Nguồn vốn bảo hiểm chủ yếu dựa vào nguồn phắ bảo hiểm trước khi chi trả bồi thường. Nguồn vốn này ựược sử dụng vào ựầu tư, thu nhập từ hoạt ựộng ựầu tư và các quỹ dự trữ tương ứng cho các trách nhiệm ựóng vai trò quan trọng trong hoạt ựộng bảo hiểm.
Kinh doanh bảo hiểm thực hiện ựầu ra trước (bán sản phẩm thu tiền) rồi mới thực hiện ựầu vào (chi phắ, bồi thường).
Sản phẩm của doanh nghiệp bảo hiểm chỉ là một lời hứa, một sự cam kết. Giá trị của nó chỉ ựược biết ựến khi xảy ra sự cố bảo hiểm.
Khác với bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thương mại có ựối tượng là con người, tài sản và trách nhiệm dân sự. Bảo hiểm tài sản là bảo hiểm về những tài sản có thực, tiền, giấy tờ có giá trị như tiền và các quyền tài sản. Bảo hiểm trách nhiệm dân sự là bảo hiểm trách nhiệm bồi thường của người ựược bảo hiểm. Bảo hiểm con người là bảo hiểm tắnh mạng, sức khỏe, tai nạn và nói chung là những sự kiện có liên quan ựến tuổi thọ con người.
Mỗi ựối tượng bảo hiểm bao gồm rất nhiều nghiệp vụ cụ thể. Mỗi nghiệp vụ là một hoạt ựộng kinh doanh dưới hình thức doanh nghiệp bán sản phẩm
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ. 19
bảo hiểm ra thị trường và thu về phắ bảo hiểm. Phắ này ựược tắnh toán trên cơ sở khoa học ựảm bảo thu bù chi, làm nghĩa vụ với Nhà Nước và có lãi cho doanh nghiệp. Nghĩa là phải ựảm bảo ựẳng thức:
Doanh thu = Chi hoạt ựộng kinh doanh + Nộp thuế + Lãi kinh doanh Trong hoạt ựộng kinh doanh, doanh nghiệp bảo hiểm thu tiền phắ bảo hiểm từ khách hàng trước sau ựó mới dung tiền này ựể chi trả bồi thường khi có sự kiện bảo hiểm xảy ra. Như vậy lẽ ra họ có thể không cần tiền vốn trước hoặc cần nhưng ắt ựể phục vụ việc mua sắm tài sản, công cụ phục vụ kinh doanh. Tuy nhiên trong thực tế pháp luật lại quy ựịnh mức vốn pháp ựịnh ựối với các doanh nghiệp bảo hiểm rất lớn, không phải cá nhân hay tổ chức nào cũng có khả năng tổ chức hoạt ựộng kinh doanh bảo hiểm. Ở nước ta mức vốn pháp ựịnh áp dụng cho doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ là 70 tỷ ựồng và doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ là 140 tỷ ựồng. Sở dĩ Nhà Nước yêu cầu vốn pháp ựịnh của các doanh nghiệp bảo hiểm phải ựủ lớn là nhằm bảo vệ quyền lợi cho người tham gia bảo hiểm. Giống như các tổ chức trung gian tài chắnh khác, khi doanh nghiệp bảo hiểm kinh doanh không có hiệu quả, không còn ựủ tiền ựể trả cho khách hàng, Nhà Nước sẽ lấy tiền từ vốn ựiều lệ của doanh nghiệp ựể giải quyết cho họ.
Hoạt ựộng kinh doanh bảo hiểm luôn phải có dự phòng nghiệp vụ, ựây là nguồn vốn lớn ựể ựầu tư sinh lời.
Thị trường bảo hiểm Việt Nam tuy mới hình thành và phát triển nhưng cạnh tranh cũng diễn ra rất gay gắt gây thiệt hại lớn cho một số doanh nghiệp, ựồng thời cũng mang lại những thành công cho các doanh nghiệp khác. để ựảm bảo quyền lợi cho các doanh nghiệp trước sự cạnh tranh này, các doanh nghiệp liên kết lại trong tổ chức Hiệp hội bảo hiểm ựể ựiều hòa và giữ thế cân bằng trong kinh doanh trước hiện tượng giảm phắ và tăng tỷ lệ hoa hồng tùy tiện.
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ. 20
Các doanh nghiệp bảo hiểm hoạt ựộng kinh doanh bảo hiểm phải tuân thủ quy ựịnh của luật kinh doanh bảo hiểm, các quy ựịnh khác của pháp luật có liên quan và các ựiều ước quốc tế mà Việt Nam ựã ký kết hoặc tham gia. Tuân thủ pháp luật cũng như các ựiều ước quốc tế nhằm ựảm bảo kinh doanh ựúng hướng, ựạt hiệu quả cao, ựảm bảo lợi ắch của người tham gia, doanh nghiệp bảo hiểm và cả Nhà Nước.