3. đẶC đIỂM đỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.1.2Tình hình hoạt ựộng kinh doanh của Tổng Công ty Cổ phần Bảo Hiểm Bưu điện những năm gần ựây (2008 Ờ 2010)
Hiểm Bưu điện những năm gần ựây (2008 Ờ 2010)
3.1.2.1 Khái quát về thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam từ năm 2008 ựến năm 2010
Tổng doanh thu phắ bảo hiểm gốc toàn thị trường bảo hiểm phi nhân thọ từ năm 2008 ựến 2010 tăng trưởng mạnh. Từ 10.879 tỷ tổng doanh thu phắ bảo hiểm gốc vào năm 2008, năm 2009 là 13.616 tỷ ựồng, ựến năm 2010 ựã là 16.978 tỷ ựồng. đây là mức tăng trưởng rất cao so với mức tăng trưởng của nền kinh tế cả nước và nhiều ngành nghề khác giai ựoạn này (đồ thị 3.1).
đồ thị 3.1 Doanh thu phắ bảo hiểm gốc toàn thị trường năm 2008 - 2010
Nguồn: Thị trường bảo hiểm Việt Nam của Bộ Tài chắnh
3.1.2.2 Kết quả hoạt ựộng kinh doanh của Tổng Công ty Cổ phần Bảo hiểm Bưu ựiện giai ựoạn 2008 - 2010
Tổng doanh thu kinh doanh là tổng giá trị bằng tiền mà doanh nghiệp thu ựược từ hoạt ựộng kinh doanh bảo hiểm, tái bảo hiểm, ựầu tư tài chắnh và các hoạt ựộng khác trong một thời kỳ nhất ựịnh (thường là một năm). Là cơ sở ựể
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ. 37
tắnh các chỉ tiêu khác có liên quan phục vụ phân tắch hiệu quả kinh doanh trong doanh nghiệp bảo hiểm.
Doanh thu của doanh nghiệp bảo hiểm bao gồm 3 bộ phận chắnh: doanh thu hoạt ựộng kinh doanh bảo hiểm - tái bảo hiểm, doanh thu hoạt ựộng ựầu tư và doanh thu hoạt ựộng khác.
Doanh thu có ý nghĩa rất lớn ựối vối toàn bộ hoạt ựộng kinh doanh của doanh nghiệp, ựặc biệt là hoạt ựộng kinh doanh bảo hiểm. Nó ựảm bảo cho doanh nghiệp trang trải những chi phắ phục vụ cho quá trình kinh doanh và thực hiện nghĩa vụ ựối với Nhà Nước.
Doanh thu là cơ sở ựể doanh nghiệp tắnh và phân bổ quỹ lương và các quỹ khác, ựồng thời có kế hoạch phát triển kinh doanh trong thời kỳ tiếp theo.
Việc phân tắch doanh thu giúp nhà quản lý xác ựịnh ựược kết quả kinh doanh của doanh nghiệp, xu hướng biến ựộng của chỉ tiêu này ra sao từ ựó có kế hoạch phát triển hợp lý cho doanh nghiệp.
Tổng doanh thu phắ bảo hiểm gốc của PTI năm 2008 ựạt 401 tỷ ựồng, năm 2009 ựạt 719 tỷ ựồng, năm 2010 ựạt 874 tỷ ựồng. Từ năm 2008 ựến năm 2010 PTI ựã ựạt mức tăng trưởng bứt phá trên thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam (đồ thị 3.2).
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ. 38
Nguồn: Báo cáo tài chắnh của PTI năm 2008 ựến năm 2010
Thị phần của PTI năm 2008 chiếm 3,7% thị phần thị trường bảo hiểm, năm 2009 chiếm 5,3% thị phần thị trường bảo hiểm, năm 2010 PTI chiếm 5,2% thị phần thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam, chiếm vị trắ thứ 5 về doanh thu và thị phần (đồ thị 3.3).
