1 .Tình hình huy động và sử dụng vốn lưu động tại Công ty
3. Những nguyên nhân chủ yếu tác động đến hiệu quả sử dụng vốn
3.1. Doanh thu và lợi nhuận
Nhìn vào bảng kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty ta thấy: Doanh thu và lợi nhuận của Công ty như vậy là rất thấp so với vốn kinh doanh nói chung và vốn lưu động nói riêng mà hàng năm Công ty phải bỏ ra. Nhất là năm 1999 doanh thu và lợi nhuận giảm rất nhiều so với năm 1998. Tuy nhiên đến năm 2000, 2001 đã bắt đầu có dấu hiệu phục hồi nhưng vẫn còn rất chậm. Những nguyên nhân dẫn đến tình trạng này:
* Thứ nhất: Khó khăn về thị trường
-Thị trường xuất khẩu: Do tác động của cuộc khủng hoảng tài chính khu vực. Từ năm 1998 Cơng ty KATO ( bạn hàng của Công ty ) đưa thiết bị sang thị trường Việt Nam sản xuất. Do đó thị phần xuất khẩu của Công ty bị thu hẹp đáng kể. Giá trị hợp đồng xuất khẩu năm 1999, 2000, 2001 lần lượt chỉ bằng
24% (657 . 000 .0002. 736 .000 . 000x100 %) và 12,5% (34 . 200 .0002. 736 .000 . 000x100 %) và 0,68% (18 .694 .0882. 376 . 000. 000x100 %) so với năm 1998.
- Thị trường trong nước.
+ Nhóm sản phẩm là thiết bị phụ tùng, dụng cụ cung cấp cho thăm dị và khai thác dầu khí này. Song do gặp phải sự cạnh tranh ngày càng nhiều của các doanh nghiệp Quân đội và dân sự ( có lúc tới 9 đơn vị cùng tham gia đấu thầu trong đó có một số doanh nghiệp có ưu thế hơn hẳn Cơng ty). Nên “lực bất tịng tâm” Cơng ty đành phải nhường lại thị trường này cho các đối thủ cạnh tranh và chấp nhận doanh thu hàng năm từ việc bán các sản phẩm dầu khí giảm dần như sau.
Biểu số 8: Giá trị sản lượng sản phẩm dầu khí
Đơn vị: triệu VNĐ Năm
Chỉ tiêu 1998 1999 2000 2001
GTSLSP dầu khí theo
giá bán 2.137 1.770 1.556 1.469.
(Nguồn: Phòng Kinh doanh) GTSLSP dầu khí của năm 2001 chỉ bằng 94,4%
(1.556 .000.0001.469 .000.000×100%) so với năm 2000, bằng 87,9%
(1.556 .000 .0001.770 .000 .000×100 %) so với năm 1999, bằng 72,8%
(1.556 .000 .0002.137 .000 .000×100 %) so với 1998.
Bình quân mỗi năm doanh thu từ việc bán sản phẩm này giảm khoảng 222.667.000; trong đó giảm nhiều nhất là năm 1999 với 367.000.00Đ so với năm 1998.
* Thứ hai: Tổ chức tiếp thị, tổ chức mạng lưới tiêu thụ sản phẩm chưa hợp lí.
Do khâu tổ chức, tiếp thị, tổ chức mạng lưới tiêu sản phẩm, hướng dẫn khách hàng sử dụng sản phẩm Dụng cụ cắt. Đến nay, Cơng ty chưa có số liệu đáng tin cậy về nhu cầu Dụng cụ cắt trong toàn quốc và thị phần Dụng cụ cắt mà Cơng ty có được bao nhiêu %? Xin nêu số liệu thống kê tiêu thụ Dụng cụ cắt bình quân các năm từ 1984-1994 để minh hoạ.
