NÂNG CAO HIỆU QUẢ THANHTRA TRÊN CƠ SỞ RỦI RO ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM
3.2.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả thanhtra trên cơ sở rủi ro đối với hoạt động của NHTM
đối với hoạt động của NHTM
* Về phía Cơ quan TTGS ngân hàng
Thứ nhất, về cơ chế, chính sách:
Từ việc phân tích những nguyên nhân của những tồn tại, hạn chế về công tác thanh tra trên cơ sở rủi ro, một số giải pháp để hoàn thiện và nâng cao hiệu quả cho công tác này bao gồm:
- Hoàn thiện và xây dựng chính sách giám sát, kiểm soát rủi ro đối với hoạt động của NHTM.
Điều quan trọng hiện nay là phải xây dựng được mô hình giám sát tài chính hiệu quả: xây dựng hệ thống giám sát tài chính đảm bảo mục tiêu thị trường tài chính hiệu quả, ổn định, có khả năng cạnh tranh và có khả năng phát hiện sớm các rủi ro tại các NHTM cũng như cảnh báo sớm các rủi ro hệ thống và mức độ biến động của nền kinh tế vĩ mô.
Để làm tốt việc hoàn thiện cơ chế, chính sách thì cần một khoảng thời gian khá dài. Hiện nay, Cơ quan TTGS ngân hàng đã có bộ phận riêng về các chính sách an toàn hoạt động ngân hàng, do vậy, trong thời gian tới việc xây dựng các chính sách an toàn để phù hợp với thực tiễn và môi trường hoạt động của ngành ngân hàng ở nước ta là cần thiết. Để xây dựng được các chính sách phù hợp không phải là điều đơn giản, bởi lẽ, xét về góc độ môi trường kinh tế xã hội của Việt Nam hiện nay, đặc biệt là trong giai đoạn mở cửa và hội nhập mạnh mẽ vào nền kinh tế thế giới thì việc bị ảnh hưởng bởi những thay đổi nhỏ của kinh tế thế giới là không thể tránh khỏi. Từ đó sẽ ảnh hưởng đến việc đưa ra các chính sách an toàn trong hoạt động, bởi lẽ rủi ro trong
hoạt động sẽ ngày càng đa dạng hơn, chúng ta sẽ không thể lường trước được hết những rủi ro có thể xảy đến, cả về mức độ, quy mô, và tầm ảnh hưởng. Rất cần thiết với các nhà chính sách là việc bám sát vào biến đổi của thị trường trong nước cũng như quốc tế và khả năng dự báo về xu hướng biến đổi đó. Đây cũng chính là một thách thức không nhỏ đối với ngành ngân hàng, quan trọng hơn là trong công tác quản lý và đưa ra các chính sách an toàn cho hoạt động.
Việc giám sát hoạt động của các ngân hàng cũng đã có bộ phận chuyên quản, bộ phận này đã cùng kết hợp với các bộ phận khác quản lý sát sao, giám sát hoạt động của ngân hàng. Trong thời gian tới, Vụ giám sát thuộc Cơ quan thanh tra, giám sát cần phát huy hơn nữa vai trò của mình trong việc giám sát hoạt động ngân hàng.
- Hoàn thiện khung pháp lý trong hoạt động ngân hàng và công tác thanh tra trên cơ sở rủi ro.
+ Hoàn thiện khung pháp lý trong hoạt động ngân hàng:
Một ngân hàng trong quá trình hoạt động cần phải tuân thủ rất nhiều các luật khác nhau. Một ví dụ đơn giản: ngân hàng khi hoạt động sẽ là đối tượng điều chỉnh của ít nhất ba luật chính: Luật các Tổ chức tín dụng, Luật ngân hàng, Luật doanh nghiệp…chắc chắn trong hoạt động, sẽ có những lúc ngân hàng gặp khó khăn khi một số điều khoản trong các luật trên mâu thuẫn và chồng chéo lên nhau. Do đó, cần hoàn thiện khung pháp lý theo hướng thống nhất, bởi lẽ khung pháp lý chồng chéo sẽ khiến cho việc áp dụng các điều khoản không được quy chuẩn, nếu các ngân hàng gặp những hiện tượng cần xử lý trong quá trình hoạt động thì sẽ rất khó khăn trong việc xử lý theo đúng luật. Việc chồng chéo trong khung pháp lý còn tạo khe hở cho các đối tượng có điều kiện “lách luật”. Theo ngành dọc sự thống nhất được thể hiện từ Trung ương đến địa phương. Khi ban hành một quy định về pháp lý cần phải
diễn đạt bằng những từ ngữ dễ hiểu và có sự hướng dẫn chi tiết, cụ thể đến các Chi nhánh để có một sự hiểu biết nhất quán về vấn đề. Đồng thời, giữa các bộ ngành liên quan cũng cần có sự thống nhất trong việc xây dựng các quy định về pháp luật, mặc dù có thể từng ngành sẽ có những quy định riêng, phù hợp với các đối tượng trong ngành nhưng vẫn cần phải theo một khung pháp lý chung nhất.
