8. Chi phí quản lý kinh doanh 24 90,757,783 523,605,000
9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 131,871,375 744,975,600
10. Thu nhập khác 31
11. Chi phí khác 32
12. Lợi nhuận khác 40
13. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 IV.09 131,871,375 744,975,600
14. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 51 32,967,844 186,243,900
15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 98,903,531 558,731,700
Lập, ngày ... tháng ... năm ... Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
*Số liệu các mã chỉ tiêu trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh quý I/2010 được thực hiện như sau :
- Cột 1 (Năm nay) :
+ Mã số (MS) 01 : Phản ánh tổng doanh thu từ cung cấp HHDV của công ty trong quý I. Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là lũy kế số phát sinh bên Có TK 511 “Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ” trong kỳ. MS 01 = 1,006,196,910 đ
+ MS 02 : Phản ánh tổng hợp các khoản được ghi giảm trừ vào tổng doanh thu của công ty trong quý I/2010 bao gồm: Các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại, thuế TTĐB, thuế XK. Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là lũy kế phát sinh bên Nợ TK 511“Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ” trong kỳ. Do trong kỳ cơng ty khơng có các khoản giảm trừ doanh thu nên : MS 02 = 0 đ.
+ MS 10 : Phản ánh số doanh thu bán hàng hóa của cơng ty đã trừ các khoản giảm trừ trong quý I/2010. MS 10 = MS 01 – MS 02 = 1,006,196,910 đ.
+ MS 11 : Phản ánh giá vốn của hàng hóa, giá thành sản xuất của thành phẩm, chi phí khác được tính vào hoặc làm giảm giá vốn hàng bán trong quý I/2010. Số liệu này tương ứng với số phát sinh bên Có TK 632 “Giá vốn hàng bán” đối ứng với bên Nợ TK 911 “Xác định kết quả kinh doanh” trong kỳ. MS 11 = 762,603,092 đ.
+ MS 20 : Phản ánh số chênh lệch giữa doanh thu thuần về bán hàng với giá vốn hàng bán phát sinh trong kỳ. MS 20 = MS 10 – MS 11 = 243,593,818 đ.
+ MS 21 : Phản ánh doanh thu hoạt động tài chính thuần trong kỳ. Số liệu này tương ứng với số phát sinh bên Nợ TK 515 “Doanh thu hoạt động tài chính” đối ứng với bên Có TK 911 “Xác định kết quả kinh doanh” trong kỳ. 2,374,266 đ.
+ MS 22 : Phản ánh những khoản chi phí hoạt động tài chính trong quý I. Số liệu này tương
ứng với số phát sinh bên Có TK 635 “Chi phí tài chính” đối ứng với bên Nợ TK 911 “Xác định kết quả kinh doanh” trong kỳ. MS 22 = 23,338,926 đ.
+ MS 23 : Phản ánh chi phí lãi vay phải trả được tính vào chi phí tài chính trong kỳ. Vì trong
q I chi phí hoạt động tài chính của cơng ty chỉ bao gồm chi phí lãi vay nên MS 23 = MS 22 = 23,338,926 đ.
+ MS 24 : Phản ánh tổng số chi phí quản lý doanh nghiệp đã kết chuyển cho hàng hóa, sản
phẩm đã tiêu thụ trong quý I. MS 24 = 90,757,783 đ.
+ MS 30 : Phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong kỳ. MS 30 = MS 20 + MS 21 – MS 22 – MS 23 – MS 24 = 131,871,375 đ.
+ MS 50 : Phản ánh tổng số lợi nhuận kế tốn thực hiện trong kỳ của cơng ty. MS 50 = MS 30
+ MS 40 = 131,871,375 đ.
+ MS 51 : Phản ánh chi phí thuế TNDN hiện hành phát sinh trong kỳ. Số liệu này tương ứng với số phát sinh bên CóTK 8211“Chi phí thuế thu nhập hiện hành” đối ứng với bên Nợ TK 911 “Xác định kết quả kinh doanh” trong kỳ.
+ MS 60 : Phản ánh lợi nhuận thuần (hoặc lỗ) sau thuế từ các hoạt động của doanh nghiệp phát sinh trong kỳ. MS 60 = MS 50 – MS 51 = 98,903,531đ
- Cột 2 ( Năm 2009 ): Số liệu ghi vào cột này được căn cứ vào số liệu ghi ở cột 1 (Năm nay) của từng chỉ tiêu tương ứng của báo cáo này kỳ trước.
3.3.2 Bảng Cân đối kế toán
CTY TNHH SIAMP Mẫu số B 01 – DNN
MST :0301749152 (Ban hành theo QĐ số 48/2006 /QĐ-
của Bộ trưởng BTC)
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐNQ I/2010 Q I/2010
Đơn vị tính: đồng
TÀI SẢN Mã
số
Thuyết
minh Số đầu năm Số cuối năm
A B C 1 2
A - TÀI SẢN NGẮN HẠN(100=110+120+130+140+150) (100=110+120+130+140+150)
100 2,872,006,265 4,193,465,447