Biểu số 9: Số liệu thống kê tiêu thụ Dụng cụ Cắt bình quân
Tên sản phẩm Số lượng tiêu thụ bq năm 1984- 1994 (cái) Số lượng sản xuất năm 1999 (cái) Số lượng tiêu thụ năm 1999 (cái) Hàng sản xuất năm 1999 chưa tiêu thụ Số lượng (cái) Giá trị (triệu đồng ) Bàn ren các loại 19.000 5.252 Taro các loại 55.000 19.771 16.345 3.426 55 Mũi khoan các loại 250.000 153.641 95.000 58.641 255 FDX – BR 28.000 9.111 8.214 897 55 Dao tiện các loại 27.000 20.939 6.800 14.139 420
Lưỡi cưa máy 25.000 14.095 8.411 5.684 370
Lưỡi cưa tay 55.000 2.722
Tổng cộng 1.155
(Nguồn: Phòng Kinh doanh ) Năm 1999, giá trị sản lượng Dụng cụ cắt Công ty làm ra mới chỉ đạt xấp xỉ 33% cơng suất hiện có nhưng tồn đọng chưa bán được lên tới 1.150.000.000Đ. Điều đó nói lên thị phần Dụng cụ cắt của Công ty mới dành được xấp xỉ 25% mà thôi. Hầu hết các cửa hàng bán và giới thiêu sản phẩm của Cơng ty hoạt động đều khơng có hiệu quả thậm chí cịn lỗ như cửa hàng số 2. Liên tiếp trong hai năm 1999, 2000 cửa hàng này đã lỗ gần 30.000.000Đ.
* Thứ ba: Tổ chức sản xuất chưa đáp ứng nhu cầu của thị trường. - Do cơ cấu sản phẩm phức tạp, tỷ trọng sản phẩm mới và khó nhiều, loạt sản phẩm nhỏ, đơn chiếc là chủ yếu dẫn đến thời gian chuẩn bị kĩ thuật kéo dài (có một số sản phẩm thời gian chuẩn bị kĩ thuật chiếm đến 3/4 : phụ tùng van, máy gói kẹo và một số sản phẩm dầu khí khác). Hầu hết các sản phẩm dầu khí, máy kẹo và phụ tùng máy kẹo vừa tổ chức sản xuất vừa nghiên cứu chế thử vừa bổ xung và hồn chỉnh bản vẽ, vừa thử nghiệm tìm tói vật liệu thay thế, vừa nghiên cứu tìm tịi giải pháp cơng nghệ. Tiếp đến là công việc chuẩn bị vật tư, phơi cũng chậm theo. Có một số sản phẩm phơi đúc, rèn, phơi lốc đặt ngồi phải đổi nhiều lần, sản xuất rất bị động như một số chi tiết: Cổ hút đầu chuyển tiếp, khớp nối, trục bơm và nhiều sản phẩm của hợp đồng dầu khí khác như: ống lót, dầu bơm, đĩa cân bằng thuỷ lực, xy lanh, piston ngón, đế vấn là ví dụ điển hình về sự phức tạp và khó khăn của phương án sản xuất. Chính điều này đã dẫn đến chậm tiến độ hợp đồng, hạn chế kết quả tiêu thụ làm mất cơ hội kí thêm hợp đồng, giảm hiệu quả sản xuất kinh doanh do bị phạt hợp đồng.
Năm 1998 đã có 25 hợp đồng với giá trị 1.106.000.000Đ chậm tiến độ giao hàng (giá trị phạt do giao hàng chậm tiến độ gần 60.000.000Đ) trong đó có 685.000.000Đ đến hết năm 1998 vẫn chưa có hàng giao cho khách.
Năm 1999 đã có 22 hợp đồng với giá trị 1.610.000.000Đ chậm tiến độ giao hàng (giá trị phạt do giao hàng chậm lên đến gần 70.000.000Đ ). Trong đó có 1.310.000.000Đ đến hết năm 1999 vẫn chưa giao hàng cho khách.
Năm 2000 có 20 hợp đồng với giá trị 1.450.000.000Đ chậm tiến độ giao hàng (giá trị phạt do giao hàng chậm gần 65.000.000Đ ). Trong đó có 903.000.000Đ đến hết năm 2000 vẫn chưa giao hàng cho khách.
Năm 2001 có gần 19 hợp đồng với giá trị 1.270.000.000Đ chậm tiến độ giao hàng cho khách. Trong đó đến nay cịn 597.000.000Đ vẫn chưa giao hàng cho khách.
