(%) KH TH TH/KH (%) KH TH TH/KH (%) chi cho thanh toán cá
nhân 12.697,40 13.034 102.65 15.823,20 16.336 103,2 19.235,70 19.719,3 102,5 tiền lương 8.002,10 8.322,2 104.0 9.846,10 10.456,6 106,2 12.017,30 12.630,2 105,1 phụ cấp lương 2.717,40 2.750 101.2 3500 3.437 98,2 4.346,30 4.259,4 98 tiền thưởng 183 185 101.1 232,9 238,5 102,4 280,8 286,1 101,9 phúc lợi tập thể 97,1 96,6 99.5 132,7 128,3 96,7 192 182,7 95,2 các khỏan khác 1.694,80 1.676,2 98.9 2.111,50 2.075,6 98,3 2.399,30 2.360,9 98,4
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy trong nhóm chi cho con người thì chi lương chiếm tỉ trọng lớn nhất, khỏang trên dưới 64% (năm 2007 là 63.85%, năm 2008 là 64% và đến năm 2009 tăng nhẹ lên 64.05 %). Mức chi cho mục chi này tăng lên khá đều đặn qua các năm, cụ thể: năm 2008 so với 2007 tăng 2.134,4 triệu đồng (tương ứng tăng 25.65%), năm 2009 so với 2008 tăng 2.173 triệu đồng (tương ứng tăng 20.78 %). Việc tăng này chủ yếu là do vào 1/1/2008 nhà nước điều chỉnh tăng mức lương cơ bản của cán bộ viên chức từ 450.000 đồng/tháng lên 540.000 đồng/tháng, và đến đầu tháng 5 năm 2009 chính thức tăng lên 650.000 đồng/tháng. Việc tăng lương này đã có ý nghĩa vơ cùng quan trọng, góp phần cải thiện và nâng cao mức sống của cán bộ giáo viên.
Ta thấy mức chi lương thực tế đều vượt so với dự toán đề ra. thực chi năm 2007 là 8.322,2 triệu đồng (vượt 104 % so với dự toán), năm 2008 là 10.456,6 triệu đồng ( vượt 106.2 %), năm 2009 là 12.630,2 triệu đồng (vượt 105.1%). Điều này là do trong năm thực hiện có sự điều chỉnh tăng lương cơ bản nên có dự tốn cấp bổ sung từ cấp trên nhằm thực hiện nhiệm vụ .
Khoản chi thứ hai trong nhóm chi cho thanh tốn cá nhân là chi phụ cấp lương. Mục chi này bao gồm các khoản: phụ cấp chức vụ, phụ cấp độc hại, phụ cấp khó khăn, phụ cấp giảng dạy,…nhằm mục đích hỗ trợ thêm thu nhập cho cán bộ giáo viên ngoài khoản chi lương để giúp cán bộ giáo viên có đời sống tốt hơn và yên tâm giảng dạy. Đây là mục chi có tỉ trọng lớn thứ 2 trong tổng chi cho con nguời (sau nhóm chi lương) và tương đối ổn định, khoảng trên dưới 21% (2007 là 21.13%, 2008: 21.04% , 2009: 21.6%). Mức chi cho nhóm mục chi này cũng tăng dần qua các năm, từ 2.754 triệu đồng năm 2007 lên 3.437 triệu đồng năm 2008 (tăng 24.8%/năm 2007) và đến năm 2009 tăng lên là 4.259,4 triệu đồng (tăng 54.66 % /năm 2007).
Trong các năm qua tình hình thực hiện dự tốn các khoản chi này đều được đảm bảo, năm 2007 đạt 101.2%; năm 2008 đạt 98.2%; năm 2009 đạt 98.0%. Việc thực hiện dự toán cơ bản là tốt, chênh lệch tăng giảm không nhiều so với kế hoạch. Điều này cần phải được phát huy trong thời gian tới. Tuy nhiên, khoản chi này vẫn còn nhỏ, trong thời gian tới cần phải tăng cường hơn nữa khoản chi này.
