CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VIỆC PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP
2.2.3. Đánh giá hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam chi nhánh Đống Đa
TMCP Hàng hải Việt Nam chi nhánh Đống Đa
2.2.3.1. Những kết quả đạt được
Hoạt động quản trị RRTD của MSB Đống Đa đã được chú trọng nhiều. MSB Đống Đa đã xây dựng các công cụ quản trị rủi ro cơ bản như chương trình xếp hạng tín dụng khách hàng, phân nhóm nợ và tỷ lệ trích lập dự phịng. Kết quả, tỷ lệ nợ xấu tại MSB Đống Đa giảm hẳn qua các năm từ 3,73% năm 2017 xuống còn 1,49% năm 2019. Cơ cấu nợ khó địi trong nợ q hạn năm 2019 chiếm 24,4% giảm 3 lần so với năm 2018. Tỷ lệ mất vốn từ 4,27% năm 2017 giảm còn 1,88% năm 2019. Năm 2019, tỷ lệ sinh lời từ hoạt động tín dụng đạt 12,26%. Điều này thể hiện hiệu quả của hoạt động quản lý tín dụng năm 2019 được nâng cao, nợ xấu giảm, khả năng thu hồi nợ và chất lượng các khoản vay tốt.
2.2.3.2. Những hạn chế cần khắc phục
Qua đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng tại MSB Đống Đa trong những năm qua, có thể thấy rằng mặc dù chi nhánh đã có rất nhiều cố gắng trong việc quản trị RRTD nhưng vẫn bộc lộ một số yếu kém:
- Chất lượng thẩm định tại một số khoản vay chưa tốt. Nội dung thẩm định cịn sơ sài, khơng có đầy đủ các thơng tin tài chính của doanh nghiệp hoặc thơng tin cá nhân, khơng phân tích và đánh giá tình hình biến động và dự báo khả năng phát triển.
- Vẫn còn tồn tại hiện tượng giải quyết cho vay khi khơng có TSBĐ, hay cho vay vượt mức quy định. Hiện tượng này thường xảy ra khi cán bộ tín dụng khơng trung thực và khơng chấp hành đúng nguyên tắc cho vay của chi nhánh. Cán bộ tín dụng thường lược bớt những khâu cần điều tra kiểm định lại thông tin mà bên khách hàng cung cấp. Tuy nhiên, ban lãnh đạo chi nhánh cũng đã có những quán triệt và biện pháp triệt để để đẩy lùi hiện tượng này.
- Việc quản lý khoản vay sau khi giải ngân vẫn chưa được chú trọng về cả thời hạn kiểm tra cũng như nội dung trong biên bản kiểm tra. Việc quản lý này phải được thực hiện hàng tháng, hàng quý tuy nhiên cán bộ tín dụng thường chỉ kiểm tra qua quýt bằng cách gọi điện hỏi khách hàng mà khơng đến trực tiếp kiểm tra tình hình của khách hàng cũng như TSBĐ, hoặc có kiểm tra cũng chỉ làm hình thức dẫn đến trường hợp cán bộ tín dụng cũng như chi nhánh khơng phát hiện kịp thời những dấu hiệu bất thường có liên quan đến khoản vay.
- MSB áp dụng cơ chế lãi suất điều chỉnh thả nổi theo sự biến động của thị trường, thông thường điều chỉnh 3 tháng/lần hoặc 1 tháng/lần. Tuy nhiên việc theo dõi thay đổi lãi suất vẫn phải làm thủ cơng, chưa có chương trình theo dõi trên máy tính nên hoạt động giám sát việc thực hiện điều chỉnh lãi suất đúng theo quy định của MSB Đống Đa và NHNN cịn gặp nhiều khó khăn.
2.2.3.3. Nguyên nhân
a. Nguyên nhân chủ quan ⮚ Từ ngân hàng
● Năng lực của cán bộ tín dụng cịn hạn chế
Trình độ, năng lực của đội ngũ cán bộ tín dụng cịn hạn chế, thiếu kỹ năng, kinh nghiệm, chưa được đào tạo đầy đủ nghiệp vụ tín dụng, thẩm định khách hàng. Đa phần cán bộ tín dụng ngân hàng hiện nay đều trẻ và vừa mới ra trường, chưa có nhiều kỹ năng và nghiệp vụ. Tuy nhiên, công tác đào tạo cán bộ tại MSB cho các cán bộ mới chỉ được chú trọng 1 phần, chưa thực sự triệt để.
