CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.3.1 Đánh giá thực trạng
Hội nhập kinh tế quốc tế đưa đến những cơ hội nhưng cũng tạo ra không ít thách thức cho nền kinh tế nước ta kéo theo những thách thức không nhỏ đối với hoạt động của ngành ngân hàng. Để phù hợp với yêu cầu trong tình hình mới, thanh tra ngân hàng đã từng bước tự hoàn thiện mình, nâng cao vai trò của NHNN trong công tác quản lý của toàn ngành.
Việc áp dụng Nguyên tắc Basel I, rồi đến Basel II đã cho thấy khả năng hội nhập của ngành ngân hàng vào sân chơi chung của quốc tế. Cơ quan TTGS đã từng bước triển khai áp dụng phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro theo thông lệ quốc tế về giám sát ngân hàng hiệu quả; thực hiện giám sát chặt chẽ, góp phần đảm bảo hoạt động của từng TCTD và toàn hệ thống TCTD nằm trong tầm kiểm soát của NHNN.
Thanh tra trên cơ sở rủi ro là một phương pháp thanh tra tiên tiến, cần phải có một lộ trình thích hợp để từng bước áp dụng vào Việt nam. Trước đây, Thanh tra ngân hàng vẫn sử dụng phương pháp thanh tra truyền thống là thanh tra tuân thủ, để thực hiện thanh tra trên cơ sở rủi ro thì phải có một giai đoạn chuyển giao giữa phương pháp thanh tra truyền thống và phương pháp thanh tra hiện đại. Bước đầu, Cơ quan TTGS ngân hàng đã xây dựng chương trình và kế hoạch thanh tra kết hợp thanh tra tuân thủ và thanh tra trên cơ sở rủi ro để tiến hành thử nghiệm với một số TCTD.
Theo lộ trình đó, trong năm 2009 cùng với việc thanh tra thử nghiệm ở một vài TCTD, Thanh tra NHTW đã tiến hành kết hợp thanh tra tuân thủ với thanh tra trên cơ sở rủi ro trong thực hiện thanh tra toàn hệ thống một NHTM, thanh tra công ty con của TCTD và các TCTD nước ngoài. Năm 2010, cơ quan TTGS ngân hàng đang áp dụng thí điểm “Bộ quy trình thủ tục thanh tra” khi thanh tra đối với một số TCTD nước ngoài và liên doanh.
Đối tượng được chọn để tiến hành thanh tra thử nghiệm là một số TCTD nước ngoài và liên doanh, sở dĩ như vậy là vì:
- Việc xác định một số tiêu chí về đảm bảo an toàn vốn trong hoạt động theo chuẩn mực quốc tế của các TCTD nước ngoài và liên doanh tương đối tuân thủ với các nguyên tắc của Ủy ban Giám sát Basel.
- Hoạt động của các TCTD nước ngoài và liên doanh trong thời gian hoạt động trên thị trường Việt Nam đã làm tốt vai trò cầu nối cho các nhà đầu tư nước ngoài đến thị trường và các doanh nghiệp Việt Nam, tuy nhiên các tổ chức này cũng bị ảnh hưởng bởi cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới nhiều hơn do bị ảnh hưởng từ các ngân hàng mẹ ở nước ngoài. Khi cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới xảy ra có thể dẫn đến sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng, nguy cơ ảnh hưởng đến các TCTD nước ngoài và liên doanh tại Việt nam cũng được chú ý hơn, do đó phải tiến hành thanh tra với các đối tượng này để xem xét tình hình và đưa ra các dự báo về nguy cơ rủi ro trong tương lai.
Khi tiến hành thanh tra đối với các TCTD nước ngoài và liên doanh, NHNN đã tuân thủ theo các bước trong quy trình thanh tra trên cơ sở rủi ro, có sự linh hoạt theo từng lĩnh vực cụ thể sao cho phù hợp với tình hình của từng TCTD. Các nội dung thanh tra tập trung vào hoạt động cấp tín dụng, thanh tra việc chấp hành chế độ quản lý ngoại hối, lồng ghép các nội dung thanh tra về tính tuân thủ các quy định của NHNN và nội bộ trong hoạt động.
Kết quả thanh tra đã chỉ ra những tồn tại, sai phạm, rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của TCTD, thị trường tiền tệ. Trên cơ sở đó, Cơ quan TTGS đã đưa
ra những yêu cầu, cảnh báo cần thiết.
* Kết quả qua các cuộc thanh tra, kiểm tra chưa phát hiện các TCTD có sai phạm nghiêm trọng. Tuy nhiên, tại một số TCTD còn một số tồn tại cụ thể như sau:
Thứ nhất, đối với hoạt động cấp tín dụng:
+ Trong việc tuân thủ các quy định nội bộ về đối tượng cho vay, thủ tục cho vay và kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay: 3 tổ chức vi phạm;
Trong đó, về số lượng: 54 khách hàng và dư nợ sai phạm: 28,3 tỷ đồng. 48 Hợp đồng thuê không có điều khoản quy định về “mục đích sử dụng tài sản thuê” trái với quy định tại Điểm 10.2, Thông tư số 05/2006/TT-NHNN ngày 25/7/2006 của NHNN.
