5. Kết cấu khóa luận
2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân Đội
2.1.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của MB trong giai đoạn 2019 – 2021
Trong giai đoạn 2019 – 2021, nền kinh tế thế giới có nhiều biến động và chịu ảnh hƣởng sâu sắc từ từ tác động của dịch bệnh Covid-19, tuy nhiên với phƣơng hƣớng và chiến lƣợc kinh doanh linh hoạt, thì hoạt động kinh doanh của MB vẫn có lãi và gia tăng đều đặn hàng năm. Cụ thể:
33
Bảng 1.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của MB trong giai đoạn 2019 – 2021
S
TT Chỉ tiêu
Thời gian So sánh Tốc độ
TTBQ (%) Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
2020/2019 2021/2020 Giá trị % Giá trị %
1
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tƣơng tự 31.196.604 32.767.393 38.464.932 1.570.789 105,04 5.697.539 117,39 111,04 2
Chi phí lãi và các chi phí tƣơng tự 13.196.607 124.89.598 12.265.378 (707.009) 99,46 (224.220) 98,21 96,41
3
Thu nhập lãi thuần 17.999.997 20.277.795 26.199.554 2.277.798 112,65 5.921.759 129,21 120,65
4
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 6.420.580 8.228.173 12.308.295 1.807.593 128,15 4.080.122 149,59 138,46 5
Chi phí hoạt động dịch vụ 3.234.743 4.652.620 7.940.917 1.417.877 143,83 3.288.297 170,68 156,68 6
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 3.185.837 3.575.553 4.367.378 389.716 112,23 791.825 122,15 117,08 7
Lãi thuần từ hoạt động KD ngoại hối 647.478 785.809 1.331.468 138.331 121,36 545.659 169,44 143,41 8
Lãi thuần từ mua bán chứng khoán KD 27.480 85.086 221.236 57.606 309,63 136.150 260,01 283,74
9
Lãi thuần từ đầu tƣ chứng khoán và đầu tƣ
dài hạn 612.031 865.869 1.445.713 253.838 141,47 579.844 166,97 153,69 1 Thu nhập từ các hoạt động khác 2.528.554 2.808.825 4.210.764 280.271 111,08 1.401.939 149,91 129,05 1 Chi phí từ các hoạt động khác 429.156 1.129.275 956.450 700.119 263,14 (172.825) 84,69 149,29 1
Lãi thuần từ hoạt động khác 2.099.398 1.679.550 3.254.314 419.848 80,01 1.574.764 193,76 124,51 1 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 78.227 92.511 114.835 14.284 118,26 22.324 124,13 121,16 1 TỔNG THU NHẬP HOẠT ĐỘNG 24.650.448 27.362.173 36.934.498 2.711.725 111,01 9.572.325 134,98 122,41 1 TỔNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG 9.723.706 10.555.457 12.377.188 831.751 108,55 1.821.731 117,26 112,82
34
(Nguồn: MB, 2022)
1
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trƣớc chi
phí dự phịng rủi ro 14.926.742 16.806.716 24.557.310 1.879.974 112,59 7.750.594 146,12 128,26
1
Chi phí dự phịng rủi ro 4.890.623 6.118.440 8.030.051 1.227.817 125,11 1.911.611 131,24 128,14 1
TỔNG LỢI NHUẬN TRƢỚC THUẾ 10.036.119 10.688.276 16.527.259 652.157 106,49 5.838.983 154,63 128,33
1
Chi phí thuế TNDN 1.967.515 2.082.237 3.305.822 114.722 105,83 1.223.585 158,76 129,62
2
LỢI NHUẬN SAU THUẾ 8.068.604 8.606.039 13.221.437 537.435 106,66 4.615.398 153,63 128,01
2
Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 245.831 343.380 524.362 97.549 139,68 180.982 152,71 146,05
2
35
Bảng 1.1 cho thấy hoạt động kinh doanh của MB qua các năm tƣơng đối tốt, doanh thu và lợi nhuận có chiều hƣớng gia tăng, MB khơng chỉ có đƣợc thu nhập từ hoạt động kinh doanh đơn thuần mà cịn có nhiều nguồn thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, chứng khoán và thu đƣợc tiền từ hoạt động đầu tƣ. Một vài chỉ tiêu có thể kể tới nhƣ:
Một là, thu nhập thuần đạt đƣợc sự ổn định và tăng trƣởng tƣơng đối vững
chắc.