Số lượng cán bộ hiểu về hệ thống và phân hệ tín dụng của ngân hàng cịn ít. Phần lớn cán bộ làm việc lâu năm trong ngân hàng đã lên quản lý và làm việc khơng tập trung tại hội sở chính, khơng trực tiếp thực hiện nghiệp vụ hướng dẫn chi nhánh giải quyết các vấn đề liên quan đến phân hệ tín dụng
Phẩm chất đạo đức của một số cán bộ tín dụng cịn kém, thiếu tinh thần trách nhiệm, thiếu chủ động trong cơng việc. Cán bộ tín dụng chỉ chú trọng hoạt động giải ngân và thu nợ mà không chú ý việc giám sát và kiểm tra tình hình khách hàng sau khi giải ngân dẫn đến nhiều trường hợp khách hàng gặp khó khăn đột xuất về tài chính, sử dụng vốn sái mục đích, hoặc TSBĐ bị biến động, hoặc khách hàng bỏ trốn mà không kịp phát hiện ra gây những khoản nợ xấu.
● Thơng tin tín dụng khơng đầy đủ và chính xác
Thơng tin tín dụng đầy đủ và chính xác là yếu tố quyết định để đánh giá khả năng trả nợ và thiện chí trả nợ của người vay, đồng thời là cơ sở để mở rộng tín dụng. Trong hồ sơ tín dụng của khách hàng, ngân hàng phải có các thơng tin rõ ràng, thơng tin tín dụng cũng cần phải minh chứng cụ thể, đúng mục đích, yêu cầu vay, kế hoạch dự định và nguồn chi trả, báo cáo tiến độ và giám sát. Trong q trình cấp tín dụng, rủi ro phát sinh phần lớn là do thiếu thông tin khi thẩm định và khi ra quyết định cho vay, từ đó dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm.
● Lạm dụng tài sản thế chấp
Do thiếu hông tin trung thực về khách hàng nên ngân hàng luôn xem nặng phần tà sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phịng chống rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, dần dần ngân hàng trở nên quá dựa dẫm vào tài sản thế chấp thay vì đánh giá tính khả thi của phương án kinh doanh nên sẽ dễ dẫn đến tâm lý ỷ lại và khi ấy sẽ dễ mắc sai lầm chủ quan. Tài sản thế chấp chỉ là phương án cuối cùng khi phương án kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro ngoài dự kiến mà thơi. Hơn nữa nếu rủi ro xảy ra thì ngân hàng cũng sẽ gặp những khó khăn trong q trình xử lý tài sản thế chấp để thu nợ, chẳng hạn như: nếu không thỏa thuận được việc xử lý tài sản với chủ tài sản thì ngân hàng không thể tự xử lý được, việc bán tài sản đảm bảo cũng đòi hỏi ngân hàng thực hiện hàng loạt các thủ tục rườm rà, thực hiện chậm và thậm chí giá trị tài sản thanh lý su cùng thu về có thể thấp hơn giá trị nợ phải thu hồi…
● Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay
Trong thời gian cho vay, tổ chức tín dụng cần thực hiện đầy đủ việc kiểm tra giám sát khoản vay để có thể nắm được những thay đổi trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích hay khơng? Tài sản đảm bảo có được quản lý tốt hay khơng? Để đảm bảo được khả năng hồn trả nợ
vay của khách hàng. Vì vậy đây là trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung.
● Sự lỏng lẻo trong cơng tác kiểm sốt nội bộ của ngân hàng.
Kiểm soát nội bộ ngân hàng là tổng thể hệ thống các văn bản và các quy định về Ngân hàng, các cơ chế kiểm soát được cài đặt trong tất cả các nghiệp vụ thuộc hệ điều hành của ngân hàng, hệ thống thông tin báo cáo để kiểm soát hoạt động quản lý, điều hành, tác nghiệp và đảm bảo tính tuân thủ nhằm hạn chế và kiểm sốt rủi ro có thể phát sinh trong quy trình nghiệp vụ và hoạt động của ngân hàng.
