Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2018 2021

(ĐVT: Đồng)

Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021

Doanh thu bán hàng 791.720.909 3.061.410.911 5.582.269.093 8.786.066.146

Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0

Doanh thu thuần 791.720.909 3.061.410.911 5.582.269.093 8.786.066.146

Giá vốn hàng bán 581.111.796 2.725.450.420 4.719.576.985 8.171.474.222

Lợi nhuận gộp 210.609.113 335.960.491 862.692.108 614.591.924 Doanh thu từ hoạt động tài

chính 531.085 1.137.502 206.728.655 3.207.009

Chi phí tài chính 0 0 21.365.329 0

Chi phí quản lý doanh nghiệp 186.342.130 330.692.255 1.044.135.149 595.910.414

Lợi nhuận thuần 24.798.068 6.405.738 3.920.285 21.888.519

Thu nhập khác 700 0 0 0

Chi phí khác 41.300 0 8.658.678 649.883

Lợi nhuận khác -40.600 0 -8.658.678 -649.883

Tổng lợi nhuận trước thuế 24.757.468 6.405.738 -4.738.393 21.238.636

Thuế TNDN 0 0 5.057.123 1.100.084

Lợi nhuận sau thuế 24.757.468 6.405.738 -9.795.516 20.138.552

31

Kết quả hoạt động SXKD của công ty được thể hiện rõ nét qua một số chỉ tiêu dưới đây:

- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ:

Với chiến lược kinh doanh tốt, chiến lược về giá cả hợp lý, cơng nghệ máy móc ngày càng được đầu tư cải tạo, nâng cấp,…qua các năm công ty đã từng bước mở rộng thị trường, cung cấp đa dạng dịch vụ liên quan đến thang máy, góp phần cho sự tăng lên của doanh thu. Cùng với đó là sự tăng lên của nhân sự từ số lượng cho đến trình độ, năng lực kỹ thuật góp phần nâng cao năng lực của cơng ty.

Có thể thấy năm 2018, Cơng ty có doanh thu là 791.720.909 đồng, năm 2019 là 3.061.410.911 đồng, đến năm 2020 doanh thu công ty đạt 5.582.269.093 đồng, tăng hơn 2,5 tỷ đồng so với năm 2019. Năm 2021 mặc dù cũng gặp nhiều khó khăn trong đại dịch Covid như các doanh nghiệp khác nhưng công ty vẫn luôn nỗ lực và hoạt động một cách mạnh mẽ biểu hiện ở doanh thu có sự tăng trưởng mạnh cao hơn 3,2 tỷ đồng so với năm 2020 và đạt mức 8.786.066.146 đồng. Sự tăng mạnh về doanh thu như vậy là một tín hiệu rất tốt đối với hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ của công ty.

- Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ:

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ so với doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ có giá trị bằng nhau là vì trong giai đoạn từ 2018 - 2020 công ty không phát sinh các khoản giảm trừ doanh thu. Từ đó đã phản ánh được tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong 4 năm trở lại đây khá tốt, chất lượng hàng hóa và dịch vụ mà Công ty cung cấp luôn ở mức đảm bảo và tốt so với u cầu của khách hàng do đó khơng phát sinh thêm các khoản làm giảm trừ doanh thu.

- Giá vốn hàng bán:

Quan sát bảng Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2018 - 2021 (bảng 2.1) ta có thể thấy được giá vốn hàng bán của cơng ty tăng đều qua các năm, từ 581.111.796 đồng năm 2018 tăng lên 2.725.450.420 đồng năm 2019.

32

Năm 2020 giá vốn hàng bán là 8.171.474.222 đồng và năm 2021 là 8.171.474.222 đồng. Sự tăng lên của giá vốn này nguyên nhân là do giá cả, số lượng nhập khẩu hàng hóa tăng lên, qua đó phần nào thể hiện cơng tác quản lý đầu vào của công ty rất hiệu quả. Điều này rất thuận lợi cho cơng ty vì khi số lượng hàng hóa cần nhập lớn đồng nghĩa với việc sản phẩm, dịch vụ mà công ty cung cấp cho khách hàng cũng lớn và khiến cho lợi nhuận của cơng ty có xu hướng tăng lên.

- Doanh thu từ hoạt động tài chính:

Doanh thu từ hoạt động tài chính cũng là một trong những nhân tố ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận công ty. Mặc dù, doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty không nhiều nhưng trong giai đoạn này lại có những biến động khơng đồng đều, tăng từ 531.085 đồng năm 2018 lên 206.728.655 năm 2020 và giảm xuống cịn 3.207.009 năm 2021. Ta có thể thấy, tuy doanh thu từ hoạt động tài chính có sự thay đổi liên tục nhưng lợi nhuận thì cịn chịu ảnh hưởng bởi nhiều nhân tố khác như chi phí tài chính, chi phí quản lý doanh nghiệp… nên nó khơng hồn tồn biến thiên theo chiều của doanh thu từ hoạt động tài chính.