Năm 2020, thu nhập thuần của MB đạt gần 20.278 tỷ đồng, tăng hơn 2.277 tỷ đồng so với năm 2019, tƣơng đƣơng với tỷ lệ tăng ổn định 12,65%.
Sang đến năm 2021, thu nhập thuần của MB tiếp tục gia tăng và chạm ngƣỡng gần 20.620 tỷ đồng có nghĩa là tăng 5.921 so với năm 2020, tƣơng đƣơng với tỷ lệ thăng cao 29,21%.
Tốc độ tăng trƣởng bình quân của thu nhập thuần trong cả giai đoạn đạt 120,65%.
Hai là, nhờ có đƣợc các nguồn thu khác nhau từ các hoạt động kinh doanh và
đầu tƣ trên thị trƣờng tiền tệ nên tổng thu nhập hoạt động của MB trong cả giai đoạn cũng đƣợc duy trì và cải thiện đều đặn hằng năm.
So với năm 2019, tổng thu nhập hoạt động của MB trong năm 2020 đạt 27.362 tỷ đồng, tức là tăng 2.711 tỷ đồng, tƣơng đƣơng với tỷ lệ tăng ổn định 11,01%. Năm 2021, tổng thu nhập hoạt động của MB tiếp tục gia tăng và đạt hơn 36.934 tỷ đồng, tƣơng đƣơng với mức tăng 9.572 tỷ đồng và đạt tỷ lệ tăng cao 34,98%.
Ƣớc tính tốc độ tăng trƣởng bình qn trong cả giai đoạn của tổng thu nhập hoạt động đạt 122,41%.
Ba là, mặc dù tổng thu nhập hoạt động đạt đƣợc kết quả đáng ghi nhận song
tổng chi phí hoạt động của MB trong giai đoạn 2019 – 2021 tại đƣợc giữ ở mức tƣơng đối ổn định và phù hợp với sự gia tăng đồng đều nhƣng không quá nhiều qua các năm. Tổng chi phí hoạt động năm 2020 của MB là 10.555 tỷ đồng, tăng 831 tỷ đồng so với năm 2019, tƣơng đƣơng với tỷ lệ tăng nhẹ 8,55%.
36
Năm 2021, tổng chi phí hoạt động cũng có sự gia tăng và đạt 12.377 tỷ đồng, tức là tăng 1.821 tỷ đồng so với năm 2020, tƣơng đƣơng với tỷ lệ tăng 17,26%.
Tuy nhiên trong cả giai đoạn, tốc độ tăng trƣởng bình qn của tổng chi phí hoạt động lại đƣợc duy trì ở mức 112,82% tƣơng đối bình ổn.
Bốn là, mặc dù làm ăn có lãi với các chỉ số cao về thu nhập, nhƣng các hoạt
động tín dụng của MB lại đang chƣa thực sự tốt khi chi phí trích lập dự phịng rủi ro cho: Nợ xấu, nợ quá hạn, nợ chú ý, nợ có khả năng mất vốn, ..v.v.. ngày một nhiều.
Chí phí dự phịng rủi ro năm 2020 của MB đạt 6.118 tỷ đồng và tăng 1.227 tỷ đồng so với năm 2019, tƣơng đƣơng với tỷ lệ tăng cao 125,11%.
Chi phí dự phịng của năm 2021 của MB lại tiếp tục gia tăng khi đạt 8.030 tỷ đồng, tăng hơn 1.911 tỷ đồng so với năm 2020, tƣơng đƣơng với tỷ lệ tăng nhanh 31,24%.
Tốc độ tăng trƣởng bình quân của chi phí dự phịng trong cả giai đoạn này đạt 128,14%.
Năm là, dƣới tác động của dịch bệnh và trong điều kiện hoạt động tín dụng có
chất lƣợng chƣa tốt, thế nhƣng lợi nhuận sau thuế của MB vẫn đạt đƣợc mức tăng trƣởng đáng ghi nhận, do nhận đƣợc nhiều nguồn thu từ các hoạt động kinh doanh khác.
Tính đến hết năm 2020, lợi nhuận sau thuế của MB đạt 8.606 tỷ đồng, tăng hơn 5.374 tỷ đồng so với năm 2019, tƣơng đƣơng với tỷ lệ tăng 6,66%.
Sang đến năm 2021, lợi nhuận sau thuế của MB đạt 13.221 tỷ đồng, tăng 4.615 tỷ đồng so với năm 2020, tƣơng đƣơng với tỷ lệ tăng 53,63%.
