chính sách tài chính BHX Hở nớc ta trong những năm tớ
3.2.1.1. Cơ sở hoàn thiện
*Dự báo nhu cầu bảo hiểm xã hội
Để duy trì sự tồn tại và phát triển, con ngời phát sinh nhiều loại nhu cầu khác nhau. Khi thu nhập thấp, mức sống cha cao thì nhu cầu cấp thiết nhất là thoả mãn các điều kiện ăn, ở, mặc, học hành và dành dụm một phần thu nhập
để đảm bảo cuộc sống khi ốm đau, thai sản, tuổi già. Khi thu nhập đợc nâng cao, mức sống đợc nâng lên, lúc đó con ngời phát sinh nhiều nhu cầu mới, đa dạng và phong phú hơn. Mức độ dành dụm để bảo đảm cuộc sống khi ốm đau, tai nạn, tuổi già cũng tăng càng nhiều hơn và thờng xuyên hơn. Đó là nhu cầu về bảo hiểm xã hội. Nhu cầu về bảo hiểm xã hội của ngời lao động luôn luôn phát sinh gắn liền với quá trình phát triển kinh tế-xã hội. Xã hội càng phát triển thì nhu cầu về bảo hiểm xã hội cũng ngày càng phát triển, đa dạng, phong phú hơn.
Nhu cầu bảo hiểm xã hội có thể chia thành hai loại là nhu cầu chung về bảo hiểm xã hội và nhu cầu nội tại của bảo hiểm xã hội.
-Nhu cầu chung về bảo hiểm xã hội gồm:
+Nhu cầu về tiềm năng của bảo hiểm xã hội: Loại nhu cầu này có liên quan đến phạm trù nhân khẩu học bao gồm số lợng và cơ cấu dân số có nhu cầu tham gia bảo hiểm xã hội. Số đó gọi là nhu cầu tiềm năng bởi vì trong một thời điểm nào đó có một số nhóm dân c này hay một nhóm dân c khác có thể trực tiếp tham gia bảo hiểm xã hội (nộp và hởng các chế độ bảo hiểm xã hội) trở thành đối tợng của bảo hiểm xã hội. Các nớc có bề dày lịch sử phát triển bảo hiểm xã hội từ đầu thế kỷ 19 thì nhu cầu tiềm năng về bảo hiểm xã hội đã trở thành nhu cầu hiện thực vì các nớc này đã thực hiện bảo hiểm xã hội cho mọi ngời lao động.
Đối với bảo hiểm xã hội, xác định đợc nhu cầu tiềm năng có một ý nghĩa rất lớn trong việc dự đoán số ngời tham gia
bảo hiểm xã hội, cân dối đợc nguồn thu của quỹ bảo hiểm xã hội để từ đó cân đối thu-chi, đáp ứng nhu cầu về bảo hiểm xã hội.
+Nhu cầu hiện có của bảo hiểm xã hội: đó là những nhu cầu có liên quan đến đặc điểm lao động và ngời lao động, bao gồm: số lợng, cơ cấu lao động theo độ tuổi, giới tính, nghề nghiệp, đặc biệt là điều kiện thu nhập của ngời lao động có khả năng đóng bảo hiểm xã hội tạo nguồn tài chính để đảm các nhu cầu đó. Xác định nhu cầu hiện có của bảo hiểm xã hội có một ý nghĩa rất quan trọng trong dự báo quy mô, cơ cấu nguồn thu của quỹ, xác định đợc phơng thức hoạt động của bảo hiểm xã hội.
-Nhu cầu nội tại: là các nhu cầu của ngời lao động đã và đang tham gia đóng và hởng các chế độ bảo hiểm xã hội. Xác định đợc các loại nhu cầu nội tại nhằm điều chỉnh, bổ sung chính sách chế độ bảo hiểm xã hội, cân đối quỹ bảo hiểm xã hội. Nhìn chung, khi có nhu cầu mới phát sinh phải tính đến ngay nguồn tài chính để chi cho nhu cầu đó. Nếu cần thiết phải điều chỉnh mức thu, đối tợng thu để có nguồn tài chính đáp ứng nhu cầu mới phát sinh.
Những biểu hiện cụ thể của từng nhu cầu nói trên phải đợc lợng hoá thành nhu cầu chung về bảo hiểm xã hội trong một thời kỳ nhất định. Cán bộ tác nghiệp bảo hiểm xã hội phải tính tốn, tập hợp trên cơ sở số đông các nhu cầu từng cá nhân để xác định nhu cầu chung về bảo hiểm xã hội tồn xã hội. Đó là các chi phí phát sinh về bảo hiểm xã hội mà địi hỏi phải có một quỹ tài chính đợc hình thành đủ khả
năng chi trả cho các nhu cầu đó. Do đó cần thiết phải dự báo nhu cầu bảo hiểm xã hội.
Do đặc điểm nhu cầu bảo hiểm xã hội rất phong phú, đa dạng và đan xen lẫn nhau nên việc dự báo nhu cầu bảo hiểm xã hội rất khó khăn, phức tạp. Để dự báo đợc nhu cầu bảo hiểm xã hội phải dựa trên các cơ sở sau đây:
-Căn cứ vào khả năng đáp ứng nhu cầu của bản thân ngời lao động và gia đình họ.
Nếu ngời lao động khơng có đủ thu nhập đủ để ni sống bản thân và gia đình họ thì khơng thể nói đến nhu cầu bảo hiểm xã hội. Vì vậy các chỉ tiêu để tính tốn nhu cầu bảo hiểm xã hội gồm:
+Thu nhập bình quân của một hộ gia đình hàng năm hoặc thu nhập bình quân một ngời.
+Cơ cấu thu nhập theo ngành nghề, khu vực và tính ổn định của nó.
