- Lơng cơ bản và các khoản phụ cấp chức vụ, phụ cấp khu vực, phụ cấp kiêm nhiệm, phụ cấp thâm niên vợt khung thực hiện theo quy định hiện hành
6500Thanh toỏn dịch vụ cc
dịch vụ cc 39 2,99 55 3,89 6550 Vật tư VP 40 4,21 55 4,22 60 4,24 6700 Cụng tỏc phớ 65 6,85 80 6,13 80 5,65 6900 Sửa chữa TX 30 3,16 55 4,22 55 3,89 7000 Chi NVCM 606 63,86 742 56,90 815 57,60 7750 Chi khỏc 60 6,32 70 5,37 70 4,95 9050 TSCĐ 41 4,32 86 6,60 90 6,36
Nguồn: Phũng kế hoạch tài chớnh - Trường CĐ VHNT&DL
Qua bảng số liệu cho thấy tỡnh hỡnh cụ thể của một số nhúm mục chi như sau:
- Chi thanh toỏn cho cỏ nhõn: Bao gồm cỏc nhúm mục chi tiền cụng làm thờm giờ cho cỏn bộ làm cụng tỏc trực tiếp của nguồn thu, chi phỳc lợi tập thể và chi lương lao động hợp đồng ngoài quỹ lương từ NSNN. Đối với cỏc nhúm mục chi mà NSNN đảm bảo nhiều thỡ nguồn chi từ hoạt động sự nghiệp cú xu hướng giảm xuống. Cụ thể khoản chi tiền lương, cỏc khoản cú tớnh chất lương và cỏc khoản đúng gúp theo lương được đảm bảo từ nguồn NSNN thỡ chi tiền cụng từ nguồn thu sự nghiệp khụng đỏng kể chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng số chi từ nguồn thu sự nghiệp. cụ thể: Năm 2008 là 72 triệu chiếm 7.59 %, năm 2009 là 90 triệu chiếm 6.90%, năm 2010 là 100 triệu chiếm 7.07 % tổng chi từ nguồn thu sự nghiệp. Khoản chi phỳc lợi tập thể chủ yếu chi trợ cấp cho cỏn bộ giảng viờn của nhà trường tuy rằng số chi khụng lớn nhưng cú tớnh chất động viờn tinh thần rất lớn cho toàn thể cỏn bộ nhà trường.
- Chi nghiệp vụ chuyờn mụn: Hàng năm đơn vị thực hiện chi bổ sung cho cỏc khoản chi này rất lớn từ nguồn thu sự nghiệp. Cũn nguồn kinh phớ NSNN cấp chủ yếu là ưu tiờn cho thanh toỏn dịch vụ cụng cộng và chi thanh toỏn cho cỏ nhõn. Số chi về nghiệp vụ chuyờn mụn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng số
chi từ nguồn thu sự nghiệp. Cụ thể bảng 2.11 số liệu cho thấy: Năm 2008 là 606 triệu chiếm 63.86 %, năm 2009 là 742 triệu chiếm 56.90 %, năm 2010 là 815 triệu chiếm 57.60 % trong tổng số chi. Nội dung chi từ nguồn thu sự nghiệp của đơn vị chủ yếu chi cho mua và in ấn tài liệu, giỏo trỡnh, đề cương bài giảng; mua sắm trang thiết bị chuyờn dụng phục vụ cho cụng tỏc giảng dạy và học tập, chi thanh toỏn hợp đồng giảng dạy cho hoạt động đào tạo liờn kết. Thực tế cho thấy đội ngũ giảng viờn của nhà trường cũn thiếu và chưa đỏp ứng đủ nhu cầu cho hoạt động đào tạo liờn kết mà chủ yếu là thuờ giảng viờn từ bờn ngoài nờn khoản chi này chiếm tỷ trọng rất lớn ảnh hưởng đến cỏc khoản chi khỏc phục vụ chuyờn mụn.
- Cỏc khoản chi khỏc: Mục chi này phản ỏnh cỏc khoản chi kỷ niệm những ngày lễ lớn, chi tiếp khỏch, chi hội họp và trớch lập cỏc quỹ. Qua bảng số liệu cho thấy quy mụ cỏc khoản chi khỏc cho tiếp khỏch hội họp và chi kỷ niệm cỏc ngày lễ lớn là khỏ cao tuy nhiờn chi trớch lập cỏc quỹ cũn rất khiờm tốn. Do kinh phớ hạn hẹp lại phụ thuộc vào vị trớ địa lý nờn việc tiếp cỏc đơn vị liờn kết nờn cụng tỏc tại đơn vị khỏ tốn kộm chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi từ nguồn thu sự nghiệp.
Bảng 2.11 Tổng hợp chi thường xuyờn giai đoạn 2008 – 2010
Đơn vị tớnh: triệu đồng
Mục chi Diễn giải Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ %
6000 Tiền lương 708 20,92 864 21,20 1106 25,44 6050 Tiền cụng 230 6,80 313 7,68 303 6,97 6100 Phụ cấp lương 776 22,93 637 15,63 735 16,90 6150 Học bổng 55 1,63 105 2,58 155 3,56 6200 Tiền thưởng 26 0,77 71 1,74 70 1,61 6250 Phỳc lợi tập thể 38 1,12 102 2,50 105 2,41 6300 Cỏc khoản đúng gúp 155 4,58 181 4,44 187 4,30