CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VIỆC PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP
2.2.2. Thực trạng phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại MSB chi nhánh Đống Đa
2.2.2.1. Nhận biết RRTD
Rủi ro tín dụng ẩn chứa trong những khoản cho vay có vấn đề và biểu hiện dưới nhiều hình thức khác nhau. Xuất phát từ thực tiễn hoạt động tín dụng, MSB Đống Đa đã đưa ra một số dấu hiệu cơ bản giúp các cán bộ tín dụng nhận biết, phán đốn và sớm có những biện pháp kịp thời ngăn ngừa rủi ro xảy ra.
Về phía khách hàng, MSB Đống Đa đã đưa ra một số dấu hiệu quan trọng trong việc nhận biết rủi ro tín dụng:
- Sự giảm sút bất thường số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng mở tại ngân hàng xuất hiện những thay đổi bất thường ngồi dự kiến và khơng giải thích được ngun nhân của sự thay đổi đó.
- Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn
- Thanh tốn nợ gốc khơng đầy đủ và không đúng hạn.
- Chậm gửi hoặc trì hỗn những báo cáo tài chính theo u cầu của ngân hàng mà khơng giải thích được một cách minh bạch và thuyết phục.
- Đề nghị gia hạn, điều chỉnh các kỳ hạn nợ nhiều lần không có lý do khách quan về việc xin gia hạn và điều chỉnh kỳ hạn nợ.
- Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng khơng có khả năng hồn trả.
- Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu vay dự kiến.
- Có dấu hiệu sử dụng nhiều nguồn tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động đầu tư dài hạn. - Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản đảm bảo bị giảm sút so với định
giá khi cho vay. Có dấu hiệu tài sản đảm bảo đã cho người khác thuê, bán hoặc trao đổi, khơng cịn tồn tại.
- Chấp nhận sử dụng vay với giá trị cao, với mọi điều kiện.
- Trì hỗn hoặc gây khó khăn, trở ngại đến với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng mà khơng có sự cơng khai minh bạch.
Bên cạnh đó, những dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính của khách hàng cũng được MSB Đống Đa đưa ra một cách rõ nét:
- Có sự chênh lệch giữa doanh thu và dịng tiền thực tế so với mức độ dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng.
- Hệ thống quản trị hoặc ban điều hành xuất hiện những mâu thuẫn trong quản trị điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lý.
- Lập kế hoạch xác định mục tiêu kém, xuất hiện các hành động nhất thời khơng có khả năng đối phó với những thay đổi.
- Thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xun.
- Quản lý có tính chất gia đình, có biểu hiện thiếu tin tưởng vào những người quản lý khơng thuộc gia đình. Cho thành viên gia đình chưa được đào tạo, có kinh nghiệm đảm đương vị trí then chốt.
- Cấp tín dụng trên những cam kết khơng chắc chắn và thiếu tính đảm bảo của khách hàng về việc duy trì một khoản tiền gửi lớn hoặc các lợi ích do khách hàng đem lại từ khoản cấp tín dụng.
2.2.2.2. Đo lường rủi ro tín dụng
Đo lường RRTD được xem là một khâu quan trọng nhất trong quy trình quản trị RRTD. Mục tiêu của đo lường RRTD chính là giúp ngân hàng lượng hóa được rủi ro mà mình gặp phải trong một khoảng thười gian nhất định qua đó có những biện pháp chống đỡ rủi ro thích hợp như thiết lập mức dự phòng để bù đắp tổn thất rủi ro. Ngân hàng có thể tiếp cận nhiều cách khác nhau để đo lường rủi ro. Khơng có phương pháp đo lường nào là phù hợp với mọi ngân hàng, mỗi ngân hàng cần xây dựng cho mình một phương pháp đo lường phù hợp với tình hình thực tế tại ngân hàng mình. Hiện nay, ngân hàng ở các nước phát triển đã áp dụng các mơ hình được sử dụng để phân tích định lượng RRTD như mơ hình các chỉ tiêu rủi ro chính, mơ hình tính tốn lỗ dự kiến. Ở Việt Nam hầu hết các ngân hàng chưa thực hiện việc đo lường rủi ro bằng phương pháp hiện đang được các ngân hàng áp dụng như phương pháp phán đoán, phương pháp xếp hạng tín dụng, phương pháp điểm số.
MSB Đống Đa đã sử dụng phương pháp đo lường tín dụng truyền thống qua các chỉ tiêu: Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu,... Ngoài ra, MSB Đống Đa cịn sử dụng phương pháp xếp hạng tín dụng. Tùy theo đối tượng là khách hàng doanh nghiệp, hộ gia đình
hay chủ trang trại mà cán bộ tín dụng sử dụng bảng xếp hạng tín dụng phù hợp để đánh giá mức độ rủi ro của các khoản tín dụng.