đồ thị 3.3 Thị phần của PTI năm 2008 ựến 2010
Nguồn: Thị trường bảo hiểm Việt Nam của Bộ Tài Chắnh
Tổng tài sản của PTI năm 2008 ựạt 382 tỷ ựồng, năm 2009 ựạt 536 tỷ ựồng, và ựến năm 2010 ựạt 597 tỷ ựồng. Cùng với sự tăng trưởng rất cao về doanh thu và thị phần, sau 3 năm từ 2008 ựến năm 2010 tổng tài sản của PTI ựã tăng hơn 1,5 lần. Qua ựó cho thấy quy mô phát triển của Tổng công ty ngày càng lớn mạnh (đồ thị 3.4).
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ. 39
đồ thị 3.4 Tổng tài sản của PTI năm 2008 - 2010
Nguồn: Báo cáo tài chắnh của PTI 2008 - 2010
Lợi nhuận là kết quả cuối cùng của hoạt ựộng kinh doanh, là chỉ tiêu chất lượng ựánh giá hiệu quả các hoạt ựộng kinh doanh của PTI. đó là khoản chênh lệch giữa doanh thu và chi phắ mà PTI bỏ ra ựể ựạt ựược doanh thu ựó.
Lợi nhuận ựối với bất kỳ một doanh nghiệp bảo hiểm nào cũng là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh kết quả cuối cùng của quá trình kinh doanh. Không ngừng nâng cao lợi nhuận là mục tiêu phấn ựấu hàng ựầu của PTI
Cũng như doanh thu, doanh nghiệp bảo hiểm thu lợi nhuận từ 3 nguồn chắnh: lợi nhuận từ hoạt ựộng kinh doanh bảo hiểm - tái bảo hiểm, lợi nhuận từ hoạt ựộng tài chắnh, lợi nhuận từ các hoạt ựộng khác.
Lợi nhuận kinh doanh trước thuế của PTI năm 2008 ựạt 22,733 tỷ ựồng, năm 2009 ựạt 182,015 tỷ ựồng, năm 2010 ựạt 126,653 tỷ ựồng. Qua các năm hoạt ựộng Tổng công ty ựều có hiệu quả, ựặc biệt năm 2009, 2010 PTI ựạt mức lợi nhuận rất cao, ựây cũng là những năm PTI vào giai ựoạn cất cánh, doanh thu tăng trưởng cao, lợi nhuận cao, thể hiện sự lớn mạnh và khẳng ựịnh vị trắ của mình trên thị trường (đồ thị 3.5).
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ. 40
đồ thị 3.5 Lợi nhuận kinh doanh trước thuế của PTI năm 2008 - 2010
Nguồn: Báo cáo tài chắnh của PTI năm 2008 - 2010
Sau khi hạch toán thu chi PTI sẽ thu ựược một khoản lợi nhuận gọi là lợi nhuận trước thuế (hay lợi nhuận gộp), khi ựó PTI chi thêm một khoản nữa cho Nhà Nước dưới hình thức thuế thu nhập doanh nghiệp. Phần lợi nhuận còn lại PTI ựược hưởng gọi là lợi nhuận sau thuế (lợi nhuận ròng hay lãi ròng). Lãi ròng là chỉ tiêu chắnh xác nhất dùng ựể ựánh giá kết quả kinh doanh của PTI.
Trong nền kinh tế thị trường, lợi nhuận là mục tiêu hàng ựầu của mọi doanh nghiệp, là ựiều kiện tiên quyết cho sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp. Lợi nhuận là nguồn vốn quan trọng ựể PTI thực hiện mở rộng kinh doanh, tăng khả năng nhận các hợp ựồng bảo hiểm lớn, giảm hợp ựồng nhượng tái bảo hiểm và tham gia các dự án ựầu tư lớn.
Lợi nhuận chứng minh PTI ựang ựi ựúng hướng, giúp PTI có kế hoạch phát huy những tiềm năng và thế mạnh hiện có của mình. Nâng cao sức cạnh tranh, mở rộng thị phần và khẳng ựịnh ựược chỗ ựứng trên thị trường. Ngoài ra lợi nhuận cao còn thể hiện năng lực, trình ựộ quản lý, sự năng ựộng sáng tạo của ựội ngũ các bộ nhân viên. Tạo ựiều kiện nâng cao thu nhập cho cán bộ nhân viên, là ựòn bẩy kinh tế quan trọng khuyến khắch họ gắn bó với PTI, làm
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ. 41
việc hết mình và ựạt hiệu quả cao.