Kiểm sốt nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên do việc kiểm tra được thực hiện thường xun cùng với cơng việc kinh doanh. Kiểm sốt nội bộ cần phải được xem như hệ thống “phanh” của cỗ xe tín dụng. Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này phải càng an tồn,hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe đi vào những ngã rẽ rui ro vốn luôn tồn tại thường trực trên con đường đi tới. Nếu làm tốt công tác này sẽ trở thành lá chắn thứ nhất đảm bảo an toàn cho ngân hàng. Chi tiết hoạt động của các kiểm toán viên tại các chi nhánh như sau:
- Kiểm tốn hoạt động tín dụng: Kiểm tra các hồ sơ tín dụng đa giải ngân, chú trọng lựa chọn một số chỉ tiêu theo thứ tự ưu tiên mang tính phát hiện rủi ro trong hoạt động cho vay tại các chi nhánh, đồng thời kiểm tra và phân tích nguyên nhân nợ quá hạn đối với các hồ sơ nợ quá hạn.
- Kiểm soát sau hồ sơ mở tài khoản, hồ sơ mở thẻ.
- Kiểm soát sau chứng từ giao dịch, thẻ, Westem Union, chứng từ kế tốn - Giám sát an tồn kho quỹ
Tuy nhiên, hoạt động kiểm soát nội bộ của MSB Đống Đa trong thời gian qua chưa theo kịp tốc độ tăng trưởng tín dụng. Cơng tác này cịn mang khá nặng tính hình thức, các báo cáo của kiểm sốt nội bộ thường chỉ là tổng hợp, phân tích, thống kê các số liệu từ báo cáo bộ phận tín dụng nên chưa thể hiện được tính độc lập, tính kiểm tra và cảnh báo của mình. Nguyên nhân do lãnh đạo chi nhánh chưa thực sự chú trọng đến công tác này và một phần cũng do thiếu nhân sự có đủ trình độ, chun mơn để thực hiện.
Việc chạy theo quy mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện trong cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay. Một trong các vấn đề nổi bật trong hoạt động ngân hàng ở nước ta hiện nay là cạnh tranh sôi động trên nhiều lĩnh vực như là: mở rộng và đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng, mở rộng mạng lưới, tập trung vào các thành phố lớn và các khu công nghiệp, mở rộng cho vay tiêu dùng. Tuy nhiên, khi có càng nhiều ngân hàng, càng nhiều chi nhánh, phịng giao dịch dược thành lập thì sự cạnh tranh trên thị trường càng trở nên gay gắt.
Xuất phát từ cán bộ tín dụng tại chi nhánh tuy có trình độ cao về văn hóa nhưng trình độ chun mơn nghiệp vụ cịn hạn chế, kinh nghiệp chưa cao, chưa hiểu rõ hết khách hàng mình phụ trách. Hoặc một số cán bộ có thể vi phạm đạo đức nghề nghiệp, cấu kết với khách hàng để hợp thức hóa hồ sơ cho vay hoặc khơng cần thẩm định lại những khách hàng quen thuộc. Điều này đều có thể dẫn đến nguy cơ rủi ro cho ngân hàng.
Bên cạnh đó, định kỳ ngân hàng không tiến hành kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng trong khi cho vay, như vậy ngân hàng khó có thể biết được khách hàng có đang sử dụng số tiền vay đúng mục đích hay khơng. Nếu khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích thì nguy cơ khơng thu hồi được nợ là điều khó tránh khỏi. Mặt khác do cơng tác kiểm tra, xử lý, thu hồi các khoản nợ tồn đọng, nợ xấu còn khá chậm, một số hồ sơ khởi kiện cịn kéo dài, chưa được xử lý, trình độ chun mơn nghiệp vụ của cán bộ nhân viên còn khá hạn chế, chưa đồng đều, cần khắc phục.
⮚ Từ phía khách hàng
Ý thức của một số bộ phận khách hàng cịn chưa tốt trong q trình vay và sử dụng
vốn vay, sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến sản xuất kinh doanh khơng hiệu quả do đó khơng trả được nợ hoặc kéo dài thời gian trả nợ cho ngân hàng.