+Chi tiêu bình qn một hộ gia đình hàng năm hoặc chi tiêu bình quân một ngời.
+Cơ cấu chi tiêu của từng ngành, từng khu vực và tính ổn định của nó.
+Mức độ tích luỹ.
Mối quan hệ giữa thu nhập, chi tiêu, tích luỹ là căn cứ để dự báo nhu cầu xã hội. Nếu thu nhập của một hộ gia đình bằng hoặc thấp hơn chi tiêu thì đơng nhiên cha có nhu cầu về bảo hiểm xã hội vì khơng có tích luỹ để tham gia bảo hiểm xã hội. Đây là một vấn đề vừa mang tính lý luận lại vừa có ý nghĩa quan trọng đối với nền kinh tế nớc ta.
Một đất nớc mà 80% dân số làm nghề nông. Khi ngời dân cha đủ lơng thực để ăn thì khó có nhu cầu đóng bảo hiểm xã hội để đợc hởng các chế độ bảo hiểm xã hội quy định. Nếu thu nhập của một hộ gia đình lớn hơn chi tiêu thì mới có điều kiện tích luỹ và có nhu cầu về bảo hiểm xã hội. Khoản chênh lệch giữa thu nhập và chi tiêu càng lớn thì nhu cầu bảo hiểm xã hội càng phong phú vì ngời lao động có điều kiện tham gia đóng bảo hiểm xã hội để bảo hiểm cho bản thân và gia đình họ.
Đây là căn cứ có ý nghĩa quyết định nhất để dự báo nhu cầu bảo hiểm xã hội, làm cơ sở để mở rộng đối tợng tham gia bảo hiểm xã hội trong các thành
phần kinh tế.
-Căn cứ vào khả năng đáp ứng nhu cầu bảo hiểm xã hội của xã hội.
Để tính đợc khả năng này cần phải có các chỉ tiêu sau: +Thu nhập quốc dân hoặc tổng sản phẩm xã hội (GDP) hoặc chỉ tiêu mang tính bình qn đầu ngời.
+Tốc độ tăng trởng kinh tế hàng năm.
+Thu nhập dòng của các cơ sở kinh tế hàng năm. +Các chỉ tiêu liên quan khác.
Các chỉ tiêu này nhằm xác định mức tích luỹ hàng năm của nền kinh tế quốc dân và các cơ sở kinh tế. Nếu có tích luỹ thì Nhà nớc và các cơ sở kinh tế (chủ sử dụng lao động) mới có điều kiện đóng và trợ giúp cho quỹ bảo hiểm xã hội.
Từ đó, mới thực hiện đợc mối quan hệ ba bên: Nhà nớc, chủ sử dụng lao động và ngời lao động tham gia bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo tính an tồn, ổn định và phát triển cuả quỹ bảo hiểm xã hội.
*Dự báo số ngời tham gia bảo hiểm xã hội:
Số ngời tham gia bảo hiểm xã hội là yếu tố quan trọng bậc nhất trong việc đảm bảo an tồn xã hội và tăng nguồn đóng góp vào quỹ bảo hiểm xã hội. Hầu hết các nớc trên thế giới đều quan tâm đến các giải pháp để tăng số lợng ngời đóng bảo hiểm xã hội. Nh ở Malayxia có 8,8 triệu ngời lao động thì có 8 triệu ngời tham gia đóng bảo hiểm xã hội, chiếm 90%; Mỹ có 95% số lao động tham gia đóng bảo hiểm xã hội. Đối với nớc ta là một nớc có tốc độ phát triển dân số khá nhanh. Theo tính tốn của các nhà nhân khẩu học, để tăng dân số từ 17 triệu ngời lên 34 triệu ngời phải mất 34 năm, nhng để tăng dân số từ 30 triệu ngời lên 60 triệu ngời thì thời gian lại rút ngắn chỉ cịn 25 năm. Đây là một áp lực lớn đối với việc phát triển kinh tế-xã hội nhng lại là điều kiện tiềm năng lớn về nhu cầu bảo hiểm xã hội.
Hiện nay nớc ta có khoảng hơn 80 triệu ngời trong đó có khoảng 56 triệu ngời trong độ tuổi lao động (nam từ 15- 60 tuổi, nữ từ 15-55 tuổi). Nhng số ngời tham gia bảo hiểm xã hội tính đến hết năm 2002 mới có khoảng 6 triệu ngời, bằng hơn khoảng 10% số ngời trong độ tuổi lao động, còn 90% số ngời trong độ tuổi lao động là cha tham gia đóng bảo hiểm xã hội. Đây là tiềm năng rất lớn để tăng số ngời tham gia bảo hiểm xã hội. Vì vậy cần có biện pháp dự báo
đợc số ngời tham gia bảo hiểm xã hội trong thời gian tới. Trên cơ sở dự báo đợc số ngời tham gia đóng bảo hiểm xã hội mới dự báo đợc nguồn quỹ, mới cân đối đợc thu-chi tài chính bảo hiểm xã hội.
Để dự báo đợc số lợng ngời tham gia đóng bảo hiểm xã hội trong một thời kỳ nào đó phải căn cứ vào các yếu tố chủ yếu sau:
-Tốc độ phát triển dân số hàng năm, tỷ lệ chết hàng năm.
-Tổng số lao động trong độ tuổi trong đó phân rõ nam, nữ theo từng độ tuổi.
-Tổng số lao động của các ngành, của từng vùng, lao động trong khu vực Nhà nớc, lao động trong các thành phần kinh tế khác, lao động tự do...
-Tuổi thọ bình qn.
-Thu nhập bình qn đầu ngời tồn xã hội và phân theo từng ngành.
-Tỷ lệ thất nghiệp hàng năm. ...