Công tác phân phối lợi nhuận của PTI ựóng vai trò vô cùng quan trọng. Việc phân phối lợi nhuận một cách hơp lý là ựộng lực thúc ựẩy hoạt ựộng kinh doanh của PTI phát triển. Tổng lợi nhuận sẽ ựược phân phối như sau:
- Nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho Nhà Nước. - Phân chia lợi nhuận cho các các cổ ựông.
- Bù ựắp bảo toàn vốn.
- Trắch lập các quỹ của doanh nghiệp.
Mức nộp ngân sách của PTI năm 2008 là 6,365 tỷ ựồng, năm 2009 là 50,964 tỷ ựồng, năm 2010 là 35,464 tỷ dồng. Tổng mức nộp ngân sách 3 năm qua là 92,793 tỷ ựồng, quỹ dự phòng nghiệp vụ ựạt 580 tỷ. Cổ tức hàng năm chia cho các cổ ựông ựã tăng từ 12%/năm vào năm 2009 lên 15%/năm vào năm 2010. Tổng doanh thu phắ bảo hiểm gốc tăng lên hơn gấp 2 lần, giá trị tổng tài sản cũng tăng hơn 1,5 lần, lợi nhuận tăng rất cao so với năm 2008.
đồ thị 3.6 Nộp ngân sách của PTI năm 2008 - 2010
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ. 42
Bên cạnh ựó PTI cũng ựã thiết lập ựược mối quan hệ hợp tác chặt chẽ với các công ty tái bảo hiểm lớn hàng ựầu thế giới. Cho phép giải quyết nhanh chóng các sự cố lớn xảy ra làm tăng uy tắn của mình ựối với khách hàng (đồ thị 3.6).
3.1.2.3 Tình hình kinh doanh các nghiệp vụ bảo hiểm chắnh của PTI a) Bảo hiểm xe cơ giới:
Bảo hiểm xe ô tô
Trong những năm qua, PTI ựã thực sự trở thành nhà bảo hiểm xe cơ giới chuyên nghiệp và vững chắc. đó là do PTI ựã làm tốt việc phân cấp bồi thường cho các chi nhánh, công tác xây dựng mạng lưới ựể phục vụ kịp thời và giải quyết bồi thường thỏa ựáng cho chủ xe. Tuy nhiên tỷ lệ bồi thường của nghiệp vụ xe ô tô ở mức khá cao do có nhiều xe cũ, ý thức chấp hành luật lệ giao thông còn kém, cơ sở hạ tầng về giao thông ựường bộ còn kém Ầ và tình trạng trục lợi bảo hiểm xẩy ra nhiều và khó kiểm soát. Nghiệp vụ mô tô xe máy tỷ lệ bồi thường thấp nên hiệu quả. PTI ựịnh hướng ựây là mảng nghiệp vụ có hiệu quả rất cao, tiềm năng thị trường còn rất lớn chưa khai thác nên Tổng công ty ựã ựề ra chiến lược khai thác mạnh mảng nghiệp vụ này. Kết quả sau ba năm doanh thu nghiệp vụ này tăng rất ấn tượng, mang lại hiệu quả kinh doanh cao, góp phần ựáng kể vào hiệu quả kinh doanh chung của công ty. Lợi thế của PTI là có thể phát triển mạnh nghiệp vụ bảo hiểm mô tô xe máy thông qua mạng lưới VNPost. Trong thời gian tới mục tiêu của PTI là tiếp tục khẳng ựịnh vị thế của mình trên thị trường về nghiệp vụ bảo hiểm xe cơ giới, ựặc biệt hướng tới là nhà bảo hiểm hàng ựầu về nghiệp vụ này (Bảng 3.1, Bảng 3.2).