Tốc độ tăng trƣởng bình quân trong cả giai đoạn của lợi nhuận sau thuế đạt mức tƣơng đối tốt với 128,01%.
37
Biểu đồ 1.1: Tăng trƣởng DT thuần và LN ròng của MB trong giai đoạn 2019 – 2020
Nhƣ vậy, nhìn chung hoạt động kinh doanh của MB là tốt, kết quả kinh doanh hàng năm có lời, lãi cơ bản trên cổ phiếu và lợi nhuận rịng hàng năm của MB có sự gia tăng đều đặn. Tuy nhiên để có thể vƣơn lên chiếm lĩnh thị trƣờng và tạo ra ƣu thế trong cạnh tranh so với các đối thủ, thì địi hỏi MB phải tiếp tục duy trì và phát huy hoạt động kinh doanh của mình hơn nữa, đặc biệt là đối với hoạt động tín dụng đang tiềm ẩn rủi ro từ nợ xấu, nợ quá hạn do tác động của dịch bệnh Covid-19 và biến động từ nền kinh tế thế giới.
2.2 Phân tích thực trạng tài chính của Ngân hàng TMCP Quân đội ( MB Bank ) 2.2.1. Phân tích biến động về quy mô cơ cấu tài sản và nguồn vốn trong giai đoạn 2019 – 2021
2.2.1.1. Phân tích biến động về quy mơ cơ cấu tài sản
Trong giai đoạn vừa qua, quy mơ về tài sản và nguồn vốn của MB có sự thay đổi rõ rệt qua các năm với sự gia tăng đồng đều ở tất cả các hạng mục. Và sự biến động đó sẽ đƣợc biểu thị qua đồ thị sau:
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 0 5000000 10000000 15000000 20000000 25000000 30000000 35000000 40000000 2018 2019 2020 2021
38
Biểu đồ 2.2 đã thể hiện chi tiết khái quát tình hình tài sả và nguồn vốn của MB trong giai đoạn 2019 – 2021. Có thể thấy quy mơ tổng tài sản của MB tăng đều qua các năm. Sự tăng tƣởng của quy mô hoạt động kinh doanh của MB đƣợc thể hiệu rõ nét qua tỉ lệ tăng trƣởng của chỉ tiêu tổng tài sản. Cụ thể:
Tổng tài sản năm 2020 đạt gần 495.000 tỷ đồng, tăng hơn 83.494 tỷ đồng so với năm 2019, tƣơng đƣơng với tỷ lệ tăng 20,29%. Có thể thấy, quy mơ tổng tài sàn năm 2020 đã đạt gấp 1,2 lần so với năm 2019.
Trong năm 2021, quy mô về tổng tài sản lại tiếp tục gia tăng một cách nhanh chóng. Tổng tài sản năm 2021 của MB đạt hơn 607.140 tỷ đồng, tăng hơn 112.158 tỷ so với năm 2020, và tƣơng ứng với tỷ lệ tăng cao 22,66%. Nhƣ vậy so với năm 2020, quy mô tổng tài sản năm 2021 gấp 1,23 lần.
Trong giai đoạn 2019 – 2021, bối cảnh kinh tế Việt Nam chịu tác động sâu sắc từ kinh tế thế giới, đồng thời các hoạt động kinh doanh bị ảnh hƣởng từ dịch bênh Covid-19, tuy nhiên quy mô tổng tài sản trong giai đoạn này vẫn tăng trƣởng một cách mạnh mẽ. Tổng tài sản tăng xuất phát chủ yếu từ chứng khoán đầu tƣ và hoạt động cho vay khách hàng. Điều này cho thấy MB vẫn duy trì đƣợc hoạt động kinh doanh và
0 100000000 200000000 300000000 400000000 500000000 600000000 700000000
Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
411487575 494982162 607140419 371601761 444882667 554654396 39885814 50099495 62486023 TỔNG TÀI SẢN TỔNG NỢ PHẢI TRẢ TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU
39
ngày càng mở rộng đối với mảng nghiệp vụ tín dụng tƣơng đối tốt đồng thời các khoản đầu tƣ chứng khoán mang lại hiệu quả đầu tƣ tƣơng đối cao.