- Từ đặc điểm sản xuất kinh doanh có nhiều khó khăn, cơ cấu sản phẩm rất phức tạp, sản phẩm mới, sản phẩm khó chiếm tỷ trọng cao, tương đương 50% dụng cụ cắt và sản phẩm truyền thống giảm về khối lượng, tăng về chủng loại quy cách. Hệ thống máy móc thiết bị (kể cả thiết bị kiểm tra
đo lường) đã xuống cấp, chủng loại và chất lượng vật tư, phôi rất phức tạp và thiếu yếu tố ổn định dẫn đến những khó khăn phức tạp cho cơng tác quản lí chất lượng sản phẩm. Đã có lúc để lọt lưới các sản phẩm khơng đảm bảo chất lượng, làm mất uy tín cho Cơng ty gây thiệt hại về doanh thu, thời gian cũng như chi phí đi lại. Cụ thể như sau:
Biểu số 10: Doanh thu sản phẩm bị trả lại
Đơn vị: Triệu VNĐ Năm
Chỉ tiêu 1998 1999 2000 2001
Doanh thu sản phẩm bị trả lại 218,50 327,74 316,48 404,80 (Nguồn: Phòng Kinh doanh)
* Thứ tư: Tổ chức bộ máy quản lí cồng kềnh và thiếu chặt chẽ.
- Sự chỉ đạo điều hành sản xuất, chỉ đạo chuẩn bị kĩ thuật của các đồng chí trong ban giám đốc cịn thiếu kiên quyết. Cán bộ kĩ thuật, nghiệp vụ còn chưa sâu sát với thực tế sản xuất tại các xưởng. Một số cơng nhân có tay nghề khá thì chân trong chân ngồi. Việc chấp hành kỉ luật lao động trong tồn Cơng ty rất yếu kém, trong đó có một số đồng chí cán bộ lãnh đạo thiếu gương mẫu. Số giờ làm việc trong một ngày q ít, có nhiều sản phẩm cơng nghệ đã ổn định nhưng không đáp ứng yêu cầu về tiến độ và số lượng giao hàng như ÊTô FV350, thanh trượt, dao tiện ren lược, dao bào răng côn, dao phay lăn.
- Việc chấp hành kỉ luật công nghệ của công nhân chưa tốt đồng thời do sự hướng dẫn giám sát, kiểm tra của những người có trách nhiệm có phần lỏng lẻo đẫn đến những sai hỏng sản phẩm. Sản phẩm sai hỏng gây thiệt hại về kinh tế và làm lỡ tiến độ giao hàng, làm mất cơ hội kinh doanh. Giá trị doanh thu do sản phẩm hỏng lên đến 483.700.000Đ , 57.687.000Đ , 228.600.000Đ , 179.000.000Đ lần lượt vào các năm 1998, 1999, 2000, 2001. Trong đó chưa tính đến các chi phí do làm dối, làm ẩu, Cơng ty phải cử nhiều đoàn Cán bộ kĩ thuật vào chữa dàn máy kẹo bán cho Công ty Đường
Lam Sơn và thiệt hại do làm lỡ cơ hội kinh doanh như khơng bán được dàn máy kẹo mềm, máy gói kẹo...
* Thứ năm: Nguyên nhân khác.
Việc áp dụng chính sách thuế mới (VAT) theo quy định của Bộ Tài Chính đã khiến Cơng ty gặp nhiều khó khăn. Sự bỡ ngỡ của phịng kế tốn cùng với việc quy định thuế suất đầu vào, đầu ra khơng hợp lí (thuế suất đầu vào của một số vật tư cao hơn thuế suất của sản phẩm đầu ra) của Bộ Tài Chính đã đóng góp tích cực vào khoản lỗ 118.000.000Đ của Công ty năm 1999. Năm 2000 và 2001, dưới sự đấu tranh tích cực của Cơng ty, đặc biệt là phịng kế tốn phần nào đã giúp Công ty lấy lại sự cân bằng cho chính mình.