Đơn đặt hàng, hợp đồng kinh tế, hóa đơn GTGT/hóa đơn bán hàng, bảng kê hàng gửi bán đã tiêu thụ, các chứng từ thanh toán phiếu thu, giấy gáo ngân hàng
2.18.3. Sổ kế toán
Sổ cái TK 5111, sổ đăng ký chứng từ ghi sổ, sổ chi tiết tài khoản 5111:
217.4. Quy trình ghi sổ kế toán
2.18.5. Một số nghiệp vụ phát sinh
Nghiệp vụ 1: Công trình I hoàn thành khách hàng đã nghiệm thu công trình thanh toán cho công ty 1.000.000.000 bằng tiền mặt, trong đó thuế GTGT 10%
Nợ TK 111: 1.000.000.000 Chứng từ ghi sổ Chứng từ gốc BCĐ SPS TK 5111 Sổ cái TK 5111
Báo cáo thực tập Công việc kế toán tại công ty cổ phần đầu tư xây dựng và phát triển hạ tầng Thanh Hóa
Có TK 511: 900.000.000 Có TK 3331: 100.000.000
Nghiệp vụ 2: Kết chuyển doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vu để xác
định kết quả kinh doanh số tiền 22.556.506.871
Chứng từ thu thập (phiếu kế toán, bảng tổng hợp hàng hóa dịch vụ bán ra) xem phụ lục
Nợ TK 5111: 22.556.506.871
Có TK 911: 22.556.506.871
CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 22
Ngày27 đến ngày 31 tháng 12 Năm 2012
Trích yếu
Số hiệu tài khoản
Số tiền Ghi chú
Nợ Có
A B C 1 D
Kết chuyển doanh thu để xác định kết quả kinh doanh
511
911 22.556.506.87 1 Công trình I hoàn thành khách hàng
đã nghiệm thu công trình thanh toán cho công ty 10.000.000.000 bằng tiền mặt, trong đó thuế GTGT 10% 1111 511 3331 1.000.000.000 Cộng X X 23.556.506.87 1 X
Báo cáo thực tập Công việc kế toán tại công ty cổ phần đầu tư xây dựng và phát triển hạ tầng Thanh Hóa
SỔ CÁI
Năm 2012
Tên tài khoản doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Số hiệu: 511 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ ghi sổ Diễn giải Số hiệu TK ĐƯ Số tiền Ghi chú Số hiệu thángNgày Nợ Có A B C D E 1 2 G Tháng 12/2012 0 08/12 22 08/12 Công trình I hoàn thành khách hàng đã nghiệm thu công trình thanh toán cho công ty 10.000.000.000 bằng tiền mặt, trong đó thuế GTGT 10%
900.000.000
31/12 22 31/12 Kết chuyển doanh thu để xác định kết quả kinh doanh
911 22.556.506.871
Cộng phát sinh Số dư cuối kỳ
Báo cáo thực tập Công việc kế toán tại công ty cổ phần đầu tư xây dựng và phát triển hạ tầng Thanh Hóa