2.2.1.1. Chỉ tiêu hiệu quả tổng hợp
Dưới đây là bảng phân tích hiệu quả kinh doanh lưu trú của khách sạn A25 Asean năm 2016 - 2017 ( bảng 2.4)
Bảng 2.4. Hiệu quả kinh doanh lưu trú của khách sạn A25 Asean qua 2 năm 2016 - 2017
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm So sánh
2016 2017 %
1 Doanh thu lưu trú Trđ 12800 13080,5 +280,5 102
2 Chi phí lưu trú Trđ 7320,1 7765,3 +445,2 106
3 Lợi nhuận trước thuế Trđ 5479,9 5315,2 -164,7 96,99
4 Sức sản xuất kinh doanh 1,75 1,68 -0,07
6 Tỷ suất sinh lợi % 42,81 40,63 -2,18
Qua bảng t́nh h́nh kinh doanh lưu trú tại khách sạn A25 Asean (bảng 2.5) ta thấy doanh thu từ hoạt động kinh doanh lưu trú năm 2017 tăng so với năm 2016 là 280,5 triệu đồng, tương ứng với 2%. Tốc độ tăng của doanh thu lưu trú chậm hơn tốc độ tăng của chi phí lưu trú. Lợi nhuận trước thuếgiảm nhẹ 3,01%.
Từ bảng ta thấy sức sản xuất kinh doanh lưu trú của khách sạn A25 Asean giảm 0,07 lần, sức sinh lợi cũng giảm 0,07 lần và tỷ suất sinh lợi năm 2017 cũng giảm 2,18% so với năm 2016. Điều này cho thấy khách sạn kinh doanh lưu trú chưa được tốt, chưa cắt giảm được chi phí và chưa sử dụng hợp lư các nguồn lực dẫn tới hiệu quả kinh doanh lưu trú chưa đảm bảo.
2.2.1.2. Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng các nguồn lực * Hiệu quả sử dụng lao động
Bảng 2.5. Hiệu quả sử dụng lao động kinh trong kinh doanh lưu trú tại khách sạn A25 Asean qua 2 năm 2016 - 2017
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm So sánh
2016 2017 %
1 Doanh thu kinh doanh lưu trú Trđ 12800 13080,5 +280,5 102 2 Lợi nhuận kinh doanh lưu trú Trđ 5479,9 5315,2 -164,7 96,99 3 Tổng số lao động trong kinh
doanh lưu trú Người 22 19 -2 90,91
4 Số lao động b́nh quân trực tiếp
trong kinh doanh lưu trú Người 19 17 -2 89,47
5 Chi phí tiền lương Trđ 700 645 -55 92,14
6 Năng suất lao động b́nh quân 1
nhân viên Trđ 581,82 688,45 +106,63 118,33
7 Năng suất lao động b́nh quân
trực tiếp 1 nhân viên trđ 673,68 769,44 +95,76 114,21 8 Lợi nhuận b́nh quân 1 nhân
viên Trđ 249,09 279,75 +30,66 112,31
9 Lợi nhuận b́nh quân trực tiếp 1
10 Hiệu quả sử dụng chi phí tiền
lương theo doanh thu 18,29 20,28 +1,99
11 Hiệu quả sử dụng chi phí tiền
lương theo lợi nhuận 7,83 8,24 +0,41
Hiệu quả sử dụng lao động của khách sạn theo bảng trên được phản ánh như sau: Năng suất lao động b́nh quân của một nhân viên năm 2017 tăng 106,63 triệu đồng so với năm 2016, tương ứng với 18,33%. Năng suất lao động b́nh quân trực tiếp một nhân viên cũng tăng 95,76 triệu đồng tương ứng với 14,21%.
Lợi nhuận b́nh quân một nhân viên tạo ra tăng 30,66 triệu đồng, tương ứng với 12,31%. Lợi nhuận b́nh quân trực tiếp một nhân viên tăng 24,24 triệu đồng tương ứng với 8,4%. Hiệu quả sử dụng chi phí tiền lương tính theo doanh thu khá tốt, tăng so với năm 2016 là 1,99 lần, hiệu quả sử dụng chi phí tính theo lợi nhuận cũng tăng 0,41 lần. Điều này cho thấy hiệu quả sử dụng lao động của khách sạn khá tốt.
* Hiệu quả sử dụng vốn
Ta thấy hiệu quả sử dụng vốn cố định của khách sạn là chưa tốt. Về hiệu quả sử dụng vốn chung, năm 2017 so với năm 2016 doanh thu đạt được trên một đồng vốn kinh doanh lưu trú giảm 0,007 lần do tốc độ tăng của doanh thu thấp hơn tốc độ tăng của vốn. Lợi nhuận đạt được trên một đồng vốn kinh doanh lưu trú giảm 0,0006 lần do tốc độ tăng của lợi nhuận thấp hơn tốc độ tăng của vốn.
Về hiệu quả sử dụng vốn cố định: Doanh thu đạt được trên một đồng vốn cố định kinh doanh lưu trú năm 2017 giảm 0,0023 lần so với năm 2016. Lợi nhuận đạt được trên một đồng vốn cố định kinh doanh lưu trú giảm 0,0013 lần. Nguyên nhân giảm của hai chỉ tiêu này là do tốc độ tăng của vốn cố định nhanh hơn tốc độ tăng của doanh thu và lợi nhuận. Về hiệu quả sử dụng vốn lưu động: Doanh thu đạt được trên một đồng vốn lưu động tăng 0,0369 lần và lợi nhuận đạt được trên một đồng vốn lưu động cũng tăng 0,0135 lần
Bảng 2.6. Hiệu quả sử dụng vốn trong kinh doanh lưu trú của khách sạn A25 Asean qua 2 năm 2016 - 2017