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ. 43
Bảng 3.1 Một số chỉ tiêu về nghiệp vụ bảo hiểm xe ô tô của PTI 2008 - 2010
Năm Doanh thu
(tỷ ựồng) Tăng trưởng (%) Bồi thường (tỷ ựồng) Tỷ lệ BT/DT (%) 2008 120,0 93% 70,6 59% 2009 225,6 88% 127,7 55% 2010 279,6 24% 188,4 67%
Nguồn: Báo cáo tài chắnh của PTI 2008 - 2010
Bảng 3.2 Một số chỉ tiêu nghiệp vụ bảo hiểm mô tô xe máy của PTI năm 2008 - 2010
Năm Doanh thu
(tỷ ựồng) Tăng trưởng (%) Bồi thường (tỷ ựồng) Tỷ lệ BT/DT (%) 2008 38,4 150% 6,2 16% 2009 117,6 206% 19,9 17% 2010 132,0 12% 30,0 23%
Nguồn: Báo cáo tài chắnh của PTI 2008 - 2010 b) Bảo hiểm con người
Nghiệp vụ bảo hiểm con người của PTI tuy có sự vượt trội về doanh thu so với các năm trước ựây, thị phần chiếm vị trắ thứ 4 trên thị trường bảo hiểm song vẫn còn ở mức khiêm tốn so với Bảo Việt, Bảo Minh, PVI và chỉ chiếm khoảng 7% thị phần. Lý do nghiệp vụ này ựòi hỏi phải có mạng lưới ựại lý tương ựối lớn trong khi ựó Bảo Việt và Bảo Minh có lợi thế khai thác vì sẵn có mạng lưới ựại lý bảo hiểm nhân thọ (Bảo Việt nhân thọ và Bảo Minh CMG). Tuy nhiên nghiệp vụ này có tỷ lệ bồi thường khá cao, hiệu quả thấp và có nhiều hành vi trục lợi bảo hiểm khó có thể kiểm soát ựược ựối với loại hình bảo hiểm này. đây là vấn ựề PTI cần phải có kế hoạch xem xét lại trong thời gian tới (Bảng 3.3).
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ. 44
Bảng 3.3 Một số chỉ tiêu về nghiệp vụ bảo hiểm con người của PTI năm 2008 - 2010
Năm Doanh thu
(tỷ ựồng) Tăng trưởng (%) Bồi thường (tỷ ựồng) Tỷ lệ BT/DT (%) 2008 30,0 39% 17,4 58% 2009 60,0 100% 33,6 56% 2010 73,2 22% 44,4 61%
Nguồn: Báo cáo tài chắnh của PTI năm 2008 - 2010 c) Bảo hiểm tài sản, kỹ thuật
PTI chủ yếu là khai thác các dịch vụ bảo hiểm thiết bị ựiện tử và bảo hiểm rủi ro hỏa hoạn cho các ựơn vị trong ngành bưu chắnh viễn thông là chủ yếu. Cho tới những năm gần ựây nghiệp vụ này mới ựược triển khai mở rộng tới các ựối tượng khác và ựã có tắn hiệu khả quan. Tỷ lệ bồi thường của nghiệp vụ này là khá thấp, hiệu quả cao vì vậy PTI cần có kế hoạch tập trung khai thác nghiệp vụ này trong thời gian tới nhất là các dự án có vốn ựầu tư nước ngoài (Bảng 3.4).
Bảng 3.4 Một số chỉ tiêu về nghiệp vụ bảo hiểm tài sản, kỹ thuật của PTI năm 2008 - 2010
Năm Doanh thu
(tỷ ựồng) Tăng trưởng (%) Bồi thường (tỷ ựồng) Tỷ lệ BT/DT (%) 2008 36,0 50% 13,2 37% 2009 54,0 50% 19,2 36% 2010 84,0 56% 31,2 37%
Nguồn: Báo cáo tài chắnh của PTI 2008 - 2010 d) Bảo hiểm xây dựng lắp ựặt
Xác ựịnh ựây là một nghiệp vụ có ựầy tiềm năng do các ngành kinh tế có nhiều dự án lắp ựặt lớn ựược triển khai, nên PTI ựã chú trọng ựẩy mạnh khai thác nghiệp vụ này với tốc ựộ tăng trưởng rất cao. Tỷ lệ bồi thường của
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ. 45
nghiệp vụ này ở mức trung bình, kinh doanh có hiệu quả nhưng so với hiệu quả chung toàn thị trường thì tỷ lệ bồi thường của PTI còn cao, trong thời gian tới PTI sẽ tập trung phát triển mạnh nghiệp vụ này (Bảng 3.5).