Nghiêm trọng hơn hết là trường hợp khách hàng khơng chịu trả nợ hoặc cố tình lừa đảo ngân hàng bằng việc lợi dụng sự quen biết hay tín nhiệm. Hoặc do các nguyên nhân cụ thể sau:
● Khả năng quản lý kinh doanh kém, kinh doanh thua lỗ
Sự xuất hiện của một số công ty từ các nước phát triển đã ảnh hưởng tới giá một số mặt hàng nội địa và hàng nhập khẩu của các doanh nghiệp trong nước,đặc biệt là hiện tượng hàng hóa Trung Quốc ồ ạt nhập vào với lưu lượng lớn đã khiến hàng loạt doanh
nghiệp thua lỗ, phá sản, đóng cửa do khơng chịu nổi sức ép về giá cũng như khơng tìm được cho mình một hướng đi thích hợp với mơi trường kinh tế mới, do đó dẫn đến làm ăn thua lỗ, gây ra những khoản nợ quá han tại chi nhánh. Trong những năm qua, tỷ trọng nợ quá hạn do nguyên nhân này gây ra cũng đang là một con số khá đáng kể.
● Sử dụng vốn sai mục đích
Việc các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích so với hợp đồng tín dụng khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh. Vì vậy, khi khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, việc thanh tốn cả gốc và lãi đúng hạn rất khó xảy ra, từ đó gây ra RRTD tại chi nhánh.
● Cố ý lừa đảo, khơng có thiện chí trong việc trả nợ vay.
Hiện nay vẫn còn tồn tại hiện tượng khách hàng cố ý lừa đảo chi nhánh để chiếm đoạt tài sản. Họ lập phương án sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ thế chấp, cầm cố giả mạo hoặc đi vay ở nhiều ngân hàng với cùng một bộ hồ sơ. Tuy không nhiều nhưng những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của cán bộ, ảnh hưởng xấu đến khách hàng khác. Đây là loại rủi ro đạo đức có thể hạn chế được, do đó chi nhánh cần cân nhắc, thực hiện việc nghiên cứu, thẩm định khách hàng một cách kỹ lưỡng trước khi cho vay.
● Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch.
Nhiều báo cáo tài chính doanh nghiệp cung cấp cho chi nhánh vẫn chưa phải là nguồn thông tin xác thực, mặc dù có những báo cáo tốt, có lợi nhuận nhưng bên trong tiềm ẩn, chứa đựng nhiều rủi ro. Do đó, khơng có căn cứ chính xác đáng tin cậy dựa vào thông tin doanh nghiệp cung cấp mà phải dung tài sản thế chấp làm chỗ dựa phòng chống RRTD đồng thời gặp nhiều khó khăn trong việc định giá cũng như quản lý tài sả thế chấp trong thời gian vay vốn của doanh nghiệp.
b. Nguyên nhân khách quan
● Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định
Nền kinh tế Việt Nam là nền kinh tế mở, xu hướng hội nhập kinh tế thế giới và trong khu vực là hiển nhiên, nên rất dễ bị tổn thương nhất là trước những biến động q nhanh và khơng dự đốn được của thị trường thế giới. Do đó hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung và MSB Đống Đa cũng ít nhiều bị ảnh hưởng.
Thêm vào đó, q trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng, làm hàng loạt nguy cơ tiềm ẩn của RRTD xuất hiện, khiến hầu hết khách hàng của chi nhánh phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường. Bên cạnh đó, bản thân sựu cạnh tranh của các NHTM trong nước và quốc tế trong môi trường hội nhập kinh tế cũng khiến MSB Đống Đa gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng khác, đặc biệt là các ngân hàng nước ngoài thu hút.
● Rủi ro do sự tấn công của hàng nhập lậu
Với hàng trăm km biên giới trên đường bộ và đường biển cùng địa hình địa lý phức tạp và tình hình nghèo khó của dân cư vùng biên giới, cuộc chiến đấu với hàng nhập lậu đã kéo dài dai dẳng suốt nhiều năm nay, mà kết quả hàng lậu vẫn tràn lan trên các thành phố lớn, làm nhiều doanh nghiệp điêu đứng, khơng bán được hàng hóa, điều này tất yếu sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng.
● Rủi ro do các vấn đề pháp lý
Do sự không đồng bộ, chồng chéo, chưa chặt chẽ giữa các văn bản pháp lý tạo ra khe hở, các cách hiểu khác nhau giữa ngân hàng và khách hàng. Bên cạnh đó, việc ban hành các văn bản pháp lý chưa lường hết các trường hợp cụ thể xảy ra dẫn đến văn bản