- Lợi nhuận sau thuế thu nhập của doanh nghiệp:

Giai đoạn từ năm 2018 đến năm 2021, lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp có nhiều biến động. Năm 2018, lợi nhuận sau thuế của công ty là 24.757.468 đồng, năm 2019 lợi nhuận sau thuế giảm còn 6.405.738 đồng. Năm 2020, là năm bắt đầu của đại dịch Covid, hầu hết các doanh nghiệp đều gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh và Công ty TNHH Thang máy và thiết bị Đơng Đơ cũng vậy, vì cơng ty hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ nên trong thời gian đại dịch thì mọi hoạt động kinh doanh đều là khơng thể thực hiện dẫn đến chi phí thì vẫn phát sinh mà khơng có sự ra tăng của doanh thu dẫn đến lợi nhuận âm 9.795.516 đồng. Năm 2021, vượt qua khó khăn của đại dịch cùng với những định hướng đúng đắn, hoạt động kinh doanh của cơng ty dần có những chuyển biến tốt và lợi nhuận tăng trở lại ở mức dương và cao nhất trong bốn năm gần đây. Trong những năm tới, cơng ty có phương hướng mở rộng thị trường hoạt động trên khắp

33

cả nước, nâng cao năng lực tài chính, nâng cao trình độ kỹ thuật của nhân sự để có thể tự tin tham gia các gói thầu lớn với yêu cầu kỹ thuật cao qua đó nâng cao doanh thu và lợi nhuận của công ty.

2.2. Các nguồn lực của công ty

2.2.1. Năng lực tài chính

Năng lực tài chính của cơng ty đóng vai trị rất quan trọng, nhân tố này giúp giải quyết hầu hết các vấn đề kinh tế, kỹ thuật, công nghệ, lao động,…phát sinh trong quá trình kinh doanh dưới hình thức giá trị. Đối với những cơng ty tham gia hoạt động đấu thầu thì năng lực tài chính có tác dụng tích cực đến quá trình đấu thầu của cơng ty. Trong q trình đấu thầu để biết được cơng ty có đủ năng lực tham gia gói thầu hay khơng thì bên mời thầu quan tâm đến năng lực tài chính, năng lực kinh nghiệm, năng lực nhân sự và năng lực máy móc thiết bị. Cịn sau khi đã trúng thầu thì một cơng ty có tài chính mạnh sẽ là điểm tựa mạnh cho công ty đảm bảo kỹ thuật, chất lượng và tiến độ thi cơng, tạo dựng niềm tin và uy tín cho chủ đầu tư.

Bảng 2.2: Tình hình tài chính của cơng ty giai đoạn 2018- 2021

(ĐVT: Đồng)

STT Tên tài sản Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021

1 Tổng tài sản 1.105.585.754 1.756.433.805 13.675.306.020 9.387.768.677

2 Tổng nợ phải trả 125.126.635 824.798.000 3.681.066.486 8.380.769.335

3 Tài sản ngắn hạn 1.001.396.510 1.629.119.355 12.386.271.446 9.038.934.671

4 Nợ ngắn hạn 125.126.635 824.798.000 3.681.066.486 8.380.769.335

5 Doanh thu 791.720.909 3.061.410.991 5.582.269.093 8.786.066.146

6 Lợi nhuận trước thuế 24.757.468 6.405.738 -4.738.393 21.238.636

34

Bảng 2.2 cho thấy khá rõ nét về năng lực tài chính của cơng ty. Trong giai đoạn 2018 – 2020, nhìn chung tổng tài sản của cơng ty vẫn luôn được đảm bảo lớn hơn nợ phải trả. Lợi nhuận sau thuế có nhiều biến động, cụ thể lợi nhuận sau thuế dao động đi xuống ở năm 2019 chỉ đạt 6.405.738 đồng và có sự khơi phục ở năm 2021 đạt 20.138.552 đồng. Năm 2020, doanh thu có sự tăng lên so với những năm trước nhưng lợi nhuận sau thuế lại giảm mạnh và là con số âm, điều này có thể được giải thích bởi năm 2020, chịu ảnh hưởng chung của đại dịch Công ty không thực hiện thêm được nhiều hợp đồng mới mà doanh thu chủ yếu là được thu về từ những hợp đồng đã làm từ những năm trước và kéo dài đến năm nay nghiệm thu vì vậy mặc dù có sự tăng lên của doanh thu nhưng khơng đủ bù đắp chi phí của năm hiện tại nên lợi nhuận của công ty là con số âm.