Và sự gia tăng về giá trị và chuyển dịch cơ cấu của các loại tài sản trong tổng tài sản của MB trong giai đoạn 2019 – 2021 sẽ đƣợc thể hiện rất rõ theo từng loại tài sản cụ thể sau đây:
40
Bảng 2.2: Cơ cấu tổng tài sản của MB trong giai đoạn 2019 – 2021
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Thời gian So sánh
Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 2020/2019 2021/2020
Giá trị CC (%) Giá trị CC (%) Giá trị CC (%) Giá trị % Giá trị %
Tiền mặt, vàng bạc, đá quý
2.344.291 0,57 3.109.230 0,63 3.475.341 0,57 764.939 132,63 366.111 111,77
Tiền mặt gửi tại Ngân hàng Nhà nước
14.347.180 3,49 17.296.506 3,51 38.051.039 6,26 2.949.326 120,56 20.754.533 219,99
Tiền gửi và cho vay các TCTD khác
39.691.364 9,65 47.888.802 9,67 35.983.193 5,93 8.197.438 120,65 (11.905.609) 75,14
Chứng khoán kinh doanh 1.167.809 0,28 3.085.227 0,62 7.575.274 1,25 1.917.418 264,19 4.490.047 245,53 Các công cụ TC phái sinh
và TSTC khác
14.836 0,01 37.106 0,01 274.294 0,05 22.270 250,11 237.188 739,22
Cho vay khách hàng 247.129.710 60,04 293.942.764 59,42 354.797.094 58,44 46.813.054 118,94 60.854.330 120,71
Cho vay khách hàng 250.330.623 298.296.983 363.554.778 47.966.360 119,16 65.257.795 121,88 Dự phòng rủi ro cho vay
khách hàng
3.200.913 4.354.219 8.757.684 1.153.306 136,03 4.403.465 201,13
Hoạt động mua nợ 1.766 1.766 100
41 Góp vốn, đầu tƣ dài hạn 887.017 0,22 885.231 0,18 803.208 0,13 (1.786) 99,79 (82.023) 90,73 Tài sản cố định 2.798.062 0,68 4.310.919 0,87 4.678.447 0,77 1.512.857 154,07 367.528 108,53 Bất động sản đầu tƣ 30.813 0,01 247.898 0,01 268.999 0,04 217.085 804,52 21.101 108,51 Tài sản khác 17.447.494 4,24 24.464.833 4,94 32.425.520 5,34 7.017.339 140,22 7.960.687 132,54 TỔNG TÀI SẢN 411.487.575 100 494.982.162 100 607.140.419 100 83.494.587 120,29 112.158.257 122,66 (Nguồn: MB, 2022)
42
Bảng 2.2 cho thấy cơ cấu tài sản của MB chủ yếu là từ 5 loại tài sản chính chiếm tỷ trọng lớn đó là: Tiền mặt gửi Ngân hàng Nhà nƣớc, Tiền gửi và cho vay các TCTD khác, Cho vay khách hàng, chứng khoán phải thu và các tài sản khác
Trong bốn loại tài sản này Cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng cao nhất qua các năm với hơn 58% trong quy mơ tổng tài sản. Tiếp sau đó là Chứng khoán đầu tƣ với hơn 20% tỷ trọng trong quy mô tổng tài sản. Tiền gửi và cho vay các TCTD khác, các tài sản khac và tiền gửi Ngân hàng Nhà nƣớc lần lƣợt qua các năm là 6%, 4% và hơn 3,5% tỷ trọng trong cơ cấu tổng tài sản hàng năm. Trong đó các tài sản khác chính là các khoản phải thu của MB.
Nhìn chung cơ cấu các loại tài sản trong quy mô tổng tài sản đang dần đƣợc phân bổ đồng đều hơn qua các năm. Và quy mô các loại tài sản chính trong quy mơ tổng tài sản của MB nhƣ vậy là hoàn toàn hợp lý đối với lĩnh vực và ngành nghề kinh doanh của MB.
Tỷ lệ trích dự phịng rủi ro trong hai năm 2019 và 2020 đƣợc duy trì ở mức 1,28% và 1,46%. Tuy nhiên sang đến năm 2021, tỷ lệ trích dự phòng rủ ro đạt 2,4%. Mức gia tăng về tỷ lệ dự phòng rủi ro vẫn chƣa vƣợt ngƣỡng 2,5% và vẫn cho thấy mức độ an toàn và khả năng kiểm sốt chất lƣợng tín dụng trong hoạt động tín dụng của MB.