Bảng 3.5 Một số chỉ tiêu về nghiệp vụ bảo hiểm xây dựng, lắp ựặt của PTI năm 2008 - 2010
Năm Doanh thu
(tỷ ựồng) Tăng trưởng (%) Bồi thường (tỷ ựồng) Tỷ lệ BT/DT (%) 2008 44,4 131% 16,8 38% 2009 80,4 81% 34,8 43% 2010 91,2 13% 36,0 39%
Nguồn: Báo cáo tài chắnh của PTI 2008 Ờ 2010 e) Bảo hiểm hàng hóa
Nghiệp vụ bảo hiểm hàng hóa ba năm trở lại ựây PTI có một bước bứt phá ngoạn mục, vị thế của PTI không ngừng ựược cải thiện. Tuy nhiên tỷ lệ bồi thường của nghiệp vụ này cũng ở mức khá cao, trong thời gian tới PTI sẽ tiếp tục củng cố vị thế của mình trên thị trường ựối với nghiệp vụ này ựể chiếm vị trắ vững chắc và hiệu quả (Bảng 3.6).
Bảng 3.6 Một số chỉ tiêu về nghiệp vụ bảo hiểm hàng hóa của PTI 2008 - 2010
Năm Doanh thu
(tỷ ựồng) Tăng trưởng (%) Bồi thường (tỷ ựồng) Tỷ lệ BT/DT (%) 2008 62,4 49% 37,2 60% 2009 90,0 44% 57,6 64% 2010 104,4 16% 75,6 72%
Nguồn: Báo cáo tài chắnh của PTI 2008 - 2010 f) Bảo hiểm tàu thuyền
Với nghiệp vụ này, PTI ựã có bước tiến mạnh mẽ, tuy nhiên tỷ lệ bồi thường của nghiệp vụ này khá cao, chưa có hiệu quả. Lý do là công tác ựánh giá rủi ro trước khi cấp ựơn chưa ựược tốt, nhất là ựối với ựội tàu nhỏ của tư
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ. 46
nhân có tỷ lệ bồi thường khá cao, do tình trạng máy móc kỹ thuật của các tàu cũ chưa ựảm bảo an toàn. Vì vậy PTI xác ựịnh trong thời gian tới tập trung khai thác những ựội tàu viễn dương ựóng mới trong nước có mức ựộ rủi ro thấp, doanh thu và hiệu quả cao, ựánh giá và lựa chọn lại việc bảo hiểm cho các ựội tàu nhỏ của tư nhân (Bảng 3.7).
Bảng 3.7 Một số chỉ tiêu về nghiệp vụ bảo tàu thuyền của PTI năm 2008 - 2010
Năm Doanh thu
(tỷ ựồng) Tăng trưởng (%) Bồi thường (tỷ ựồng) Tỷ lệ BT/DT (%) 2008 60,0 67% 33,6 56% 2009 80,4 34% 62,4 78% 2010 103,2 28% 48,0 47%
Nguồn: Báo cáo tài chắnh của PTI 2008 - 2010 3.1.2.4 Tình hình hoạt ựộng các loại hình kinh doanh khác
đầu tư tài chắnh là nguồn ựem lại lợi nhuận chủ yếu của PTI. Danh mục ựầu tư của PTI tương ựối ựa dạng, ngoài hình thức ựầu tư truyền thống như mua trái phiếu, cổ phiếu, gửi ngân hàngẦ Trong những năm qua PTI cũng ựã mạnh dạn ựầu tư vào lĩnh vực bất ựộng sản mang lại doanh thu ựáng kể, ựây là một hướng phát triển hứa hẹn một tiềm năng lớn (Bảng 3.8).
Bảng 3.8 Kết quả hoạt ựộng ựầu tư của PTI năm 2008 - 2010
Năm Doanh thu
(tỷ ựồng) Tăng trưởng (%) Chi phắ (tỷ ựồng) Chênh lệch Thu/chi 2008 16,735 43,8% 0,445 16,290 2009 65,431 290,0% 0,544 64,888 2010 87,134 31,3% 0,865 86,269
Nguồn: Báo cáo tài chắnh của PTI 2008 - 2010
Cùng với ựầu tư, hoạt ựộng nhận tái bảo hiểm từ các công ty bảo hiểm