1.2.2.1 .Quản trị vốn lưu động của công ty
2.1. Khái quát quá trình hình thành và phát triển đặc điểm hoạt động kinh
2.1.2. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty
2.1.2.1. Chức năng, ngành nghề kinh doanh của công ty.
Ngành nghề kinh doanh chính:
- Vận chuyển máy đi các cơng trình: máy lu, máy xúc, máy ủi, máy ép cọc bê tông, …
- Vận chuyển bê tông thảm - Bán nhựa đường, nhũ tương
2.1.2.2. Các hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu tại công ty.
- Hoạt động kinh doanh chủ yếu của Công ty là vận tải máy cơng trình: máy rải, máy lu, máy xúc, …đi các cơng trình trên khắp cả nước: Tun Quang, Sơn La, Quảng Ninh, …
- Công ty cịn vận chuyển bê tơng thảm: bê tơng thảm thơ, thảm trung, thảm mịn, … đến các cơng trình thi cơng làm đường
- Bên cạnh đó bn bán nhũ tương, nhựa đường cũng là một trong những hoạt động chính của cơng ty.
2.1.2.3. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý.
Bộ máy quản lý cơng ty cịn khá đơn giản tuy nhiên vẫn đầy đủ các bộ phận quan trọng giúp công ty hoạt động hiệu quả, gồm:
Giám đốc
Phó Giám đốc
Các phịng ban: Tổ chức nhân sự, Kế tốn tài chính
Các bộ phận nghiệp vụ giúp việc
Sơ đồ bộ máy tổ chức tại công ty:
Giám đốc
Tổ chức nhân sự Phó giám đốc Kế tốn tài chính
Trong đó các phịng ban, các bộ phận nghiệp vụ đều có nhiệm vụ, chức năng, quyền hạn, chun mơn riêng nhằm đảm bảo cho công ty hoạt động một cách hiệu quả, đem lại doanh thu cho doanh nghiệp.
a)Ban lãnh đạo:
01 Giám đốc công ty:
- Tổ chức thực hiện các quyết định.
- Quyết định các vấn đề có liên quan đến hoạt động hàng ngày của Công ty. - Tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh của Công ty.
- Ban hành Quy chế Quản lý nội bộ Công ty.
- Bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức các chức danh Quản lý trong Cơng ty. Đình chỉ, kỷ luật, chuyển cơng tác, sa thải lao động vi phạm Quy chế quản lý.
- Ký kết các Hợp đồng nhân danh Công ty. - Lập phương án cơ cấu Tổ chức Công ty.
SV: Ngô Trà My Lớp: CQ50/11.09 Tổ điều hành Vật tư xăng dầu Bảo vệ Ban thanh tra Đội xe 41
- Tuyển dụng lao động.
01 Phó giám đốc .
- Phó giám đốc là người điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày của Công ty theo sự uỷ quyền của Giám đốc và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về thực hiện các Quyền và nghĩa vụ của mình.
- Phó giám đốc là người trực tiếp xây dựng kế hoạch làm việc, tổ chức thực hiện, quảm lý giám sát với các bộ phận
Kế tốn tài chính.
Làm sổ sách theo dõi chi tiết, lập báo cáo trung thực, rõ ràng.
Chịu trách nhiệm trước Giám đốc về nhiệm vụ được giao.
-Tìm hiểu, nghiên cứu, cập nhật chế độ chính sách, pháp luật về cơng tác Tài chính Doanh nghiệp để áp dụng cho phù hợp.
b/ Các ban ngành:
* Tổ chức nhân sự: Là bộ phận tham mưu giúp việc cho Giám đốc về
công tác nhân sự, mọi chế độ đối với người lao động mà pháp luật quy định. Theo dõi, đánh giá phát hiện
khả năng, năng lực người lao động.
* Các đội xe: Đội xe là đơn vị sản xuất vật chất trực tiếp của Công ty
bao gồm:
- Đội xe Ben - Đội xe đầu kéo
- Đội xe chuyên vận chuyển nhũ tương, nhựa đường
* Ban thanh tra: Là ban nghiệp vụ tham mưu, giúp việc cho Giám đốc
về công tác quản lý mọi hoạt động của các đội xe. Lập kế hoạch tổ chức kiểm tra chốt, kiểm tra cơ động kịp thời, phát hiện, ngăn chặn, xử lý những hành vi vi phạm.
* Tổ điều hành: Là bộ phận giúp việc Giám đốc, trực tiếp tổ điều hành
các tuyến xe hoạt động phù hợp hiệu quả.