+ Tuân thủ việc ban hành đầy đủ các quy định về mua tài sản; cơ cấu lại thời hạn trả nợ; quy chế miễn, giảm lãi: có 1 tổ chức vi phạm.
+ Tình hình nợ xấu:
Tính đến thời điểm thanh tra, kiểm tra một số TCTD nước ngoài và liên doanh có tỷ lệ nợ xấu tương đối cao. Tỷ lệ nợ xấu này đã vượt quá tầm kiểm soát của NHNN. Các TCTD đã đưa ra nguyên nhân làm tỷ lệ nợ xấu tăng cao, các nguyên nhân được đưa ra rất đa dạng và hầu như TCTD đều chưa chủ động để lường trước những vấn đề có thể xảy ra gây thiệt hại về tài chính và danh tiếng của TCTD. Một số nguyên nhân được đưa ra như là:
- Khách hàng vay vốn mang dấu hiệu lừa đảo dẫn đến khó thu hồi được nợ. - Cuộc khủng hoảng năm 2009, các khách hàng vay vốn của tổ chức gặp khó khăn trong thị trường xuất khẩu nên gặp khó khăn về khả năng trả nợ. Các khoản nợ của những khách hàng này chủ yếu là có thời hạn 1 năm, do đó trong năm 2010 các khoản nợ khách hàng không thanh toán được sau khi đã gia hạn nợ thì bị xếp sang các nhóm nợ xấu.
- Cho vay theo dự án đầu tư: trong quá trình phân tích, thẩm định dự án đầu tư để cho vay, cán bộ thẩm định chưa lường được những rủi ro của thị
trường, rủi ro pháp lý, các rủi ro về công nghệ cũng như khả năng chống chịu rủi ro của dự án đầu tư. Trong năm 2009, 2010 biến động về thị trường, các thay đổi về điều kiện pháp lý lại diễn ra khá phức tạp. Đây cũng chính là bài học cho các cán bộ làm tín dụng trong quy trình thẩm định khách hàng và dự án đầu tư. Cho vay dự án đầu tư thì đó là các khoản cho vay dài hạn, không thể đặt dự án đầu tư trong điều kiện ổn định về kinh tế xã hội, mà phải xét đến những thay đổi trên thị trường Việt Nam và thị trường quốc tế.
- Nhóm khách hàng vay vốn để kinh doanh mặt hàng xe máy và điện thoại ở các điểm/đại lý bán đã đóng cửa. Đây cũng là một dấu hiệu của việc thẩm định khách hàng chưa thực sự đạt yêu cầu. Có thể mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng không được kiểm tra, theo dõi thường xuyên.
- Trong năm 2010, có một số khoản vay của khách hàng bị chuyển nhóm nợ, từ nhóm 2 sang nhóm 3 cũng có thể làm cho nợ xấu tăng lên.
Thứ hai, việc chấp hành chế độ quản lý ngoại hối:
+ 1 Đơn vị vi phạm trong việc chấp hành quy định của NHNN về thu phí mua bán ngoại tệ; phí rút tiền mặt; phí nhận tiền từ nước ngoài chuyển về.
+ 1 Ngân hàng thiếu sót trong việc chấp hành Thông tư số 26 là đã kết hối chậm so với quy định. Sau ngày 13/01/2009, ngân hàng đã không thực hiện mua ngay ngoại tệ đối với số dư tiền gửi không kỳ hạn của Tổ chức theo quy định mà thực hiện mua ngoại tệ từ ngày 22/01/2010.
Thứ ba, các hoạt động khác:
+ Về an toàn hoạt động của TCTD: 1 đơn vị chưa xây dựng kế hoạch kiểm toán nội bộ năm 2009 trình phê duyệt theo quy định của NHNN.
+ Việc chấp hành các quy định về tỷ lệ an toàn: 1 đơn vị chưa báo cáo chi tiết về tỷ lệ khả năng chi trả theo từng đồng tiền.
+ Việc chấp hành quy định về tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng cho vay trung, dài hạn: 1 đơn vị chưa thực hiện.
+ 1 Đơn vị sai sót trong việc kiểm soát các giao dịch chuyển tiền (do có khách hàng chuyển tiền ra nước ngoài để thanh toán trái phiếu đến hạn cho nhà đầu tư nước ngoài).
+ Sai phạm của 1 Công ty cho thuê tài chính: không có kế toán trưởng, chức danh Chủ tịch HĐQT vi phạm Luật các TCTD; không có kiểm toán nội bộ; thành viên Ban Kiểm soát nghỉ việc không báo cáo NHNN; Điều lệ không sửa đổi, không chấp hành các quy định về xử lý vi phạm hành chính…); Hoạt động kinh doanh đình trệ, chỉ xử lý các hợp đồng cho thuê tài chính chưa đến hạn thanh lý, dư nợ tín dụng thấp.
