- Gồm các hóa đơn chứng từ có liên quan là: HĐ0189203, PC125, PC126, Biên bản
2.4.3.2.2.Ghi sổ kế toán:
- Chứng từ ghi sổ - Sổ cái TK 333 * Quy trình ghi sổ kế toán
Đơn vi:Công ty Đầu Tư và XD Thiên Cường Địa chỉ: 01 Nguyễn Tri Phương – Q.Hải Châu
Mẫu số: S02a-DN
(Ban hành theo QĐ số:15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔSố:165 Số:165
Ngày 22 tháng 12 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
A B C 1 D
Tiền bán vật liệu thu được từ thanh lý 111 711 650.000
Thuế GTGT phải nộp 111 3331 65.000
Cộng X X 715.000 X
Kèm theo 1 chứng từ gốc.
Ngày ....tháng ....năm ...
Người lập Kế toán trưởng
Đơn vi:Công ty Đầu tu và xây dung Thiên Cuờng Địa chỉ: 01 Nguyễn Tri Phương – Q.Hải Châu
Mẫu số: S02a-DN
(Ban hành theo QĐ số:15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
Số:187
Ngày 31 tháng 12 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
A B C 1 D
Kế toán tính xác định số thuế GTGT được khấu trừ với số thuế GTGT đầu ra và số thuế GTGT phải nộp trong kỳ
3331 133 1.575.726.813
Cộng X X 1.575.726.813 X
Kèm theo 1 chứng từ gốc.
Ngày ....tháng ....năm ...
Người lập Kế toán trưởng
SỔ CÁI
Năm 2012
Tên tài khoản: Thuế GTGT Phải nộp Số hiệu: 333
Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải Số hiệu TKđối ứng
Số tiền Số Ngày tháng Nợ A B C D H 1 - Số dư đầu tháng - Số phát sinh trong tháng … … … … … …
22/12 165 22/12 Thuế GTGT phải nộp thi thu tiền từ thanh lý dầu 131
31/12 187 31/12 Xác định số thuế GTGT đầu vào chuyển trừ vào thuế GTGT đầu ra 133 1.575.726.813 + Cộng số phát sinh tháng 2.243.646.300
+ Số dư cuối tháng
Đơn vi: Công ty Đầu tư và Xây dựng Thiên Cường
Địa chỉ: 01 Nguyễn Tri Phương – Q.Hải Châu
Mẫu số: S03c1 – DN
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
- Số này có…trang, đánh từ trang số 01 đến trang… - Ngày mở sổ:…
Ngày 31 tháng 12 năm 2012
Người ghi sổ Kế toán trưởng