cơng ty Cổ phần Quỳnh Phúc trong 3 năm qua luôn thay đổi. Lợi nhuận thuần qua các năm là con số âm. Cụ thể:
Tổng doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ: Đây là chỉ tiêu quan
trọng được phản ánh qua tình hình tiêu thụ hàng hóa của Cơng ty. Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty qua 3 năm qua giảm đi đáng kể. Trong đó tốc độ phát triển liên hồn năm 2015 chỉ chiếm 56,64% so với 2014, giảm 43,36 % tương ứng với mức giảm Doanh thu bán hàng và CCDV là
6.331.133.187 đồng. Năm 2016 chiếm 34,734% giảm 65,266% tương ứng với
mức giảm DTBH & CCDV là 5.396.659.000 đồng so với năm 2015. Điều này cho thấy mặc dù công ty đã cố gắng đẩy mạnh công tác bán hàng song do sự cạnh tranh gay gắt của thị trường sơn nước và bột bả các loại nên doanh thu bán hàng luôn giảm trong 3 năm vừa qua. Qua đây cũng cho thấy Cơng ty cần có những chiến lược kinh doanh mới, phù hợp để mở rộng và chiếm lĩnh thị trường trong tương lai.
Các khoản giảm trừ doanh thu: Chủ yếu là các khoản chiết khấu thương
mại. Trong 3 năm 2014 - 2016 với TĐPT bình qn là 13,67%. Trong đó năm 2015 các khoản giảm trừ doanh thu có tốc độ phát triển liên hoàn chiếm 39,98%, giảm 60,02 % so với năm 2014. Năm 2016 là 4,677 % giảm mạnh so với năm 2015. Từ đó cho ta thấy các khoản giảm trừ doanh thu mà khách được hưởng giảm dần qua các năm do doanh thu bán hàng giảm đi.
Giá vốn hàng bán: Với tốc độ phát triển bình quân là 54,129%, giảm
45,871% nhưng năm 2016 mức giảm thấp hơn mức giảm doanh thu vì cơng ty bán hàng với mục tiêu giải quyết hết lượng hàng tồn kho nên giá bán thấp hơn nhiều so với giá vốn nhập vào. Đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận công ty. Nguyên nhân giá vốn hàng bán giảm đi là do thị trường công ty cạnh tranh mạnh, 2 năm trở lại đây sức mua của thị trường giảm dẫn đến hàng nhập kho ít đi và từ đó chi phí về giá vốn giảm.
Chi phí quản lý kinh doanh: Nhìn vào bảng thống kê ta thấy được chi phí
cắt giảm lao động của cơng ty. Nhìn chung so với các chỉ tiêu khác thì chi phí kinh doanh của Cơng ty trong 3 năm qua giảm đi không đáng kể.Tốc độ phát triển liên hồn cịn khá cao, chiếm 82,29% điều này cũng làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của Cơng ty.
Chi phí hoạt động tài chính: Là khoản lãi suất mà Công ty phải trả cho việc
chiếm dụng vốn ngân hàng và các nguồn khác. Qua 3 năm tốc độ phát triển bình quân là 55,78% , trong đó tốc độ năm 2015 so với 2014 là 143,5% tăng 43,5%, năm 2016 chi phí tài chính giảm đi đáng kể chiếm 21,68%. Chi phí tài chính của Cơng ty chủ yếu là chi phí lãi vay, yếu tố này tăng do nhu cầu sử dụng vốn của Công ty tăng để đáp ứng được hoạt động kinh doanh của Cơng ty.
Doanh thu hoạt động tài chính: Tốc độ phát triển bình quân là 40,62%, khá
là thấp, giảm 59,38% điều này ảnh hưởng đến lợi nhuận kinh doanh.
Chi phí khác: Chi phí khác trong 3 năm 2014- 2016 có tốc độ phát triển rất
lớn 1257,7% điều này đã ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận.
Thu nhập khác: Thu nhập khác của Công ty tăng với tốc độ phát triển bình
qn 25,78% giảm 74,22% điều này cho thấy Cơng ty kinh doanh và tiêu thụ hàng hóa giảm đi qua các năm. Nguyên nhân là do thu nhập khác chủ yếu là tiền chiết khấu thương mại được hưởng do mua số lượng hàng hóa lớn.
Lợi nhuận khác: Tổng lợi nhuận khác của Cơng ty qua 3 năm 2014- 2016
có sự biến động lớn. Năm 2015 tốc độ phát triển đạt 79,32% so với 2014, đến năm 2016 lợi nhuận khác có giá trị âm ( cụ thể -11.321.2 đồng). Tổng lợi nhuận khác thấp là điều rất không thuận lợi cho sự phát triển Cơng ty.
Như vậy, từ việc phân tích trên ta thấy kết quả hoạt động sản xuât kinh doanh của Công ty không cao và giảm đi qua các năm. Điều này cho thấy để có vị thế lớn trên thị trường Cơng ty cần có những chiến lược kinh doanh phù hợp để phát triển Công ty trong những năm tiếp theo.
2.32. Những thuận lợi, khó khăn và phương hướng phát triển của Cơng ty.
2.32.1 Thuận lợi:
Công ty Cổ phần Quỳnh Phúc kinh doanh trong lĩnh vực xây dựng nhà các loại. Trong điều kiện phát triển của xã hội hiện nay thì đây là lĩnh vực kinh doanh năng động với thị trường lớn.
Tuy số lượng cán bộ kế tốn của cơng ty ít nhưng có trách nhiệm nên các cơng tác kế tốn được tổ chức khá tốt, đảm bảo đúng, đủ và kịp thời thơng tin cần có cho các nhà quản lý.
Quỳnh Phúc đã xây dựng hệ thống phân phối tại miền Trung cụ thể là Nghệ An, Hà Tĩnh và đang từng bước thiết lập hệ thống bán hàng tại các tỉnh khác. Nhằm thúc đẩy tăng trưởng doanh thu và tạo cơ sở vững chắc để phát triển trong các năm tới.
Công ty Cổ phần Quỳnh Phúc cố gắng tạo đà cho sản phẩm bán được nhiều hơn, vòng quay nhanh và giảm bớt thời gian trong q trình lưu thơng.
2.32.2. Khó khăn.
Bên cạnh những thuận lợi kể trên thì cơng ty cũng gặp khơng ít khó khăn như sau:
+ Nhân viên thị trường chưa được đào tạo sâu về nghiệp vụ bán hàng, quảng cáo và tư vấn sản phẩm nên sức hút người mua chưa cao.
+ Thông tin về đối thủ cập nhật chậm do đó cơng ty chưa đối phó kịp thời