CHƯƠNG 02 : CÁC THAO TÁC THƯỜNG DÙNG
10. Kế toán Thuế
10.2. Mơ hình hóa hoạt động
10.3. Quy trình thực hiện
10.3.1. Thơng tin đầu vào
- Thông tin đầu vào là các thơng tin trên hóa đơn (hóa đơn GTGT và hóa đơn thơng thường) như: Số hóa đơn, Loại hóa đơn, Số tiền trên hóa đơn,
Thuế suất,…
- Chứng từ liên quan tới thuế GTGT đầu vào hay đầu ra được nhập trên các giao dịch kế toán liên quan: Thu, chi tiền mặt; Thu, chi tiền gửi; Mua hàng; Bán hàng,…
10.3.2. Thiết lập danh mục
Để lập được các Bảng kê thuế đầu vào đầu ra, đặc biệt là thuế đầu vào trong chương trình MISA SME.NET 2010, NSD cần phải khai báo danh mục
10.3.3. Cập nhật chứng từ phát sinh
10.3.3.1. Lập bảng kê mua vào
* Nội dung
Cho phép tập hợp các chứng từ đã lập trong kỳ có liên quan đến thuế đầu vào và lập Bảng kê thuế hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào.
* Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Lập bảng kê mua vào, kích chuột vào chức
năng trên thanh cơng cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm
mới Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào.
- Chọn Kỳ tính thuế, sau đói tích chọn các hóa đơn, chứng từ cần cho việc lập bảng kê mua vào.
- Thao tác nhập và chỉnh sửa Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn
hình.
NSD cũng có thể thêm mới Bảng kê mua vào bằng cách kích chuột vào biểu
tượng Lập bảng kê mua vào trên sơ đồ quy trình của phân hệ Thuế.
Để phần mềm lập được Bảng kê mua vào thì khi nhập các chứng từ phát sinh
liên quan đến thuế GTGT đầu vào trên các phân hệ Quỹ, Ngân hàng, Mua
hàng, NSD phải nhập đầy đủ các thơng tin về thuế và hóa đơn, đồng thời phải lựa chọn Nhóm hàng hóa dịch vụ mua vào.
10.3.3.2. Lập bảng kê bán ra
* Nội dung
Cho phép tập hợp các chứng từ đã lập trong kỳ có liên quan đến thuế đầu ra và lập bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra.
* Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Lập bảng kê bán ra, kích chuột vào chức
năng trên thanh cơng cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm
- Chọn kỳ tính thuế, sau đó tích chọn các hóa đơn, chứng từ cần cho việc
lập bảng kê bán ra.
- Thao tác nhập và chỉnh sửa Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình
NSD cũng có thể thêm mới Bảng kê bán ra bằng cách kích chuột vào biểu
tượng Lập bảng kê bán ra trên sơ đồ quy trình của phân hệ Thuế.
Để phần mềm lập được Bảng kê bán ra thì khi nhập các chứng từ phát sinh
liên quan đến thuế GTGT đầu ra trên các phân hệ Quỹ, Ngân hàng, Bán
hàng, NSD phải nhập đầy đủ các thơng tin về thuế và hóa đơn.
10.3.3.3. Khấu trừ thuế
* Nội dung
Lập chứng từ khấu trừ thuế GTGT đầu ra với thuế GTGT đầu vào * Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Khấu trừ thuế.
- Chọn kỳ tính thuế và nhấn nút <<Tiếp theo>>, chương trình sẽ tự động
thực hiện bút tốn khấu trừ thuế (Nợ TK 33311/Có TK 133) căn cứ vào các nghiệp vụ liên quan đến thuế đầu vào, đầu ra đã được hạch toán trên
các phân hệ Quỹ, Ngân hàng, Mua hàng, Bán hàng…
- Thao tác thực hiện việc khấu trừ thuế, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thực hiện Khấu trừ thuế bằng cách kích chuột vào biểu
tượng Khấu trừ thuế trên sơ đồ quy trình của phân hệ Thuế. 10.3.3.4. Nộp thuế
* Nội dung
Cho phép lập chứng từ thanh toán các khoản thuế cho cơ quan Nhà nước. * Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Nộp thuế.
chọn phương thức thanh toán là tiền mặt hoặc ủy nhiệm chi. Sau đó nhập và kiểm tra lại thơng tin tương ứng với từng hình thức nộp thuế.
- Thao tác thực hiện nộp thuế tự động, NSD nhấn phím F1 để xem hướng
dẫn trực tuyến trên màn hình.
10.3.4. Xem và in chứng từ, sổ sách, báo cáo
- In các bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra bằng cách: tại màn hình bảng kê chi tiết, kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ và chọn mẫu chứng từ muốn in.
- Xem và in sổ sách, báo cáo kế tốn ngay tại màn hình danh sách chứng từ của phân hệ Thuế bằng cách kích chọn sổ sách, báo cáo cần in trên thanh tác nghiệp nằm bên trái màn hình. VD: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào, Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán
ra; Tờ khai thuế GTGT,…
- NSD cịn có thể xem và in sổ sách, báo cáo bằng cách kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ, chọn thư mục Thuế, sau đó chọn
mẫu sổ sách, báo cáo cần xem hoặc in.
11. Hợp đồng
11.1. Nội dung
Cho phép quản lý và theo dõi chi tiết tình hình thực hiện và thanh tốn theo
từng hợp đồng.