+ Công ty tài chính mở các đại lý/điểm bán hàng tại tỉnh, thành phố không có chi nhánh hoặc Hội sở chính và các nội dung khác liên quan đến HĐQT, Ban Kiểm soát, Ban Điều hành của công ty.
* Sau khi kết thúc cuộc thanh tra trên cơ sở những tồn tại, sai phạm đã phát hiện, Kết luận thanh tra được người ra Quyết định thanh tra ký và ban hành; trong đó có nêu một số kiến nghị đối với các TCTD có tồn tại, sai phạm đồng thời chỉ đạo các TCTD tổ chức thực hiện nghiêm túc các kiến nghị nêu tại kết luận thanh tra, kiểm tra theo quy định. Nội dung các kiến nghị bao gồm:
- Yêu cầu các TCTD có sai phạm trong hoạt động cấp tín dụng xem xét, đánh giá các đối tượng khách hàng cụ thể tuân thủ quy định về đối tượng cho vay; thủ tục cho vay phải đầy đủ, đúng yêu cầu theo quy định; quy trình kiểm tra, giám sát mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng cần được làm thường xuyên để tránh tình trạng vốn vay sử dụng không đúng mục đích. Sai sót xảy ra trong bất kỳ khâu nào của quy trình cho vay đều có thể dễ dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng.
Vấn đề ban hành đầy đủ các quy định về mua tài sản, cơ cấu lại thời hạn trả nợ, các quy chế về miễn, giảm lãi cần được các TCTD quan tâm hơn nữa. Làm tốt việc này sẽ giúp cho TCTD có khung pháp lý chuẩn của nội bộ để áp
dụng trong quy trình, nghiệp vụ; chặt chẽ hơn trong khâu quản lý các khoản nợ và xử lý các khoản nợ quá thời hạn.
- Yêu cầu các TCTD chấp hành đầy đủ quy định của NHNN về chế độ quản lý ngoại hối.
- Có biện pháp xử lý vi phạm hành chính, thực hiện chấn chỉnh và theo dõi, giám sát hoạt động sau xử lý vi phạm hành chính. Thường xuyên làm việc với TCTD bị xử lý vi phạm hành chính để đôn đốc việc thực hiện các chấn chỉnh và báo cáo về Cơ quan TTGS ngân hàng.
- Đôn đốc các TCTD phải thực hiện các quy định của NHNN về tỷ lệ an toàn, tỷ lệ nợ ngắn hạn cho vay trung dài hạn, chấp hành chặt chẽ các quy định về việc kiểm soát các giao dịch chuyển tiền.
* Qua kết quả của cuộc thanh tra, những kiến nghị đã được đưa ra, đồng thời cảnh báo về các nguy cơ rủi ro đối với hoạt động của các TCTD trong thời gian tới như sau:
Rủi ro trong hoạt động tín dụng: là rủi ro có nguy cơ xảy ra nhiều nhất. Xuất phát từ những sơ suất xảy ra tại các bước trong quy trình cho vay. Khi xác định đối tượng cho vay chưa xem xét, đánh giá khách quan, chưa đáp ứng đầy đủ các điều kiện để cho vay. Trong quá trình thẩm định cũng có những bất cập, chưa dự báo được các nguy cơ có thể xảy ra gây ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của các khách hàng. Các khách hàng có thể là đối tượng lừa đảo, kinh doanh thua lỗ hoặc sử dụng vốn vay sai mục đích... Đặc biệt là các con số về tỷ lệ nợ xấu của một số TCTD, điều này chứng tỏ chất lượng tín dụng của các TCTD này không cao. Do đó nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng tiềm ẩn trong hoạt động của TCTD.
Rủi ro tuân thủ: qua kết quả thanh tra có thể thấy những tồn tại chủ yếu là do các TCTD không tuân thủ các quy định pháp lý về tổ chức, hoạt động của ngành ngân hàng, các quy định về tỷ lệ an toàn trong hoạt động.
Rủi ro thanh khoản cũng được đề cập đến: do TCTD không chấp hành các quy định về tỷ lệ vốn huy động ngắn hạn để cho vay trung dài hạn. Mặt khác, tại một số TCTD chỉ tiêu về tín dụng có phần chênh lệch cao hơn so với chỉ tiêu huy động vốn.
Rủi ro thị trường: các TCTD này cũng cần chú ý đến biến động của thị trường gây ảnh hưởng đến lãi suất, tỷ giá và giá cả. Đặc biệt là trong thời điểm kinh tế thế giới có những thay đổi bất ngờ. Mặt khác, thiên tai xảy ra ngày càng nhiều, hậu quả nghiêm trọng hơn: động đất, lũ lụt, tình hình phóng xạ hạt nhân ở Nhật Bản... cũng ảnh hưởng không nhỏ đến kinh tế thế giới kéo theo nhiều biến đổi phức tạp. Các TCTD nước ngoài có Công ty mẹ ở nước ngoài không thể tránh khỏi những ảnh hưởng này.