Qua những số liệu ở trên, ta có thể phân tích được khả năng thanh tốn của cơng ty qua các chỉ số tài chính sau:

Bảng 2.3: Bảng các chỉ số phân tích khả năng thanh tốn của Cơng ty

Chỉ tiêu 2018 2019 2020 2021

Hệ số khả năng thanh toán tổng quát 8,84 2,13 3,72 1,12 Hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn 8,00 1,98 3,36 1,08 Hệ số khả năng thanh toán nhanh 6,10 1,01 2,67 1,02

Hệ số thanh toán tức thời 4,06 0,20 1,70 0,27

(Nguồn: Phịng tài chính kế tốn)

Qua bảng chỉ tiêu trên cho ta thấy:

- Hệ số khả năng thanh khoản tổng quát: Hệ số này phản ánh khả năng quan

hệ giữa tài sản mà doanh nghiệp hiện đang quản lý sử dụng với tổng số nợ phải trả. Hệ số khả năng thanh khoản tổng quát cho biết cứ trong một đồng nợ phải trả

35

có bao nhiêu đồng tài sản đảm bảo. Trong giai đoạn 2018- 2021, hệ số khả năng thanh toán tổng quát của doanh nghiệp cao nhất ở năm 2018 và có xu hướng giảm dần ở các năm sau, giảm từ 8,84 năm 2018 xuống còn 1,12 năm 2021 bởi những thay đổi về thị phần của công ty trong những năm này.

- Hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn: Hệ số khả năng thanh toán hiện

hành phản ánh mối quan hệ giữa tài sản ngắn hạn và các khoản nợ ngắn hạn. Hệ số thanh toán hiện hành thể hiện mức độ đảm bảo của tài sản lưu động với nợ ngắn hạn. Nợ ngắn hạn là các khoản nợ phải thanh tốn trong kỳ, do đó doanh nghiệp phải dùng tài sản thực có của mình để thanh tốn bằng cách chuyển đổi một bộ phận thành tiền. Nhìn chung, hệ số này có sự biến động giữa các năm trong giai đoạn 2018 - 2021. Hệ số này thường được so sánh với số 2, nếu hệ số bằng 2 chứng tỏ doanh nghiệp sẽ duy trì được khả năng thanh tốn ngắn hạn đồng thời duy trì được khả năng kinh doanh tốt nhất. Năm 2018 và năm 2020 hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn là 8,0 và 3,36, hai con số này khá cao (>2). Điều này cho thấy khả năng thanh toán hiện hành của doanh nghiệp dư thừa, vốn lưu động của doanh nghiệp bị ứ đọng, trong khi đó hiệu quả kinh doanh chưa thực sự tốt. Cịn lại, năm 2019 và 2021, chỉ số này lại khá thấp (<2) cho thấy khả năng thanh tốn hiện hành chưa cao, doanh nghiệp khơng thể thanh toán được hết các khoản nợ ngắn hạn đến hạn trả, đồng thời uy tín đối với các chủ nợ giảm, tài sản để dự trữ cho hoạt động kinh doanh đang ở mức không đủ.

- Hệ số thanh khoản nhanh: Hệ số khả năng thanh tốn nhanh cho biết cơng

ty có bao nhiêu đồng vốn bằng tiền và các khoản tương đương tiền (trừ hàng tồn kho) để thanh toán ngay cho một đồng nợ ngắn hạn. Hệ số thanh khoản thanh trong giai đoạn này đều (>1), điều này phản ánh tình hình thanh tốn nhanh của cơng ty khá tốt phản ánh tình hình thanh tốn nợ khơng tốt vì tiền và các khoản tương đương tiền bị ứ đọng, vòng quay vốn chậm làm giảm hiệu quả sử dụng vốn

36

2.2.2. Năng lực nhân sự

Năng lực nhân sự là một trong những yếu tố tạo nên sự thành công trong hoạt động kinh doanh của của công ty, đối với những công ty tham gia và hoạt động đấu thầu thì nguồn nhân lực lại càng là một vấn đề quan trọng. Trong lĩnh vực kinh doanh là thang máy, một nhà thầu có nguồn nhân lực dồi dào, trình độ nhân lực cao sẽ đạt một điểm mạnh trong mắt các chủ đầu tư vì bởi lẽ nhân sự sẽ là những người chính thức tham gia vào hoạt động cung cấp, lắp đặt, bảo trì, bảo dưỡng… là những người trực tiếp mang lại hiệu quả cho gói thầu.

