Ngày 10 tháng 9 năm 2013
Số: 215
Người giao hàng:Nguyễn Văn Đức
Đơn vị: Công ty CP Thiên Phong
Địa chỉ: K3 - Lô 6 Suối Dầu - TP Nha Trang - Khánh Hòa
Số hóa đơn: 0038101 Seri: SY/2010B Ngày 10/8/2013
Họ tên người nhận hàng:Trần Thanh Tú Địa chỉ: Đội Khảo sát - HEC15
Nội dung: Nhập kho vật liệu phục vụ thi công Hệ thống công trình Cửa Đạt
Tài khoản có: 1111 - Tiền Việt Nam
Stt Mã kho Mã VT Tên nhãn hiệu TK TK CP ĐVT Số lượng
Đơn giá Thành tiền
A B C D E F G 1 2 3
01 01 A45 Lá côn 1521 1541 Cái 10 120.000 1.200.000
02 A34 Vòng bi 1521 1541 Vòng 5 200.000 1.000.000
03 A66 Xy lanh bơm 1521 1541 Cái 20 200.000 4.000.000
04 B1 Mũi khoan 1521 1541 Cái 2 5.200.000 10.400.000
Cộng 16.600.000
- Tổng số tiền (Viết bằng chữ): Mười sáu triệu sáu trăm nghìn đồng chẵn/
- Số chứng từ gốc kèm theo: Người lập phiếu (ký, họ tên) Người nhận tiền (ký, họ tên) Thủ kho (ký, họ tên) Kế toán trưởng (ký, họ tên) Giám đốc (ký, họ tên)
Sau khi tiến hành các thủ tục bàn giao vật tư thiết bị cho Chi nhánh, các chứng từ gốc được chuyển về cho kế toán vật tư ghi sổ chi tiết tài khoản 152, đồng thời lưu lại đây để cuối kỳ đối chiếu với kế toán theo dõi khối chi nhánh (các khoản cấp phát cho Chi nhánh sẽ được kế toán chính Chi nhánh tập hợp trên Báo cáo tổng
hợp cấp phát, thanh toán gửi kèm các chứng từ cho kế toán khối Chi nhánh vào cuối kỳ), và kế toán tổng hợp.
Đối với các vật tư thông thường, các Chi nhánh sẽ tổ chức mua sắm và ghi các chứng từ ban đầu: hóa đơn, biên bản giao nhận … đồng thời hạch toán các tài khoản có liên quan của Chi nhánh. Do vật tư chủ yếu là sử dụng ngay cho quá trình sản xuất (nhiên liệu, vật liệu cho khảo sát thực địa, văn phòng phẩm cho thiết kế) nên sau khi mua sắm vật tư thường không qua kho mà được sử dụng trực tiếp cho công trình. Giá để hạch toán và ghi sổ là giá thực tế của vật liệu bao gồm giá mua và chi phí thu mua. Sở dĩ có thể xác định được giá thực tế đích danh của từng loại vật liệu vì vật tư dùng cho công tác khảo sát thiết kế thường không đa dạng về chủng loại và được mua theo yêu cầu.
Các tổ sản xuất căn cứ vào nhiệm vụ sản xuất thi công để tính toán lượng vật tư cần phục vụ cho sản xuất, khi có nhu cầu về vật tư thì các tổ trưởng lập yêu cầu cung ứng vật tư có xác định của kỹ thuật, chỉ huy công trường để gửi lên bộ phận kế hoạch xem xét, xác nhận rồi làm thủ tục xuất kho vật tư hoặc cử cán bộ cung ứng vật tư đi mua vật tư và chuyển thẳng đến chân công trường.
Cuối tháng kế toán ở công trình lập Bảng kê chi tiết vật tư xuất cho công trình theo định kỳ hàng tháng
CÔNG TY KHẢO SÁT VÀ XÂY DỰNG 15
Đội Khảo sát --- *** ---