Nghiệp vụ 1: Ngày 15/12/2012 trả trước tiền mua hàng cho Công ty TNHH
Trung Thành Sơn nên được hưởng chiết khấu thanh toán 1% trên tổng giá thanh toán, số tiền hàng là 7.847.000 đồng (thuế GTGT 10%).
Chứng từ ghi sổ Chứng từ gốc BCĐ SPS TK 515 Sổ cái TK 515
Báo cáo thực tập Công việc kế toán tại công ty cổ phần đầu tư xây dựng và phát triển hạ tầng Thanh Hóa
Chứng từ sử dụng (phiếu thu, sổ chi tiết công nợ trả cho người bán) Nợ TK 111: 78.470
Có TK 515: 78.470
Nghiệp vụ 2 : Ngày 31/12 kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính để xác định
kết quả kinh doanh
Nợ TK 515: 17.543.615 Có TK 911: 17.543.615 Chứng từ sử dụng (phiếu kết chuyển)
CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 23
Ngày15 đến ngày 31 tháng 12 Năm 2012
Trích yếu
Số hiệu tài khoản
Số tiền Ghichú
Nợ Có
A B C 1 D
Trả trước tiền mua hàng cho Công ty TNHH Trung Thành Sơn nên được hưởng chiết khấu thanh toán 1% trên tổng giá thanh toán
111
515 78.470
Kết chuyển doanh thu hoạt động tài
chính để xác định KQKD 515 911 888.300
Cộng
Báo cáo thực tập Công việc kế toán tại công ty cổ phần đầu tư xây dựng và phát triển hạ tầng Thanh Hóa
SỔ CÁI
Năm 2012
Tên tài khoản doanh thu hoạt động tài chính Số hiệu: 515 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ ghi sổ
Diễn giải Số hiệu
TK ĐƯ Số tiền Ghi chú Số hiệu Ngày tháng Nợ Có A B C D E 1 2 G …..
15/12 23 15/12 Trả trước tiền mua hàng cho Công ty TNHH Trung Thành Sơn nên được hưởng chiết khấu thanh toán 1% trên tổng giá thanh toán
111 78.470
31/12 23 31/12 Kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính để xác định KQKD
911 888.300
Cộng phát sinh Số dư cuối kỳ
Báo cáo thực tập Công việc kế toán tại công ty cổ phần đầu tư xây dựng và phát triển hạ tầng Thanh Hóa