Bảng 2.4: Bảng số lượng cán bộ chuyên môn

(Đơn vị: người)

TT Danh mục Số lượng Số năm công tác

>5 năm <5 năm

1 Đại học

Kỹ sư Công nghệ kỹ thuật điện, điện tử 8 5 3 Kỹ sư kỹ thuật điều khiển và tự động hóa 7 4 3

Cử nhân kế toán 1 1

Cử nhân quản trị kinh doanh 1 1

2 Cao đẳng và trung cấp

Cao đẳng nghề kỹ thuật hàn 5 3 2

Cao đẳng nghề kỹ thuật điện 7 3 4

3 Cán bộ giám sát

Cán bộ chỉ huy trưởng cơng trình 1 1 Cán bộ quản lý an toàn lao động 1 1

Tổng 31 18 13

37

Dựa vào bảng 2.4, bảng số lượng cán bộ chuyên mơn của Cơng ty có thể thấy số lượng và năng lực nhân sự của Công ty chưa thực sự cao. Mặc dù hầu hết nhân sự có trình độ đại học, cao đẳng, trung cấp nghề tuy nhiên số năm kinh nghiệm của phần lớn nhân sự là dưới 5 năm, điều này cũng là một điểm gây khó khăn, bất lợi đối với nhà thầu trong một số gói thầu có yêu cầu về nhân sự phức tạp. Ngoài ra, đối với hoạt động đấu thầu, năng lực của nhân sự còn được đánh giá dựa trên những loại chứng chỉ, chứng nhận được cấp phát bởi những đơn vị đào tạo về kỹ thuật chuyên môn và đây cũng là một điểm còn hạn chế về năng lực nhân sự của Cơng ty. Có thể thấy hiện nay, để có thể hướng tới sự phát triển mạnh mẽ, cùng lúc tham gia thực hiện nhiều cơng trình, hạng mục thì số nhân sự hiện tại của công ty là chưa đủ, đối với một vài cơng trình cơng ty đã cần phải huy động thêm nhân sự bên ngoài, việc huy động nhân sự như vậy lâu dài cũng đem lại nhiều rủi ro cho chính Cơng ty.

Nhận thấy nguồn lực nhân sự chưa đủ mạnh như vậy cũng là một bài toán lớn, địi hỏi cơng ty cần phải có sự tính tốn và những thay đổi trong việc thu hút, huy động nhân sự. Từ đó có thể chiêu mộ được những nhân sự vừa có kiến thức, vừa có kinh nghiệm để cống hiến cho hoạt động chung, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động mảng đấu thầu và hơn nữa là hiệu quả hoạt động kinh doanh.

2.2.3. Năng lực máy móc thiết bị

Bảng 2.5: Năng lực máy móc, thiết bị

TT Danh mục máy móc, thiết bị

Tình trạng

Đạt Khơng đạt

1 Palăng 

2 Dây cáp an toàn dọc hố 

3 Dây thắt lưng an toàn 

4 Mũ bảo hộ 

5 Giầy bảo hộ 

38

7 Máy hàn 

8 Máy khoan bê tông 

9 Máy cắt tay 

10 Attomat 

11 Kẹp cáp 

12 Dây thừng kéo ray 

13 Biển cảnh báo hố thang đang thi công tại cửa tầng 

(Nguồn: Hồ sơ năng lực của công ty)

Bảng 2.5 trên cho thấy, máy móc thiết bị của công ty tương đối nhiều, đa dạng về chủng loại, đa phần các máy móc được xuất xứ từ các nước có uy tín cao như Nhật Bản, Hàn Quốc, Đức,… có thể yên tâm về độ an toàn cũng như chất lượng của máy. Như vậy, năng lực máy móc thiết bị hiện tại phù hợp cho cơng ty tham gia các gói thầu khơng q phức tạp. Đối với những gói thầu chủ đầu tư địi hỏi cao, tính chất kỹ thuật phức tạp hơn, do cơng ty chưa đầu tư thay thế, nâng cấp triệt để vào các loại máy móc khiến một số bên mời thầu đánh giá không cao, ảnh hưởng tới khả năng trúng thầu của cơng ty.

2.3. Quy trình tham gia hoạt động đấu thầu tại công ty

Trong những năm gần đây, nhận thấy tín hiệu tốt từ hiệu quả hoạt động đấu thầu vì vậy, cơng ty đã và đang rất chú trọng đến công tác tham gia đấu thầu, và đấu thầu chủ yếu dưới hai hình thức là đấu thầu rộng rãi và chào hàng cạnh tranh. Dưới đây là quy trình tham gia dự thầu đối với các gói thầu mà cơng ty tham dự:

39

Hình 2.2: Quy trình tham gia dự thầu gói thầu đấu thầu rộng rãi

- Quy trình tham gia dự thầu theo hình thúc chào hàng cạnh tranh

Theo Khoản 1 Điều 23 Luật Đấu thầu số 43 về một số trường hợp áp dụng