Đvt: đồng
Nguồn: BCTC của Sacomreal - Phụ lục 1
Chỉ tiêu Số tiền Năm 2010 Tỷ Năm 2011 Năm 2012 Biến động 2011/2010 Biến động 2012/2011 trọng Số tiền trọng Tỷ Số tiền trọng Tỷ Số tiền trọng Tỷ Số tiền trọng Tỷ
1. Phải thu KH 784,867,538,300 52.22 774,811,070,005 50.79 63,691,927,188 14.12 -10,056,468,295 -1.28 (711,119,142,817) (91.78) 2. Trả trước cho người bán 187,467,591,072 12.47 235,077,443,156 15.41 121,406,873,818 26.92 47,609,852,084 25.40 (113,670,569,338) (48.35) 3. Các khoản phải thu khác 530,618,255,898 35.31 551,800,616,592 36.17 302,588,155,253 67.09 21,182,360,694 3.99 (249,212,461,339) (45.16) 4. Dự phòng các khoản phải thu khó địi - - -36,219,590,000 -2.37 -36,650,465,000 (8.13) - - (430,875,000) 1.19 Tổng cộng 1,502,953,385,270 100 1,525,469,539,753 100 451,036,491,259 100.00 22,516,154,483 1.50 (1,074,433,048,494) (70.43)
Qua bảng phân tích 2.12, ta thấy các tổng các khoản phải thu của năm 2011 tăng còn tổng các khoản phải thu năm 2012 giảm. Cụ thể: năm 2011/2010 tăng 22,516,154,483 đồng tương ứng 1.50%. Năm 2012/2011 giảm 1,074,433,048,494 tương ứng 70.43%.
Năm 2010 tỷ trọng phải thu KH là cao nhất, sau đó đến các khoản phải thu khác, cuối cùng là trả trước cho người bán. Sang năm 2011 cơ cấu này không thay đổi do sự biến động của các chỉ tiêu là nhỏ. Cụ thể: chỉ có phải thu KH giảm 10,056,468,295 đồng tương ứng 1.28%. Còn lại đều tăng như: trả trước cho người bán tăng 47,609,852,084 tương ứng 25.40%, các khoản phải thu khác tăng 21,182,360,694 đồng tương ứng 3.99% và dự phòng các khoản phải thu khó địi được Cơng ty trích lập là 36,650,465,000 đồng tăng 8.13%.
Năm 2012, cơ cấu các khoản phải thu có sự thay đổi lớn do các chỉ tiêu đã có sự biến động lớn hơn. Chỉ tiêu các khoản phải thu khác tăng vọt lên giữ tỷ trọng lớn nhất, sau đó là trả trước cho người bán rồi mới tới phải thu KH và cuối cùng là dự phòng các khoản phải thu khó địi. Cụ thể: chỉ có dự phịng các khoản phải thu khó địi tăng 249,212,461,339 đồng tương ứng 1.19%. Còn lại đều giảm như: Phải thu KH giảm 711,119,142,817 đồng tương ứng 91.78%, trả trước cho người bán giảm 13,670,569,338 tương ứng 48.35%, các khoản phải thu khác giảm 249,212,461,339 đồng tương ứng 45.16%.
So với 2010, năm 2011 Công ty đã giảm được khoản phải thu KH nhưng chỉ tiêu này vẫn còn rất lớn, gây ứ đọng vốn làm cho các HĐKD kém hiệu quả, nỗ lực thay đổi của Công ty là chưa đáng kể. Sang năm 2012, Công ty đã chú tâm và có biện pháp hiệu quả hơn trong việc thu hồi nợ do đó tỷ lệ phải thu KH giảm một cách đáng kể.