III. Các khoản phải thu
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch
vụ 751.975.983.270 612.365.478.938 139.610.504.332 22,80 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 952.104.811 569.874.521 382.230.290 67,07 3. Doanh thu thuần về bán hàng vs
CCDV 751.023.878.459 611.795.604.417 139.228.274.042 22,764. Giá vốn hàng bán 680.865.287.846 555.044.258.713 125.821.029.133 22,67 4. Giá vốn hàng bán 680.865.287.846 555.044.258.713 125.821.029.133 22,67 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và CCDV 70.158.590.613 56.751.345.704 13.407.244.909 23,62 6. Doanh thu hoạt động tài chính 2.363.406.833 2.015.632.125 347.774.708 17,25 7. Chi phí tài chính 35.207.757.799 29.785.412.369 5.422.345.430 18,20 - Trong đó: Lãi vay phải trả 31.914.438.569 27.968.326.898 3.946.111.671 14,11 8. Chi phí bán hàng 9.096.807.053 5.236.987.456 3.859.819.597 73,70 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 16.912.894.974 15.987.456.329 925.438.645 5,79 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh 11.304.537.619 7.757.121.675 3.547.415.944 45,73 11. Thu nhập khác 921.929.665 823.594.896 98.334.769 11,94 12. Chi phí khác 784.185.871 1.236.874.521 -452.688.650 -36,60 13. Lợi nhuận khác 137.743.795 -413.279.625 551.023.420 -133,33 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 11.442.281.414 7.343.842.050 4.098.439.364 55,81 15. Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện
hành 2.860.570.354 1.468.768.410 1.391.801.944 94,76 16.Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 0 0 0 0,00 17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
nghiệp 8.581.711.061 5.875.073.640 2.706.637.421 46,07
Qua bảng trên ta nhận thấy rằng:
Năm 2013 lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tăng 13.407 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 23,62% là do doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ trong năm tăng 139.228 triệu đồng tương ứng 22.76%. Bên cạnh đó, giá vốn hàng bán của cơng ty cũng tăng 125.821 triệu đồng có thể do cơng ty tăng mua ngun liệu đầu vào, giá nguyên vật liệu đầu vào tăng hoặc do công ty đánh giá lại giá trị thành phẩm. Tuy nhiên do tốc độ tăng của giá vốn hàng bán chậm hơn tốc độ tăng của khoản doanh thu thuần nên lợi nhuận gộp của cơng ty trong năm nay vẫn tăng lên.
Về chi phí, chi phí bán hàng tăng 3.859 triệu đồng tương ứng với 73,7%, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 925 triệu đồng. Ngun nhân có thể do trong năm cơng ty đã tăng lương cho nhân viên bán hàng và cán bộ quản lý, mở rộng mạng lưới bán hàng hoặc xây dựng chi nhánh, đại lý mới.
Về lợi nhuận khác của công ty cũng tăng 551 triệu, điều này cũng góp phần làm cho lợi nhuận kế tốn trước thuế của cơng ty tăng 4.098 triệu đồng ứng với tỷ lệ tăng là 55,81% so với năm trước. Điều này chứng tỏ hoạt động kinh doanh của công ty trong năm nay đã tốt hơn năm trước.
2.1.3.3. Một số hệ số tài chính chủ yếu của cơng ty a. Về hệ số khả năng thanh toán
Bảng 2.4: Hệ số khả năng thanh tốn của Tập đồn Việt Á năm 2013 Đơn vị: Trđ
Chỉ tiêu Đơn vị Cuối năm 2012 Cuối năm 2013
1. Tài sản ngắn hạn Trđ 477.708.235.934 471.559.888.3502. Tiền và các khoản tương đương tiền Trđ 11.039.364.884 20.682.993.079 2. Tiền và các khoản tương đương tiền Trđ 11.039.364.884 20.682.993.079 3.Hàng tồn kho Trđ 13.569.874.532 63.054.711.503 4. Tài sản NH - Hàng tồn kho Trđ 464.138.361.402 408.505.176.847 5. Nợ ngắn hạn Trđ 473.382.791.520 489.618.443.882 6. Khả năng thanh toán hiện thời (1):(5) Lần 1,009 0,963 7. Khả năng thanh toán nhanh (4):(5) Lần 0,980 0,834 8. Khả năng thanh toán tức thời (2):(5) Lần 0,023 0,042
Ta thấy rằng khả năng thanh toán hiện thời của công ty cuối năm là 0,963 lần, giảm so với đầu năm là 0,046 lần. Nguyên nhân là do tốc độ tăng của nợ ngắn hạn lớn hơn tốc độ tăng của tài sản ngắn hạn. Trong khi đó khả năng thanh tốn nhanh tăng và khả năng thanh tốn tức thời của cơng ty giảm. Khả năng thanh toán nhanh của công ty đầu năm là 0,980 lần đến cuối năm giảm xuống là 0,834 lần do tài sản ngắn hạn của công ty giảm, tốc độ tăng của nợ ngắn hạn nhỏ hơn tốc độ giảm của hàng tồn kho; khả năng thanh toán tức thời đầu năm là 0,023 đến cuối năm cịn 0,042 do cơng ty đã giảm dự trữ tiền mặt và tăng nợ ngắn hạn.
b. Về hệ số hoạt động:
Bảng 2.5: Hệ số hoạt động của Tập đoàn Việt Á năm 2013 Đơn vị: Trđ
Chỉ tiêu Đơnvị Năm 2012 Năm 2013
1. Doanh thu thuần Trđ 611.795.604.417 751.023.878.4592.Vốn kinh doanh bình quân Trđ 797.350.061.917 827.738.653.313 2.Vốn kinh doanh bình quân Trđ 797.350.061.917 827.738.653.313 3. Vốn lưu động bình quân Trđ 481.439.834.393 474.634.062.142 4.Nợ phải thu bình quân Trđ 445.133.558.575 412.372.435.602 5.Hàng tồn kho bình quân Trđ 14.360.174.444 38.312.293.018 6.Vốn cố định bình quân trong kì Trđ 315.910.227.525 353.104.591.171 7.Vòng quay HTK = (1):(5) Vòng 42,60 19,60 8.Vòng quay các khoản phải thu =(1):
(4)
Vòn
g 1,37 1,82