+ Hoàn thiện khung pháp lý trong hoạt động thanh trên cơ sở rủi ro:
Việc áp dụng phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro vào Việt Nam cần có lộ trình thích hợp sao cho phù hợp với: thực trạng quản trị rủi ro của TCTD và năng lực giám sát TCTD của NHNN, các yêu cầu của pháp luật về quản lý rủi ro tối thiểu trong hoạt động ngân hàng và năng lực triển khai thực hiện của cán bộ làm công tác thanh tra, giám sát ngân hàng, đồng thời hoạt động thanh tra ngân hàng cũng phải phù hợp với Luật Thanh tra. Cần thực hiện đầy đủ Điều 51 Luật NHNN: “Kết hợp thanh tra, giám sát việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng với thanh tra, giám sát rủi ro trong hoạt động của đối tượng thanh tra, giám sát ngân hàng”.
Từ năm 2007, Đề án Cải cách tổ chức và hoạt động Thanh tra Ngân hàng (Quyết định số 1976/QĐ-NHNN) đã nêu lên 7 nội dung cơ bản trong đó nhấn mạnh việc chuyển hướng từ thanh tra tuân thủ sang thanh tra trên cơ sở rủi ro. Theo đó NHNN cần “Xây dựng khuôn khổ quy trình và phương pháp thanh tra - giám sát dựa trên cơ sở rủi ro và hợp nhất kết hợp với thanh tra - giám sát tuân thủ phù hợp với thông lệ quốc tế và các nguyên tắc của Uỷ ban Giám sát ngân hàng Basel nhằm nâng cao năng lực cảnh báo sớm rủi ro trong hoạt động ngân hàng”.
Cho đến nay, mặc dù tiến độ triển khai đề án còn chậm nhưng NHNN đã có khung cơ bản về giám sát từ xa theo CAMELS và cuốn “Sổ tay thanh tra trên cơ sở rủi ro” phiên bản 1. Cơ quan TTGS ngân hàng đã từng bước áp
dụng thí điểm thanh tra trên cơ sở rủi ro với một số pháp nhân NHTM. Đó là tiền đề quan trọng để có thể thực hiện Điều 51 Luật NHNN có hiệu lực từ tháng 1 năm 2011.
Vấn đề quan trọng nhất hiện nay là Cơ quan TTGS ngân hàng cần phải sớm làm rõ ba việc sau đây khi triển khai thanh tra, giám sát theo hai Luật về ngân hàng:
(+) Cách thức kết hợp giữa thanh tra tuân thủ với thanh tra trên cơ sở rủi ro để thực hiện đúng Điều 51 Luật NHNN, Luật Thanh tra trên cơ sở hướng tới các thông lệ quốc tế về giám sát ngân hàng; thực hiện bước quá độ sang thanh tra trên cơ sở rủi ro do là kết hợp thanh tra tuân thủ với thanh tra trên cơ sở rủi ro.
(++) Làm rõ khái niện về thanh tra toàn bộ để thực hiện “nguyên tắc thanh tra, giám sát toàn bộ hoạt động của TCTD” theo Điều 51.3 Luật NHNN.
(+++) Và để thực hiện được hai nội dung trên, Cơ quan TTGS ngân hàng phải sớm xây dựng “trình tự, thủ tục thanh tra, giám sát ngân hàng” trong đó xác định rõ phạm vi thanh tra, giám sát của NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố khi thực hiện thanh tra, giám sát toàn bộ hoạt động của TCTD.
- Xây dựng hệ thống giám sát từ xa có khả năng cảnh báo sớm đối với các TCTD có vấn đề và các rủi ro trong hoạt động Ngân hàng, bao gồm:
+ Đổi mới hoạt động giám sát phân tích vì chỉ có như vậy mới có sản phẩm cho 3 bước trong quy trình thanh tra (bước 6, 1, 2) trước khi tiến hành thanh tra tại TCTD. Đầu năm 2010, Thống đốc NHNN đã phê duyệt dự án “Xây dựng hệ thống thông tin hỗ trợ cho hoạt động giám sát từ xa”, đó là điều kiện tiên quyết cho nâng cao chất lượng giám sát từ xa.
