Đơn vị: Công ty TNHH TM & SX Cửu Long Mẫu số: S18 – DNN
Địa chỉ: 297, đường 14/9, p5, TP Vĩnh Long (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC
Ngày 14/9/2006 của Bộ Trưởng BTC)
SỔ CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP
TK 642 – PX 1 (Quý IV năm 2011) Đvt: đồng ST T Ngày ghi sổ
Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Ghi nợ TK 642
Số Ngày Nợ Có Tổng số tiền Chia ra
Tiếp khách KM QC Khác
A B C D E F G 1 2 3 4 5
… … … … … … … … … … …
6
10/1/2011 pc:07/10 10/1/2011 Tiền nước theo HĐ 160167 642 111
119.51 9
119.51 9 7
10/1/2011 pc:08/10 10/1/2011 Tiền nước theo HĐ 160269 642 111 1.077.143 1.077.143 8
10/2/2011 pc:14/10 10/2/2011 Mua chổi cỏ đặc, cây lau Đài Loan, giỏ, mũ, kéo làm cá theo HĐ 88711 642 111 480.500 480.500 9
10/3/2011 pc:15/10 10/3/2011 Mua giấy thùng theo HĐ 54715 642 111
5.896.80 0
5.896.80 0 10
10/5/2011 pc:17/10 10/5/2011 Mua dầu DO theo HĐ 10097 642 111
9.309.09 1
9.309.09 1
… … … … … … … … … … … …
124 12/22/2011 pc:54/12 12/22/2011 Mua nước suối Lavi, Coca, trà Bắc theo HĐ 21005
642 111
2.430.00
0 2.430.000 125
12/22/2011 pc:55/12 12/22/2011 Chi đặt báo NN Q 1/10 theo HĐ 14777 642 111 665.300 665.300 126
12/22/2011 pc:56/12 12/22/2011 Chi đặt báo QV Q 1/10 theo HĐ 14776 642 111 1.300.300 1.300.300
… … … … … … … … … … … …
CỘNG PHÁT SINH QUÝ 4/11 837.725.453 2.430.000 - - 835.295.453
d. Kế toán một số nghiệp vụ phát sinh
Căn cứ vào phiếu chi 08/10 ngày 01/10/2011, Cơng ty thanh tốn tiền nước theo HĐ 160269 số tiền là 1.077.143đ, thuế GTGT 5% là 53.857đ. Tổng tiền thanh toán là 1.131.000đ, trả bằng tiền mặt. Kế toán nhập vào sổ chi tiết TK 642 đồng thời ghi vào Nhật ký sổ cái.
Nợ TK 642 1.077.143 Nợ TK 133 53.857
Có TK 111 1.131.000
Căn cứ vào phiếu chi 48/10 ngày 21/10/2011, Cơng ty thanh tốn tiền điện theo HĐ 73797 với số tiền là 881.465đ, thuế GTGT 10% là 88.147đ, tổng số tiền là 969.612đ, trả bằng tiền mặt. Kế toán ghi vào sổ chi tiết TK 642 đồng thời ghi vào NKSC.
Nợ TK 642 881.465 Nợ TK 133 88.147
Có TK 111 969.612
Ngày 12/10/2011, Cơng ty thanh tốn cước dịch vụ ADSL theo HĐ 390430 số tiền 730.176đ, thuế suất thuế GTGT 10% là 73.018đ, trả bằng tiền mặt tổng số tiền là 803.194đ. Căn cứ vào phiếu chi 29/10 ngày 12/10/2011, kế toán ghi vào sổ chi tiết TK 642 và NKSC.
Nợ TK 642 730.176 Nợ TK 133 73.018
Có TK 111 803.194
Ngày 03/11/2011 mua xăng M92 số tiền 659.091đ, thuế GTGT 10% là 65.909đ, phí xăng là 50.000đ. Tổng tiền thanh tốn là 775.000đ. Căn cứ vào phiếu chi 13/11, kế toán ghi vào sổ chi tiết TK 642 đồng thời ghi vào NKSC.
Nợ TK 642 709.091 Nợ TK 133 65.909
Căn cứ vào chứng từ thanh tốn 0930911500 ngày 05/11/2011, Cơng ty trả tiền phí chuyển khoản là 10.000đ. Kế tốn ghi vào sổ chi tiết TK 642 và NKSC.
Nợ TK 642 10.000 Có TK 112 10.000
Ngày 30/11/2011, Cơng ty hạch tốn số tiền lương phải trả cho bộ phận quản lý là 67.579.008đ. Kế toán phản ánh vào sổ chi tiết TK 642 và NKSC.
Nợ TK 642 67.579.008 Có TK 334 67.579.008
Căn cứ vào phiếu chi 79/12 ngày 31/12/2011, Công ty chi tiền vận chuyển gốm từ Vĩnh Long đến Bình Dương theo HĐ 30140 số tiền 27.550.000đ. Kế toán phản ánh nghiệp vụ vào sổ chi tiết TK 642 và NKSC.
Nợ TK 642 27.550.000 Có TK 111 27.550.000
Ngày 31/12/2011, Cơng ty trích khấu hao TSCĐ bộ phận quản lý tháng 12 số tiền là 6.449.767đ. Kế toán phản ánh vào sổ chi tiết TK 642 và NKSC.
Nợ TK 642 6.449.767 Có TK 214 6.449.767
Kết chuyển chi phí hoạt động kinh doanh
Nợ TK 911 837.725.453