* Vật tư, Xăng dầu: Là bộ phận giúp việc cho giám đốc về cung cấp vật
tư, phụ tùng thay thế, nhiên liệu dầu mỡ.
* Bảo vệ: Là bộ phận giúp việc cho Giám đốc về cơng tác bảo vệ an tồn
tài sản, phương tiện ôtô trong phạm vi Công ty cả ngày và đêm.
2.1.2.3. Đặc điểm hoạt động kinh doanh 2.1.2.3.1. Cơ sở vật chất kỹ thuật
Công ty luôn không ngừng đổi mới các trang thiết bị hiện đại để phục vụ cho vận chuyển, đặc biệt là các loại xe chuyên dùng như xe đầu kéo, xe ben, … Cơ sở vật chất cơng ty khơng ngừng được cải thiện, hiện nay có:
+ 01 bãi để xe + Đội xe: 13 xe
+ Xe phục vụ công tác quản lý: 2 xe + 01 kho chứa nhũ tương
+ 01 kho chứa nhựa đường + 01 văn phịng cơng ty
2.1.2.3.2. Phạm vi hoạt động và thị trường của doanh nghiệp
Cơng ty có phạm vi hoạt động khá rộng lớn, trên cả nước, từ Bắc vào Nam. Bên cạnh đó, cơng ty ln có các khách hàng quen thuộc :
- Công ty TNHH Xây dựng thương mại và thiết bị Nam Hải ( Địa chỉ: Thanh Xuân- Sóc Sơn-Hà Nội)
- Công ty Cổ phần Xây dựng và thương mại Phú Thịnh (Địa chỉ: Yên Viên – Gia Lâm- Hà Nội)
- Công ty cổ phần bê tông Amaccao 3 (Địa chỉ: Vân Nội – Đông Anh – Hà Nội)
- Công ty Cổ phần Dịch vụ và Thương mại 568 (Địa chỉ: Hòa Tiến – Yên Phong – Bắc Ninh)
- Công ty Cổ phần đầu tư xây dựng Linh Giang (Địa chỉ: Đông Quan – Nghĩa Đô – Cầu Giấy – Hà Nội)
2.1.2.3.3. Vị thế cạnh tranh
Chính sách hoạt động của cơng ty.
Cơng ty TNHH Sản xuất thương mại và dịch vụ vận tải Hoàng Anh xác định sự phát triển dựa trên nền tảng UY TÍN – CHẤT LƯỢNG
Công ty TNHH Sản xuất thương mại và dịch vụ vận tải Hoàng Anh phát triển thương hiệu gắn liền với lợi ích nhân viên, lợi ích xã hội.
Cơng ty áp dụng các chính sách hợp lý để duy trì mối quan hệ với khách hàng
2.1.2.3.4. Lực lượng lao động
Tổng số lao động: 50
Nam: 45 lao động, Nữ : 5 lao động .
Trong đó gần 10 lao động có trình độ Đại học, cịn lại chủ yếu Lao động phổ thông đã được đào tạo. Lực lượng lao động của công ty qua các năm tương đối ổn định qua các năm. Đội ngũ cán bộ quản lý có trình độ chun môn ngày càng cao.
2.1.3. Tình hình tài chính chủ yếu của Cơng ty Cổ phần TNHH SXTM & DV vận tải Hồng Anh
2.1.3.1 Những thuận lợi, khó khăn trong q trình hoạt động của công ty
Thuận lợi:
Trong những năm gần đây, công ty đã đạt được nhiều thành tựu trong
hoạt động vận tải và bn bán, với mục đích phát triển, mở rộng hoạt động kinh doanh mà Công ty là một tập thể đồn kết của những con người có năng
lực, có sức khỏe, ln nỗ lực phấn đấu hết mình và làm việc với một phong cách chuyên nghiệp nhất để ngày càng đáp ứng được nhu cầu của khách hàng một cách hiệu quả nhất. Đây là một lợi thế trong chiến lược phát triển lâu dài của Công ty.
Cả nước nói chung và các khu vực phía Bắc nói riêng, hiện nay nền
kinh tế đang trong đà phục hồi, cơ sở hạ tầng ngày càng phát triển do đó nhu cầu về vận tải ngày càng gia tăng, mở rộng thị trường hoạt động của cơng ty, từ đó góp phần tăng lợi nhuận.