Phần chi về tiền thưởng cho cán bộ giáo viên: khoản này nhằm khuyến khích cán bộ giáo viên phấn đấu hơn trong cơng tác giảng dạy từ đó nâng cao chất lượng giáo dục. Tỉ trọng mục chi này tương đối ổn định, chiếm khoảng 1.45% trong tổng chi cho con người. Mức chi qua các năm cũng tăng lên đáng kể: từ 185 triệu đồng năm 2007 lên 238.5 triệu đồng năm 2008 và đến năm 2009 là 286.1 triệu đồng. Việc khoản chi này tăng lên qua các năm phần lớn do tỉ lệ giáo viên được khen thưởng tăng lên, điều này rất đáng khích lệ. Do vậy trong các năm tới cần phát huy hơn nữa tỉ trọng và mức độ cho mục chi này.
Chi cho phúc lợi tập thể: Đây là mục chi nhằm trợ cấp khó khăn cho cán bộ giáo viên, chi phòng chống dịch bệnh trong các cơ quan…tỉ trọng và mức chi cho khoản chi này đều tăng dần qua các năm. Năm 2007 đến 2008 tăng từ 96,6 triệu đồng lên 128,3 triệu đồng, tương ứng tỉ trọng tăng từ 0.74% lên 0.78%, đến 2009 tăng lên là 128,3 triệu đồng tương ứng 0.92%.
Tình hình thực hiện dự tốn: năm 2007 đạt 99.5%; năm 2008 đạt 96.7%; năm 2009 chỉ còn đạt 95.2% so với kế hoạch.
Các khoản đóng góp khác: tăng dần qua các năm: từ 1.676,2 triệu đồng năm 2007 lên 2.075,6 triệu đồng năm 2008, đến năm 2009 tăng lên là 2.360.9 triệu đồng. Tuy nhiên, tỉ trọng đã giảm từ 12.86% năm 2007 xuống cịn 11.97% năm 2009.
Nhìn chung, qua xem xét cụ thể tình hình chi cho từng nội dung của nhóm mục chi cho con người, có thể thấy khoản chi cho con người đã phần nào đáp ứng được những nhu cầu của đội ngũ cán bộ, giáo viên. Tuy nhiên, để nâng cao hơn nữa chất lượng giảng dạy và học tập cần thì phải tăng cường đầu tư thêm cho chi cho con người trong những năm tới, nhằm đảm bảo chất lượng cuộc sống cho cán bộ giáo viên , giúp họ chuyên tâm hơn với nghề nghiệp.
Chi nghiệp vụ chuyên môn
Chi nghiệp vụ chun mơn là khoản chi lớn thứ 2 sau nhóm khoản chi cho con người. Nội dung của chi nghiệp vụ chuyên môn bao gồm việc mua sắm trang thiết bị, đồ dùng giảng dạy, đồ dùng phục vụ thí nghiệm, sách tài liệu chuyên môn, trang phục đồng phục... nhằm đáp ứng các yêu cầu về chất lượng giáo dục của các trường. Trong 3 năm qua khoản chi này có sự tăng lên đáng kể: năm 2007 là 2.660 triệu đồng đến năm 2008 tăng lên 2.704,9 triệu đồng và tới năm 2009 tăng lên là 3.370,3 triệu đồng. ( Tham khảo bảng số liệu 2.10 ). Việc tăng này là do các nguyên nhân sau:
Thứ nhất, do qui mơ giáo dục thành phố vĩnh n có sự thay đổi, số lớp học ngày càng mở rộng và tăng thêm, cùng với đó là số lượng học sinh và cán bộ giáo viên tăng thêm. Do đó nhu cầu về phương tiện vật chất phục vụ cho hoạt động học tập và giảng dạy tăng lên.
Thứ hai, do yêu cầu đặt ra trong quá trình đổi mới nội dung giáo dục, nhiều môn học mới được đưa vào giảng dạy nên cần thiết phải có thêm sách vở, tài liệu tham khảo cho giáo viên và học sinh.
Thứ ba, Do yêu cầu nâng cao chất lượng giáo dục đòi hỏi phải tăng cường hơn nữa trang thiết bị phục vụ cho công tác giảng dạy.
Bảng 2.10: Tình hình chi nghiệp vụ chun mơn cho giáo dục tiểu học và THCS ở thành phố vĩnh yên giai đọan năm 2007-2009
(Đơn vị: triệu đồng)
nội dung chi
năm 2007 Năm 2008 năm 2009