b. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận:
2.3.4 Nội dung công tác kế tốn tại cơng ty
Báo cáo tài chính là những báo cáo tổng hợp về tình hình tài sản, vốn chủ sở hữu và cơng nợ cũng như tình hình tài chính, kết quả kinh doanh trong kỳ của công ty.
Áp dụng theo chế độ kế toán theo QĐ15/2006/BTC ở Việt Nam, Hệ thống Báo cáo tài chính của cơng ty bao gồm :
-Bảng cân đối kế toán Mẫu số B01-DNN -Bảng cân đối tài khoản Mẫu số F01-DNN -Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Mẫu số B02-DNN -Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ Mẫu số B03-DNN -Bản Thuyết minh báo cáo tài chính Mẫu số B09-DNN
Tất cả các báo cáo này của Cơng ty do Kế tốn trưởng tổng hợp lập. Cuối kỳ kế toán trưởng tiến hành tổng hợp các số liệu kế toán mà các nhân viên kế toán nhập vào phần mềm trong kỳ.
2.4Giới thiệu về phần mềm kế tốn sử dụng tại cơng ty
Cơng ty hiện đang ứng dụng vi tính trong việc tổ chức cơng tác kế tốn nhằm giúp cho việc cung cấp thơng tin nhanh chóng, kịp thời, chính xác, giảm bớt cơng việc kế tốn thủ cơng. Phần mềm kế tốn áp dụng tại cơng ty là phần mềm kế tốn fast accounting 2006.F
Trình tự các thao thác để vào làm việc trên phần mềm kế tốn như sau: Kích chuột vào fast accounting trên destop để đăng nhập vào chương trình, đăng nhập bằng tài khoản riêng của mình. Màn hình giao diện như sau:
Phần mềm kế tốn fast accounting là phần mềm kế toán dành cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, được phát triển và liên tục hoàn thiện từ năm 1997 cho đến nay.
Phần mềm kế toán Fast đã được cập nhật chế độ Kế toán mới theo Quyết định 15/2006/QĐ-BTC; 48/2006/QĐ-BTC của Bộ Tài chính ban hành, Thơng tư 60/2007/TT-BTC. Đặc biệt, đây là phần mềm đầu tiên kết nối trực tiếp với phần mềm hỗ trợ kê khai thuế của Tổng cục thuế nhằm giảm thiểu công tác nhập liệu cho kế toán viên.
Phần mềm kế tốn FAST ACCOUNTING – 1 phần mềm có nhiều tính năng mạnh và nhiều tiện ích giúp cho việc sử dụng chương trình được dễ dàng và khai thác chương trình được hiệu quả. Fast cho phép quản lý cơng nợ chi tiết đến từng khách hàng/nhà cung cấp, từng hóa đơn phải thu/phải trả và từng hợp đồng mua/bán. Fast cho phép tính giá hàng tồn kho theo nhiều phương pháp khác nhau: nhập trước – xuất trước, trung bình tháng, trung bình di động, đích danh. Phân hệ quản lý TSCĐ, CCLĐ trong Fast cho phép theo
dõi TSCĐ, CCLĐ theo nhiều nguồn vốn khác nhau, theo dõi việc tăng giảm giá trị của một tài sản, theo dõi việc luân chuyển tài sản giữa các bộ phận sử dụng… Fast cho phép quản lý đa tiền tệ và cho phép quản lý số liệu theo năm. Fast cung cấp một loạt các báo cáo phân tích số liệu của nhiều kỳ hạch tốn kinh doanh khác nhau trên một bảng nhiều cột. Đặc biệt Fast là chương trình có giao diện và báo cáo bằng tiếng Việt hoặc tiếng Anh. Fast có thể chạy trên mạng nhiều người sử dụng hoặc máy đơn lẻ. Hệ diều hành mạng có thể là có thể là Windows Server hoặc Novell NetWare. Hệ điều hành các máy trạm có thể là Win XP, Win 2000 hoặc Win 98.
Hàng ngày, căn cứ vào các chúng từ gốc như: phiếu thu, phiếu chi, giấy báo nợ, giấy báo có, phiếu nhập kho, phiếu xuất kho, biên lai thu thuế ...kế toán tiến hành kiểm tra, phân loại, Chứng từ thuộc phần hành nào thì được phản ánh tại phần hành đó và được bảo quản, lưu trữ. Máy tính sẽ xử lý thơng tin và lên các loại sổ sách như các sổ chi tiết các tìa khoản, sổ cái các tài khoản, … Cuối kỳ , máy tính sẽ lập các bảng biểu kế tốn và các báo cáo tài chính.
Trình tự xử lý và luân chuyển chứng từ kế toán phần hành bán hàng và xác định kết quả bán hàng trong phần mềm kế toán Fast Accounting.
Sơ đồ 10:
SV: Phùng Thị Kim Cúc 54
Thiết lập hệ thống danh mục từ điển: danh mục khách hàng, hàng
hóa, chứng từ
Cập nhật số dư đầu kỳ các tài khoản: 156, 131…
Cập nhật số liệu phát sinh trong kỳ các TK 156, 131, 632, 641, 642,