Đội ngũ cán bộ nhân viên và người lao động cịn thường xun được
củng cố, nâng cao trình độ nghiệp vụ, trình độ tay nghề của người lao động để sẵn sàng đáp ứng sự đổi mới không ngừng của khoa học công nghệ, sự đa dạng của nền kinh tế, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của Cơng ty.
Khó khăn:
Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường ngày càng phát triển, các công ty
cùng ngành được thành lập ngày càng nhiều và không ngừng mở rộng quy mô, việc công ty chịu áp lực cạnh tranh từ các đối thủ là không thể tránh khỏi
Từ cuối năm 2015 lãi suất thị trường có xu hướng tăng làm chi phí sử
dụng vốn, doanh nghiệp tăng khiến cho doanh nghiệp gặp khó khăn hơn trong việc huy động vốn, từ đó ảnh hưởng đến hoạt động đến kinh doanh.
2.1.3.2.Tình hình tài chính chủ yếu của công ty TNHH Sản xuất thương mại và dịch vụ vận tải Hoàng Anh
a. Kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của công ty TNHH Sản xuất thương mại và dịch vụ vận tải Hoàng Anh
Để đánh giá kết quả kinh doanh chủ yếu của Công ty TNHH Sản xuất thương mại và Dịch vụ vận tải Hoàng Anh ta xem xét bảng sau:
Bảng 2.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI HOÀNG ANH NĂM 2014-2015
Đơn vị: VN Đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2014 Chênh lệch
Số tiền Tỷ lệ(%)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 124,882,301,810 98,653,539,735 26,228,762,075 26.59% 2. Các khoản giảm trừ doanh thu
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 124,882,301,810 98,653,539,735 26,228,762,075 26.59%
4. Giá vốn hàng bán 113,074,937,911 89,453,402,490 23,621,535,421 26.41%
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 11,807,363,899 9,200,137,245 2,607,226,654 28.34%
6. Doanh thu hoạt động tài chính 179,409,352 150,871,428 28,537,924 18.92%
7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí quản lý kinh doanh 10,602,451,814 8,199,933,646 2,402,518,168 29.30% 9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 1,384,321,437 1,151,075,027 233,246,410 20.26%
10. Thu nhập khác 2,877,272,728 454,545,455 2,422,727,273 533.00%
11. Chi phí khác 2,877,272,728 454,545,454 2,422,727,274 533.00%
12. Lợi nhuận khác
13. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1,384,321,437 1,151,075,027 233,246,410 20.26%
14. Chi phí thuế TNDN 346,080,360 287,768,757 58,311,603 20.26%
15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 1,038,241,077 863,306,270 174,934,807 20.26% 16. Các chỉ tiêu tỷ suất
a. Tỷ suất giá vốn HB trên DTT = (4/3) 0.9055 0.9067 -0.0013 -0.14%
b. Tỷ suất chi phí quản lý kinh doanh trên DTT = (8/3) 0.0849 0.0831 0.0018 2.14% c. Tỷ suất lãi vay trên DTT = (7.1/3)
d. Tỷ suất lợi nhuận trước thuế SXKD trên DTT = (3-4-7.1-8)/(3) 0.0096 0.0101 -0.0005 -4.83%
(Nguồn số liệu: Báo cáo tài chính Cơng ty TNHH SXTM & DV Vận tải Hoàng Anh năm 2015)
Qua bảng trên ta thấy:
Doanh thu thuần biến động qua các năm , năm 2015 doanh thu thuần đạt gần 124,9 tỷ đồng, tăng 26,2 tỷ đồng, tương ứng tăng 25,59% , là tín hiệu khả quan chứng tỏ quy mơ kinh doanh của doanh nghiệp tăng lên, nguyên nhân là do công ty đã đầu tư thêm xe vận tải mới đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ vận tải, mở rộng thị phần, chiếm lĩnh được thị trường khách hàng.
Giá vốn hàng bán có sự biến động trong các năm vừa qua, năm 2014 giá vốn hàng bán là gần 89,5 tỷ đồngđến năm 2015 giá vốn hàng bán tăng mạnh lên 113 tỷ đồng tương ứng tăng 23,6 tỷ đồngứng với 26,41% nguyên nhân là do trong năm 2015 công ty đầu tư đổi mới xe vận tải máy làm cho giá vốn hàng bán tăng lên là điều dễ hiểu, cơng ty cịn chưa chủ động trong việc tìm kiếm nguồn cung cấp nguyên liệu mới, rẻ hơn.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2015tăng so với năm 2014. Cụ thể: Năm 2015 lợi nhuận thuần đạt gần 1,38 tỷ đồng, năm 2014 đạt 1,15 tỷ, tăng hơn 200 triệu đồng. Do cả doanh thu thuần và giá vốn hàng bán đều tăng, tuy nhiên mức tăng của doanh thu lớn hơn mức tăng của doanh thu lớn hơn mức tăng của giá vốn làm lợi nhuận thuần tăng lên.