Đối với phương pháp xếp hạng tín dụng MSB Đống Đa xếp khách hàng vào các hạng tín dụng khác nhau. Mỗi hạng tín dụng thể hiện xác suất vỡ nợ khác nhau của khách hàng từ đó có những yêu cầu về tỷ lệ cho vay và mức dự phòng tương ứng. Cán bộ tín dụng thực hiện việc xếp hạng doanh nghiệp thành 10 hạng theo quy định của MSB Đống Đa, có mức độ rủi ro từ thấp đến cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, và D
Bảng 2.6. Xếp hạng mức độ rủi ro của KHDN tại MSB Đống Đa
Xếp hạng Đặc điểm Mức độ rủi ro
AAA: Loại tối ưu ( Điểm tín dụng tốt nhất dành cho khách hàng có chất lượng tín dụng tốt nhất) Tình hình tài chính mạnh; Năng lực cao trong quản trị; Hoạt động đạt hiệu quả cao; Triển vọng phát triển lâu dài; Rất vững vàng trước tác động của môi trường kinh doanh; Đạo đức tín dụng cao.
Thấp nhất
AA: Loại ưu
Khả năng sinh lời tốt; Hoạt động hiệu quả và ổn định; Quản trị tốt; Triển vọng phát triển lâu dài; Đạo đức tín dụng tốt.
Thấp nhưng về dài hạn cao hơn khách hàng loại
AAA
BB: Loại trung bình khá
Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn; Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thương bởi
những biến động lớn trong kinh doanh do các sức ép cạnh tranh
Trung bình ( khả năng trả nợ gốc và lãi trong tương lai ít được đảm bảo hơn khách hàng
loại BBB)
CCC: Loại dưới trung bình
Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động; Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong một hay một số năm tài chính gần đây và hiện tại đang vật lộn để duy trì khả năng sinh lời.
Cao ( là mức cao nhất có thể chấp nhận, xác suất
vi phạm hợp đồng tín dụng cao. Nếu khơng có những biện pháp kịp thời thì ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn) CC: Loại xa dưới trung bình
Hiệu quả hoạt động thấp; Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ
quá hạn (dưới 90 ngày); Năng lực quản lý kém. Rất cao ( khả năng trả nợ ngân hàng kém, nếu khơng có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn) C: Loại yếu kém
Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua lỗ, khơng có triển vọng phục hồi; Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn; Năng lực quản lý kém
Rất cao ( ngân hàng sẽ phải mất rất nhiều thời gian và công sức để thu
hồi vốn vay )
D: Loại rất yếu kém
Các khách hàng này bị thua lỗ kéo dài, tài chính yếu kém, có nợ khó địi; Năng lực quản lý rất kém.
Đặc biệt cao ( ngân hàng hầu như sẽ không thể thu
hồi được vốn vay)
Với khách hàng là cá nhân, sau khi chấm điểm dựa vào các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính như độ tuổi, tình trạng nhà ở, cơ cấu gia đình, số người ăn theo, thu nhập cá nhân, tình hình trả nợ và lãi với ngân hàng, MSB Đống Đa đưa ra bảng hệ thống xếp hạng tín nhiệm như sau:
Bảng 2.7. Xếp hạng mức độ rủi ro đối với KHCN tại MSB Đống Đa
Điểm Xếp hạng Đánh giá mức độ rủi ro
>=401 AAA Thấp 351 – 400 AA 301 – 350 A 251 – 300 BBB 201 – 250 BB Trung bình 151 – 200 B 101 - 150 CCC 51 - 100 CC Cao 0 – 50 C <0 D
Đây là phương pháp lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng thơng qua quy trình đánh giá bằng thang điểm tín dụng thống nhất cách đánh giá. Việc chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng được thực hiện nhằm hỗ trợ chi nhánh cho vay trong việc: phân loại để chọn lọc và phát triển khách hàng, ra quyết định cấp tín dụng (xác định hạn mức tín dụng, lãi suất, thời hạn, biện pháp bảo đảm tiền vay), giám sát và đánh giá khách hàng khi khoản tín dụng đang cịn dư nợ để có biện pháp xử lý nâng cao năng lực cho vay, thu hồi nợ và xử lý rủi ro.
2.2.2.3. Ứng phó RRTD
Sau khi nhận diện và tiến hành đo lường rủi ro tín dụng thì bước tiếp theo trong hoạt động quản trị rủi ro cần được đề cập tới đó chính là ứng phó RRTD. Ứng phó RRTD được hiểu là việc dùng các biện pháp kỹ thuật, công cụ, chiến thuật để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất do rủi ro mang đến cho ngân hàng.