+ Hệ thống giám sát an toàn vĩ mô theo phương pháp Camel nhằm giám sát rủi ro đối với từng TCTD riêng lẻ (xếp hạng, đánh giá TCTD theo tiêu chuẩn Camel; hệ thống thông tin, báo cáo phục vụ giám sát an toàn vĩ
mô, hệ thống quy trình, công cụ, tiêu chuẩn và vận dụng phân tích tài chính và hoạt động giám sát và cảnh báo rủi ro).
+ Hệ thống giám sát an toàn vĩ mô thực hiện giám sát rủi ro, nguy cơ đối với toàn hệ thống TCTD (bao gồm hệ thống chỉ tiêu phản ánh mức độ lành mạnh tài chính và hệ thống thông tin, báo cáo phục vụ phân tích và giám sát an toàn vĩ mô; hệ thống phương pháp và quy trình giám sát, phân tích và báo cáo tài chính hàng năm).
+ Kiểm soát khủng hoảng và các sự cố trong hoạt động Ngân hàng.
- Trang bị cơ sở vật chất, hệ thống công nghệ thông tin để đáp ứng yêu cầu quản lý:
+ Trang bị đầy đủ cơ sở vật chất, trang thiết bị hiện đại và thực hiện nối mạng trực tiếp giữa Thanh tra Trung ương và Thanh tra Chi nhánh (hay Khu vực). Có như vậy mới thực hiện được trao đổi thông tin hai chiều giữa Thanh tra Trung ương và Thanh tra Chi nhánh một cách nhanh chóng, tiện lợi, bảo đảm yêu cầu của việc tiếp nhận thông tin và xử lý thông tin giữa Thanh tra Trung ương với Chi nhánh và ngược lại. Có như vậy mới làm cho hoạt động giám sát bảo đảm tính kịp thời, có hiệu quả.
+ Phần mềm giám sát phải nhanh chóng được viết lại bằng ngôn ngữ lập trình tiến bộ, phù hợp với ngôn ngữ của các chương trình khác trong toàn hệ thống Ngân hàng như: Chương trình báo cáo thống kê, Chương trình thông tin tín dụng và chương trình giao dịch của các TCTD. Có như vậy mới có tác dụng khai thác hết lợi thế của việc áp dụng công nghệ thông tin tiên tiến vào trong lĩnh vực Ngân hàng. Phần mềm mới phải được viết theo hướng dễ cập nhật và sửa đổi mỗi khi hệ thống tài khoản, các chỉ tiêu, chuẩn mực giám sát thay đổi. Nhờ đó, mới đáp ứng kịp yêu cầu của sự đổi mới và phát triển không ngừng của hệ thống Ngân hàng. Mặt khác, chương trình giám sát mới phải in được thông báo tóm tắt các chỉ số hoạt động để gửi cho các TCTD, công tác giám sát mới có tác dụng thiết thực.
Thứ hai, về tổ chức hoạt động:
- Quản lý hiệu quả sự phát triển của các sản phẩm tài chính mới
Việc quản lý hiệu quả sự phát triển của các sản phẩm tài chính mới phải được thực hiện bởi NHNN Việt Nam, đây thực sự là một thách thức không nhỏ đối với chức năng quản lý của NHNN. Theo đó, NHNN cần xây dựng đề án thiết lập hệ thống quản lý các sản phẩm tài chính mới và các luồng vốn quốc tế. Trong đó, cần đặc biệt lưu ý là việc quản lý các sản phẩm tài chính liên quan đến sự liên kết của các ngân hàng, các trung gian tài chính trên thị trường tài chính. Bên cạnh đó cần lưu ý sự nguy hiểm bắt nguồn từ hoạt động của các ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam.
- Đẩy mạnh triển khai công tác thanh tra trên cơ sở rủi ro đối với hoạt động của NHTM:
Tạo điều kiện cho các Thanh tra viên tiến hành thanh tra trên cơ sở rủi ro và cần thiết có đề án kết hợp thanh tra tuân thủ và thanh tra trên cơ sở rủi ro và cần phải được tiến hành hợp nhất, đồng bộ. Lộ trình đưa phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro vào thực hiện cần phải được xây dựng kế hoạch, phương án cụ thể. Trong quá trình thực hiện sẽ không tránh khỏi những vướng mắc, tuy nhiên đây cũng chính là những kinh nghiệm quý báu để hoàn thiện hơn phương pháp thanh tra tiên tiến này sao cho phù hợp nhất với từng điều kiện, hoàn cảnh cụ thể.