Song tỷ lệ trích dự phịng rủi ro có sự gia tăng đột biến cũng có thể sẽ có chiều hƣớng tiếp tục gia tăng trong năm 2022 do ảnh hƣởng từ dịch bênh Covid-19 từ năm 2021 đến nay vẫn gây ra những rủi ro nhất định tới nguồn trả nợ từ các khách hàng vay vốn tại MB. Chính vì vậy, MB cần phải đƣa ra những phƣơng án xử lý nợ xâu, nợ quá hạn hoặc tiến hành cơ cấu nợ, giãn nợ hoặc thực hiện thanh lọc các khách hàng có tình hình tài chính kém để đảm bảo tỷ lệ nợ xấu và trích phịng rủi ro đƣợc duy trì ở mức an toàn nhất, tránh gây ảnh hƣởng tới kết quả hoạt động kinh doanh của MB.
2.2.1.2. Phân tích biến động quy mô tổng nguồn vốn
Tổng tài sản và tổng nguồn vốn có quan hệ mật thiết với nhau trên báo cáo tài chính. Để có cái nhìn rõ nét hơn về tổng nguồn vốn của MB trong thời gian qua, khóa luận sẽ đƣa ra bảng chỉ tiêu để đánh giá và phân tích biến động theo quy mô tổng nguồn vốn dƣới đây. Cụ thể:
43
Bảng 2.3: Bảng quy mô và cơ cấu tổng nguồn vốn của MB trong giai đoạn 2019 – 2021
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Thời gian So sánh
Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 2020/2019 2021/2020
Giá trị CC (%) Giá trị CC (%) Giá trị CC (%) Giá trị % Giá trị % NỢ PHẢI TRẢ 371.601.761 90,31 444.888.050 89,88 544.654.396 89,71 73.286.289 119,72 99.766.346 122,43 Các khoản nợ CP và NHNN 16.836 0,01 15.383 0,01 262.281 0,04 (1.453) 91,37 246.898 1705,01 Tiền gửi và vay các TCTD khác 50.314.052 12,23 50.876.472 10,28 59.560.384 9,81 562.420 101,12 8.683.912 117,07 Tiền gửi của Khách hàng 272.709.512 66,27 310.960.354 62,82 384.692.155 63,36 38.250.842 114,03 73.731.801 123,71 Các công cụ TC phái sinh và các
khoản nợ TC
- - - - - - - 100 - 100
Vốn tài trợ, ủy thác đầu tƣ, cho vay các TCTD chịu rủi ro
302.126 0,07 207.341 0,04 1.998.703 0,33 (94.785) 68,63 1.791.362 963,97 Phát hành giấy tờ có giá 26.288.629 6,39 50.923.563 10,29 66.886.924 11,02 24.634.934 193,71 15.963.361 131,35 Các khoản nợ khác 21.970.606 5,34 31.889.554 6,44 31.253.949 5,15 9.918.948 145,17 (635.605) 98,01 VỐN CHỦ SỞ HỮU 39.885.814 9,69 50.099.495 10,12 62.486.023 10,29 10.213.681 125,61 12.386.528 124,72 Vốn của TCTD 22.718.445 5,53 28.725.680 5,81 39.318.356 6,47 6.007.235 126,44 10.592.676 136,88 Quỹ của TCTD 4.936.914 1,19 6.224.836 1,26 7.341.330 1,21 1.287.922 126,09 1.116.494 117,94
44
Lợi nhuận chƣa phân phối 10.342.490 2,51 12.955.988 2,61 12.915.149 2,13 2.613.498 125,27 (40.839) 99,68 Lợi ích của cổ đơng khơng kiểm
soát
1.887.965 0,46 2.192.991 0,44 2.911.188 0,48 305.026 116,16 718.197 132,75
TỔNG NGUỒN VỐN 411.487.575 100 494.987.545 100 607.140.419 100 83.499.970 120,29 112.152.874 122,66
45
Bảng số liệu 2.3 cho thấy trong tổng nguòn vốn của MB trong giâi đoạn 2019 – 2021, các khoản nợ phải trả chiếm hơn 89% tỷ trọng trong quy mô tổng nguồn vốn và vốn chủ sở hữu chiếm hƣơn 9,6% tỷ trọng quy mô tổng nguồn vốn. Điều này cho thấy quy mô giữa nợ phải chả và vốn chủ sở hữu tƣơng đối hợp lý, bởi nghiệp vụ của ngân hàng đó là tạo tiền và trung gian tín dụng, huy động vốn từ các thành phần kinh tế dƣ thừa vốn trong nhàn rỗi để cho các thành phần kinh tế thiếu hụt vốn đi vay và lợi nhuận của MB đƣợc xác định là sự chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi