CHƯƠNG 02 : CÁC THAO TÁC THƯỜNG DÙNG
13. Kế toán Tổng hợp
13.1. Nội dung
Phân hệ Tổng hợp trong MISA SME.NET 2010 cho phép NSD thao tác, quản lý tất cả các nghiệp vụ liên quan đến những chứng từ không thuộc các phân hệ trên. Đồng thời tại phân hệ này NSD có thể tiến hành tổng hợp số liệu, kết chuyển lãi lỗ, lập báo cáo tài chính.
Chức năng Giải quyết các vấn đề Chứng từ nghiệp vụ
khác - Nhập số liệu và quản lý các chứng từ kế toán tổng
hợp như: xử lý chênh lệch, thanh toán tạm ứng,
xác định thuế thu nhập tạm tính, phân bổ chi phí
trả trước…
Kết chuyển lỗ lãi - Cho phép thực hiện việc kết chuyển lãi lỗ vào
thời điểm cuối kỳ kế tốn.
Khóa sổ kỳ kế tốn
- Cho phép khóa sổ tồn bộ sổ sách kế toán trong kỳ kế tốn do người dùng lựa chọn.
Báo cáo tài chính
Hệ thống tài khoản - Cho phép thiết lập hệ thống tài khoản sử dụng tại
doanh nghiệp.
Tài khoản kết
chuyển - Cho phép thiết lập các cặp tài khoản kết chuyển
như: Từ TK 521 sang TK 511, từ TK 8211 sang
TK 911, từ TK 4131 sang TK 635 …
13.2. Quy trình thực hiện
13.2.1. Thông tin đầu vào
Phân hệ này là phân hệ trung tâm, hạt nhân của chương trình. Dữ liệu đầu ra của các phân hệ khác (Kho, Quỹ, Ngân hàng, Mua hàng, Bán hàng,…) sẽ
được tự động chuyển thành số liệu đầu vào của phân hệ Tổng hợp phục vụ
cho việc tổng hợp sổ sách, báo cáo.
13.2.2. Thiết lập các danh mục
Để cập nhật số liệu trong phân hệ Tổng hợp, NSD phải khai báo một số thông
tin liên quan bao gồm:
- Danh mục Hệ thống tài khoản. - Danh mục Tài khoản kết chuyển.
Cách thao tác chi tiết tham khảo Tài khoản trang 25
13.2.3. Cập nhật chứng từ phát sinh và tổng hợp số liệu kế toán
13.2.3.1. Chứng từ nghiệp vụ khác
* Nội dung
Cho phép NSD hạch tốn các bút tốn khác ngồi các nghiệp vụ kế toán đã
được nhập trong các phân hệ trên.
* Cách thực hiện
vào chức năng trên thanh cơng cụ hoặc kích chuột phải chọn
Thêm để thêm mới Chứng từ nghiệp vụ khác.
- Nhập các thông tin chung như Diễn giải, Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ; nhập các thông tin chi tiết trên trang Hạch tốn và Thống kê (nếu có).
- Thao tác thực hiện và chỉnh sửa Chứng từ nghiệp vụ khác, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Chứng từ nghiệp vụ khác bằng cách di chuột vào biểu tượng Chứng từ nghiệp vụ khác trên sơ đồ quy trình của phân hệ Tổng hợp sau đó chọn chức năng tương ứng.
13.2.3.2. Chứng từ ghi sổ.
* Nội dung
Cho phép NSD thực hiện việc lập chứng từ ghi sổ theo hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ.
* Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ ghi sổ, kích chuột vào chức
năng trên thanh cơng cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm
mới Chứng từ ghi sổ.
- Nhập các thông tin chung của chứng từ như: Diễn giải, Ngày chứng từ, Số chứng từ; nhấn nút <<Chọn>> để chọn chứng từ cần lập chứng từ ghi sổ. - Thao tác thực hiện và chỉnh sửa Chứng từ ghi sổ, NSD nhấn phím F1 để
xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
13.2.3.3. Kết chuyển lãi lỗ
* Nội dung
Cho phép NSD hạch toán nghiệp vụ kết chuyển lãi lỗ vào thời điểm cuối kỳ kế tốn.
* Cách thực hiện
năng trên thanh cơng cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Kết chuyển lãi lỗ.
- Nhập các thông tin chung về chứng từ như Diễn giải, Ngày hạch toán, Số chứng từ.
- Kiểm tra và chỉnh sửa các thơng tin trong trang Hạch tốn như Diễn giải, TK Nợ, TK Có, Số tiền…
- Thao tác thực hiện và chỉnh sửa chứng từ Kết chuyển lãi lỗ, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
13.2.3.4. Bù trừ công nợ
* Nội dung
Cho phép NSD thực hiện việc bù trừ công nợ vào bất kỳ thời điểm nào trên cùng một đối tượng vừa là nhà cung cấp vừa là khách hàng.
* Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Bù trừ công nợ, xuất hiện hộp hội thoại cho phép NSD thực hiện thao tác bù trừ công nợ.
- Chọn khoảng thời gian, Loại tiền, Tỷ giá và nhấn nút <<Lấy số liệu>>,
khi đó xuất hiện danh sách các đối tượng cần bù trừ.
- NSD tích chọn các đối tượng cần bù trừ công nợ và nhấn nút <<Thực hiện>>, chương trình sẽ sinh ra chứng từ nghiệp vụ khác đã có đầy đủ các
thông tin, chọn <<Yes>> để xem chứng từ.
- Thao tác thực hiện và chỉnh sửa chứng từ Bù trừ công nợ, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
13.2.3.5. Xử lý chênh lệch tỷ giá
* Nội dung
Cho phép NSD thực hiện xử lý chênh lệch tỷ giá giữa các tỷ giá giao dịch, tỷ giá xuất quỹ, tỷ giá ghi nhận nợ khi có các nghiệp vụ liên quan đến ngoại tệ trong kỳ.
- Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Xử lý chênh lệch tỷ giá, xuất hiện hộp
xử lý chênh lệch tỷ giá.
- Chọn tài khoản xử lý chênh lệch lãi hoặc lỗ và nhập diễn giải - Chọn ngày chứng từ, ngày hạch toán và nhập số chứng từ.
- Tích chọn tài khoản cần xử lý chênh lệch, sau đó nhấn nút <<Thực
hiện>>. Chương trình sẽ tự động sinh chứng từ xử lý chênh lệch trên Chứng từ nghiệp vụ khác, NSD có thể kiểm tra lại chứng từ.
- Thao tác thực hiện và chỉnh sửa chứng từ Xử lý chênh lệch tỷ giá, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
13.2.4. Xem và in chứng từ, sổ sách, báo cáo
- In các chứng từ liên quan đến nghiệp vụ bằng cách: tại màn hình chứng từ chi tiết, kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ và chọn mẫu chứng từ muốn in.
- Xem và in sổ sách, báo cáo kế tốn ngay tại màn hình danh sách chứng từ của phân hệ Tổng hợp bằng cách kích chọn sổ sách, báo cáo cần in trên thanh tác nghiệp nằm bên trái màn hình. VD: Sổ chi tiết tài khoản, Sổ cái tài khoản…
- NSD cịn có thể xem và in sổ sách, báo cáo bằng cách kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ, chọn thư mục Sổ kế toán, sau đó
chọn mẫu sổ sách và báo cáo cần xem hoặc in.
NSD cũng có thể xem, in Báo cáo tài chính bằng cách nhấn chuột vào biểu