Không những thế, về mô hình tổ chức và hoạt động của các đơn vị, chi nhánh cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả thanh tra. Vì vậy, cần hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy, phương pháp chỉ đạo và cơ chế thực thi thanh tra phù hợp với quy trình thanh tra trên cơ sở rủi ro;
Thanh tra NHNN phải tiến hành thanh tra định kỳ các chi nhánh của TCTD. Từng bước giải quyết những khó khăn, vướng mắc trong việc tổ chức, chỉ đạo, điều phối hoạt động thanh tra, giám sát của Thanh tra chi nhánh đối
với các TCTD trên địa bàn, đặc biệt là qua đó có thể nâng cao năng lực nhận xét, đánh giá về nguy cơ, xu hướng rủi ro của đơn vị.
Cần có sự kết hợp chặt chẽ về mặt thông tin giữa Thanh tra Trung ương với thanh tra chi nhánh, giữa bộ phận thanh tra của cơ quan thanh tra, giám sát với bộ phận quản lý rủi ro tại các NHTM, các TCTD.
- Nâng cao trình độ, đội ngũ cán bộ làm công tác thanh tra trên cơ sở rủi ro: Nhưng trước hết cần phải thay đổi cách nghĩ, phải nhận thức đúng tầm quan trọng của công tác thanh tra, giám sát trên cơ sở rủi ro đặc biệt đối với những người trực tiếp thực hiện hoạt động thanh tra. Thông qua kết quả của hoạt động giám sát, cán bộ thanh tra phải đưa ra được những nhận xét, phán đoán có tính chất cảnh báo về tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình thực hiện các chỉ tiêu an toàn trong hoạt động; phát hiện và ngăn chặn kịp thời các vi phạm pháp luật. Từ đó có tác dụng ngăn ngừa và hạn chế rủi ro có thể xảy ra, bảo đảm an toàn cho TCTD nói riêng và toàn hệ thống nói chung, đây mới là điều quan trọng.
Với phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro, đòi hỏi phải có đội ngũ cán bộ thanh tra có năng lực thực sự, đáp ứng các điều kiện và tiêu chuẩn, nhanh chóng nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ làm công tác thanh tra, giám sát ngân hàng từ Trung ương đến địa phương thông qua đào tạo và đào tạo lại hiểu biết về quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng, kỹ năng thanh tra, giám sát trên cơ sở rủi ro. Công việc này đã thực hiện từ năm 2008 cho cán bộ thanh tra, giám ở NHTW và hai thành phố lớn. Từ năm 2010 trở đi việc đào tạo sẽ mở rộng đến thanh tra, giám sát chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố với nội dung chuyên sâu hơn.
Cơ quan TTGS ngân hàng phải tăng cường năng lực giám sát; bổ sung nhân lực có trình độ cao; đào tạo cán bộ và khuyến khích, tạo điều kiện cho các cán bộ hoàn thành các chứng chỉ quản trị rủi ro. Cơ quan TTGS ngân
hàng cũng phải đầu tư cho công nghệ đáp ứng nhu cầu xử lý và trao đổi thông tin giữa các cơ quan giám sát và tổ chức bị giám sát.
Cụ thể cần xây dựng đội ngũ cán bộ theo hướng:
Tăng cường đội ngũ cán bộ cho Cơ quan, đơn vị thanh tra, giám sát để đảm bảo giám sát được toàn bộ hệ thống TCTD.
Nghiên cứu, nâng cao chế độ đãi ngộ, thu hút nhân tài theo hướng có chế độ đãi ngộ đặc thù riêng cho đội ngũ cán bộ Thanh tra, giám sát.
Xây dựng chế độ chuẩn về đào tạo Thanh tra viên Ngân hàng; cần mạnh dạn cử các cán bộ đi học chuyên ngành Ngân hàng ở nước ngoài sau đó về làm công tác thanh tra giám sát.
Ưu tiên đào tạo cán bộ giỏi theo hướng xây dựng đội ngũ chuyên gia cho Cơ quan TTGS ngân hàng.
- Nâng cao hiệu quả công tác xử lý sau thanh tra:
Công tác xử lý sau thanh tra là một bước không thể thiếu được của một cuộc thanh tra. Nếu chỉ tiến hành thanh tra mà kết quả của cuộc thanh tra không được xử lý thì tính hiệu lực của hoạt động thanh tra sẽ mất đi do đó công tác xử lý sau thanh tra cần được đặc biệt quan tâm. Công tác xử lý sau thanh tra cần được giao các nhiệm vụ cụ thể cho đối tượng cụ thể, bao gồm các hoạt động sau:
+ Đôn đốc đơn vị thực hiện những đề xuất, biện pháp chỉnh sửa với những hạn chế, tồn tại được phát hiện sau thanh tra. Công việc này phải được thực hiện một cách nghiêm túc và thực sự khách quan.
+ Yêu cầu đơn vị có báo cáo cụ thể về kết quả chỉnh sửa, kết quả thực hiện những đề xuất để hạn chế tồn tại.