Để ứng phó với RRTD, MSB Đống Đa sử dụng phương án bảo đảm tiền vay. Bảo đảm tiền vay là công cụ quan trọng trong quản lý tiền vay của ngân hàng. Bảo đảm tiền vay nhằm: Nâng cao trách nhiệm cam kết trả nợ, phòng ngừa gian lận và phòng ngừa rủi ro. Theo nguyên tắc bảo đảm tiền vay, MSB Đống Đa có quyền lựa chọn và quyết định cho vay có TSBĐ và chịu trách nhiệm về quyết định của mình. Tùy từng trường hợp, chi nhánh tự tính tốn và quyết định mới cho vay so với giá trị TSBĐ,
miễn là kết quả cho thấy, với trường hợp có rủi ro xảy ra, chi nhánh vẫn có thể thu hồi được nợ gốc, lãi và các chi phí khác từ việc xử lý TSBĐ. Hiện tại theo quy định của MSB Đống Đa đang áp dụng mức cho vay tối đa với TSBĐ như sau:
- Tài sản thế chấp: Mức cho vay tối đa bằng 75% giá trị TSBĐ. Đối với bộ chứng từ xuất khẩu thế chấp cho vay: mức cho vay tối đa bằng 100% giá trị của bộ chứng từ hoàn hảo.
- Tài sản cầm cố:
+ Tài sản cầm cố là giấy tờ có giá: Mức cho vay tối đa là số tiền gốc cộng lãi chứng từ có giá trừ số lãi trả cho ngân hàng trong thời gian xin vay.
+ Tài sản cầm cố do khách hàng, bên bảo lãnh giữ, sử dụng hoặc bên thứ ba giữ thì mức cho vay tối đa bằng 50% giá trị TSBĐ.
+ Tài sản cầm cố do ngân hàng giữ: Mức cho vay tối đa bằng 75% giá trị TSBĐ Để đảm bảo nguồn nợ thứ hai của Ngân hàng, trước khi cho vay, cán bộ tín dụng MSB Đống Đa ln tiến hành thẩm định tính hợp pháp của bên bảo đảm, tài sản không thuộc đối tượng tranh chấp, tài sản được mua bảo hiểm theo quy định,… Cán bộ ngân hàng thường xuyên theo dõi, kiểm tra TSBĐ để tránh mất mát tài sản. Tuy nhiên, việc thẩm định của cán bộ MSB Đống Đa vẫn cịn có những tồn tại khơng đáng có gây hiệu quả nghiêm trọng.
2.2.2.4. Kiểm soát và xử lý RRTD
Định hướng chung của MSB Đống Đa trong xử lý nợ xấu là thực hiện các giải pháp hợp lý trên cơ sở phân tích tình hình của từng khách hàng, cụ thể như:
- Đối với các khoản nợ xấu, chi nhánh thực hiện việc phân loại nợ, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng trên cơ sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản trị chất lượng và rủi ro tín dụng.
- Đối với các khoản vay bằng nguồn vốn tài trợ, ủy thác của bên thứ ba mà bên thứ ba cam kết chịu toàn bộ trách nhiệm xử lý rủi ro khi xảy ra và các khoản vay bằng nguồn vốn góp đồng tài trợ của TCTD khác mà chi nhánh không chịu bất cứ rủi ro nào thì chi nhánh khơng phải trích lập dự phịng rủi ro nhưng phải phân loại nợ nhằm đánh giá đúng tình hình tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng phục vụ cho công tác quản trị RRTD.
- Đối với các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay và chấp nhận thanh toán, chi nhánh phải phân loại vào nợ nhóm 1 để quản trị, giám sát tình hình tài chính, khả năng thực hiện nghĩa vụ của khách hàng và trích lập dự phịng chung.
- Đối với các khoản vay đã được giải ngân, chi nhánh vẫn tiến hành theo dõi xem khách hàng có sử dụng vốn đúng như những gì đã cam kết trong biên bản hay không hoặc theo dõi,quản lý TSBĐ để tránh xảy ra tình huống rủi ro ngồi ý muốn ( mất tài sản, tài sản hư hỏng ) gây thiệt hại cho chi nhánh
Tuy nhiên, chủ trương của MSB Đống Đa là thực hiện thương lượng, phối hợp với khách hàng trong xử lý nợ xấu để q trình triển khai được nhanh chóng và ít tốn thời gian. Đối với các khách hàng có thái độ thiếu hợp tác, thối thác trách nhiệm trả nợ, thì kiên quyết thực hiện các biện pháp xử lý, khởi kiện ra tòa để tăng cường khả năng thu hồi nợ.