Chức năng Giải quyết các vấn đề Hợp đồng mua
- Cho phép lập và theo dõi số lượng, tình trạng, cơng nợ từng hợp đồng mua.
Hợp đồng bán
- Cho phép lập và theo dõi số lượng, tình trạng, doanh thu, chi phí cơng nợ từng hợp đồng bán.
Tình hình thực hiện - Cho phép xem báo cáo, theo dõi tiến độ thực hiện
từng hợp đồng và quản lý công nợ theo hợp đồng.
Đối tượng tập hợp
chi phí - Cho phép khai báo các đối tượng tập hợp chi phí
phục vụ cho việc theo dõi các hợp đồng có liên quan đến hoạt động sản xuất, tính giá thành.
Khách hàng
Nhà cung cấp - Khai báo danh mục khách hàng, nhà cung cấp có
quan hệ với doanh nghiệp để theo dõi và quản lý hợp đồng theo từng đối tượng.
11.2. Quy trình thực hiện.
11.2.1. Thiết lập các danh mục.
Để quản lý và theo dõi chi tiết tình hình thực hiện và thanh toán theo từng
hợp đồng trong chương trình MISA SME.NET 2010, NSD cần phải khai báo các danh mục ban đầu gồm:
- Danh mục Đối tượng tập hợp chi phí. - Danh mục Khách hàng, nhà cung cấp.
Cách thao tác chi tiết tham khảo phần khai báo Đối tượng tập hợp chi phí
trang 43 và Khách hàng, Nhà cung cấp trang 34.
11.2.2. Cập nhật chứng từ phát sinh
11.2.2.1. Hợp đồng mua.
* Nội dung
Cho phép lập và theo dõi số lượng, tình trạng, công nợ cho từng Hợp đồng mua.
- Vào menu Nghiệp vụ\Hợp đồng\Hợp đồng mua, kích chuột vào chức
năng trên thanh cơng cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm
mới Hợp đồng mua. Nhập các thông tin về Hợp đồng, Bên bán, Tình
trạng của hợp đồng và tài liệu đính kèm (nếu có).
- Thao tác nhập và chỉnh sửa Hợp đồng mua, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Hợp đồng mua bằng cách di chuột vào biểu tượng Hợp đồng mua trên sơ đồ quy trình của phân hệ Hợp
đồng sau đó chọn chức năng tương ứng. 11.2.2.2. Hợp đồng bán.
* Nội dung
Cho phép lập và theo dõi số lượng, tình trạng, doanh thu, chi phí cơng nợ từng Hợp đồng bán.
* Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Hợp đồng\Hợp đồng bán, kích chuột vào chức
năng trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm
mới Hợp đồng bán.
- Nhập các thông tin về Hợp đồng, Bên mua, Tình trạng của hợp đồng và
tài liệu đính kèm (nếu có).
- Thao tác nhập và chỉnh sửa Hợp đồng bán, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới và xem danh sách Hợp đồng bán bằng cách di
chuột vào biểu tượng Hợp đồng bán trên sơ đồ quy trình của phân hệ Hợp
đồng sau đó chọn chức năng tương ứng.
11.2.3. Xem và in sổ sách, báo cáo.
- Xem và in báo cáo về hợp đồng ngay tại màn hình phân hệ Hợp đồng
bằng cách kích chọn báo cáo cần in trên thanh tác nghiệp nằm bên trái màn hình. VD: Tình hình thực hiện hợp đồng, Chi tiết công nợ hợp đồng mua, Chi tiết công nợ hợp đồng bán
- NSD cịn có thể xem và in sổ sách, báo cáo bằng cách kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ, chọn thư mục Cổ đơng, sau đó chọn các báo cần xem hoặc in.
12. Cổ đông
12.1. Nội dung
Cho phép quản lý thông tin các cổ đông và tất cả các giao dịch liên quan đến
cổ đông tại doanh nghiệp, từ lúc phát hành, đăng ký mua cổ phần, cấp sổ cổ
đông, giao dịch chuyển nhượng và tính chi trả cổ tức….
Chức năng Giải quyết các vấn đề
Đăng ký mua cổ
phần - Quản lý các đợt phát hành, người đăng ký mua,
xét duyệt đăng ký và quản lý thu tiền của các cổ
đông.
Sổ cổ đông
- Theo dõi việc cấp sổ cổ đông sau từng đợt phát
hành, thu hồi hoặc cấp mới sổ cổ đông khi phát sinh mua bán chuyển nhượng cổ phần.
Chuyển nhượng
- Theo dõi các giao dịch chuyển nhượng cổ phần giữa các cổ đông và giữa cổ đông với những nhà
đầu tư bên ngoài.
Chia cổ tức
- Cho phép tính cổ tức phải trả và theo dõi tình hình thực hiện chi trả cổ tức.
Báo cáo cổ tức phải
trả - Báo cáo tình hình chi trả cổ tức cho cổ đông theo
Nhà đầu tư - Khai báo thông tin nhà đầu tư để phục vụ cho
việc quản lý hoạt động phát hành cổ phần và
quản lý các cổ đơng
Nhóm cổ đơng
- Khai báo danh sách nhóm cổ đơng để theo dõi
tình hình mua bán, chuyển nhượng cổ phần theo từng nhóm cổ đông.
Loại cổ phần - Khai báo và quản lý danh sách loại cổ phần
thuộc sở hữu của cổ đông.