Nhìn chung tình hình chi phí quản lý kinh doanh của cơng ty trong hai năm có sự biến động năm 2015 tăng hơn 2 tỷ so với năm 2014. Sự tăng lên của chi phí quản lý cho thấy được chính sách quản trị các khoản mục chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp của cơng ty cịn chưa đạt được hiệu quả.
Doanh thu hoạt động tài chính năm 2015 đạt 179,4 triệu đồng tăng 28,5 triệu đồng tương ứng giảm 18,92%. Bên cạnh đó doanh nghiệp khơng sử dụng vay Ngân hàng để mở rộng quy mơ nên khơng có phát sinh chi phí tài chính
Các khoản thu nhập khác và chi phí khác năm 2015 so với năm 2014 tăng mạnh do công ty thực hiện thanh lý, nhượng bán tài sản cố định
Các hệ số chi phí trên doanh thu có sự biến động khác nhau trong đó hệ số chi phí giá vốn giảm 0,14%, hệ số chi phí quản lý kinh doanh tăng 2,14%. Chi phí tăng mạnh làm cho hế số lợi nhuận giảm đáng kể 4,83%.
Như vậy, công tác quản lý chi phí, đặc biệt là giá vốn hàng bán và chi phí quản lý kinh doanh cần được công ty chú trọng hơn nữa, công tác dự báo nhu cầu thị trường để dự trữ nguyên vật liệu hợp lý trước biến động tăng giá và quản lý chi phí định mức cần được quan tâm giúp nâng cao hiệu quả kinh doanh cho công ty.
b. Một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu
Bảng 2.2: Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu
Chỉ tiêu ĐVT 31/12/2015 31/12/201
4 Chênh lệch Tỷ lệ (%) I. Hệ số khả năng thanh toán
a. Hệ số khả năng thanh toán hiện
thời Lần 0.7495 0.8013 -0.0518 -6.46%
b. Hệ số khả năng thanh toán
nhanh: Lần 0.6633 0.7311 -0.0678 -9.27%
c. Hệ số khả năng thanh toán tức thời: Lần 0.0539 0.137 -0.0831 -60.66%
Năm 2015 Năm 2014 Chênh l chệ T l (%)ỷ ệ d. Hệ số khả năng thanh toán lãi
vay: Lần - - - -
II. Hệ số cơ cấu tài sản 31/12/2015 31/12/2014 Chênh l chệ T l (%)ỷ ệ a. Tỷ lệ đầu tư vào tài sản ngắn
hạn: % 61.37 62.22 -0.85 -1.37%
b. Tỷ lệ đầu tư vào tài sản dài hạn: % 38.63 37.78 0.85 2.25% III. Hệ số cơ cấu nguồn vốn
a. Hệ số nợ: Lần 0.8187 0.7764 0.0423 5.45%
b. Hệ số vốn chủ sở hữu: Lần 0.1813 0.2236 -0.0423 -18.92% IV. Hệ số hiệu suất hoạt động Năm 2015 Năm 2014 Chênh l chệ T l (%)ỷ ệ a. Số vòng quay vốn lưu động: Vòng 2.9125 2.5787 0.3338 12.94%
b. Số vòng vốn kinh doanh Vòng 1.7985 1.6747 0.1238 7.39%
V. Hệ số hiệu quả hoạt động Năm 2015 Năm 2014 Chênh l chệ T l (%)ỷ ệ a. Tỷ suất LNST trên doanh thu
(ROS) % 0.83 0.88 -0.05 -5.68%
b. Tỷ suất sinh lời kinh tế của tài
sản (BEP) % 1.99 1.95 0.04 2.05%
c. Tỷ suất LNTT trên VKD: % 1.99 1.95 0.04 2.05%
d. Tỷ suất LNST trên VKD (ROA) % 1.5 1.47 0.03 2.04%
e. Tỷ suất lợi nhuận VCSH (ROE) % 7.46 6.00 1.46 24.33%
(Nguồn: Báo cáo tài chính cơng ty TNHH SXTM & DV Vận tải năm 2014; 2015)