1.3 .Các tiêu chí đánh giá công tác quản lý ngân sách cấp quận
2.2. Phân tích thực trạng công tác quản lý ngân sách của quận Hải An,
2.2.3. Thực trạng cơng tác quyết tốn ngân sách
Cuối năm ngân sách, các đơn vị sử dụng ngân sách trên địa bàn quận như các phòng ban, đơn vị sự nghiệp, Ủy ban nhân dân các phường lập báo cáo quyết toán theo chế độ quy định gửi phịng Tài chính - Kế hoạch thẩm định. Phịng Tài chính – kế hoạch thẩm định quyết toán các đơn vị, tổng hợp quyết tốn tồn quận trình UBND quận phê duyệt. Ủy ban nhân dân quận Hải An tiếp tục trình số liệu quyết tốn Hội đồng nhân dân quận phê duyệt đồng thời gửi Sở Tài chính thành phố Hải Phịng và thực hiện cơng khai quyết tốn trên các phương tiện thông tin đại chúng của Quận. Nhìn chung, báo cáo quyết tốn quận đầy đủ các nội dung, mẫu biểu theo Thông tư 342/TT-btc của Bộ tài chính và Nghị định số 31/NĐ-CP của Chính phủ; kịp thời, đảm bảo được các yêu cầu trong công tác quản lý ngân sách Nhà nước. Cơng tác quyết tốn trên địa bàn quận Hải An được tác giả tổng hợp ở bảng dưới đây:
Bảng 2.4. Cơng tác quyết tốn ngân sách trên địa bàn quận Hải An
Đơn vị tính: triệu đồng, %
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
S T
T Chỉ tiêu Dự toán Quyết toán Tỷ lệ (%) Dự toán Quyết toán Tỷ lệ (%) Dự toán Quyết toán Tỷ lệ (%) Dự toán Quyết toán Tỷ lệ (%) Dự toán Quyết toán Tỷ lệ (%) A THU NGÂN SÁCH
Tổng thu ngân sách 2.549.615 2.606.820 102,2 2.848.042 2.726.866 95,7 3.089.869 2.930.233 94,8 1.219.125 1.200.500 98,5 1.759.932 2.130.008 121,0
1 Thu trong cân đối NS 984.645 1.024.671 104,1 1.046.542 1.095.303 104,7 1.243.950 1.385.335 111,4 1.189.125 1.170.100 98,4 1.756.400 2.111.374 120,2
2 Các khoản thu còn lại quản lý qua NS 14.970 14.984 100,1 1.500 18.788 1.252,5 45.919 9.324 20,3 30.000 30.400 101,3 3.532 18.634 527,6
3 Thu phí SD cơng trình kết cấu hạ tầng cảng biển 1.550.000 1.567.165 101,1 1.800.000 1.612.775 89,6 1.800.000 1.535.574 85,3 0 0 - 0 0 -
B CHI NGÂN SÁCH
Tổng chi ngân sách 644.375 637.091 98,9 526.468 644.326 122,4 735.139 565.459 76,9 630.295 606.383 96,2 803.555 846.127 105,3
1 Chi đầu tư phát triển 328.800 341.794 104,0 239.502 308.645 128,9 348.891 176.380 50,6 282.317 148.404 52,6 461.723 315.517 68,3
2 Chi thường xuyên 301.155 237.200 78,8 265.466 260.107 98,0 340.729 290.732 85,3 338.978 352.173 103,9 323.832 360.610 111,4
Ngân sách quận 265.158 198.814 75,0 224.995 195.044 86,7 298.463 219.448 73,5 291.378 270.823 92,9 278.728 298.689 107,2
Ngân sách phường 35.997 38.386 106,6 40.471 65.063 160,8 42.266 71.284 168,7 40.278 81.350 202,0 41.444 61.921 149,4
3 Chi chuyển nguồn 14.420 58.097 402,9 21.500 75.574 351,5 45.519 98.348 216,1 16.322 105.806 648,2 21.660 170.000 784,9
Đơn vị tính: %
Biểu đồ 2.5. Tình hình quyết tốn ngân sách nhà nước quận Hải An
Trong những năm vừa qua triển khai công tác thẩm tra dự án hồn thành của quận cịn chậm và báo cáo quyết toán của các chủ đầu tư lập cịn tồn tại sai sót. Nhìn vào bảng số liệu 2.4 ta thấy cơng tác quyết toán thu – chi ngân sách nhà nước tại quận Hải An thời gian qua có nhiều biến động, cụ thể:
- Năm 2017:
Xét về tổng thu ngân sách quyết toán là 2.606.820 triệu đồng đạt 102,2% so với dự toán, các chỉ tiêu chỉ tiêu thực hiện đạt và vượt dự toán thành phố giao, về thu trong cân đối ngân sách quyết toán là 1.024.671 triệu đồng đạt 104,1% dự tốn, về các khoản thu cịn lại quản lý qua ngân sách đạt 100,1% dự toán, năm đầu tiên quận thực hiện thu phí sử dụng cơng trình kết cấu hạ tầng cảng biển đây là khoản thu lớn và với sự cố gắng nỗ lực số thu quyết toán là 1.567.165 triệu đồng đạt 101,1% dự toán giao.
Chi ngân sách quyết toán là 637.091 triệu đồng đạt 98,9% dự tốn trong đó: chi đầu tư phát triển quyết toán 341.794 triệu đồng đạt 104% dự toán; chi thường xuyên đạt 78,8% dự toán; chi chuyển nguồn đạt 402,9% dự toán.
Năm 2018: Tổng thu ngân sách quyết toán trên địa bàn đạt 2.726.806 triệu đồng đạt 95,7% so với dự toán đặt ra trong đó thu trong cân đối ngân sách quyết toán là 1.095.303 triệu đồng đạt 104,7%; các khoản thu còn lại quản lý qua ngân sách đạt 1.252,5% dự toán đề ra. Tuy nhiên vẫn cịn chỉ tiêu do tình hình khách quan, muốn đạt dự tốn đề ra vẫn gặp một số khó khăn nhất định như thu phí sử dụng cơng trình kết cấu hạ tầng, cơng trình dịch vụ tiện ích cơng cộng trong khu vực cửa khẩu cảng biển Hải Phịng dự tốn thành phố giao cao, đối tượng thu nhiều và phức tạp; khi quyết toán là 1.612.775 triệu đồng chỉ đạt 89,6% dự toán, trên thực tế thời gian đầu thực hiện nhiều doanh nghiệp chưa chấp hành việc nộp phí theo quy định của thành phố bởi vậy ảnh hưởng nhiều đến số thu ngân sách trên địa bàn.
Chi ngân sách quyết tốn 644.326 triệu đồng đạt 122,4% dự tốn. Trong đó: Chi đầu tư phát triển quyết toán 308.645 đồng đạt 128,9; Chi thường xuyên quyết toán 260.107triệu đồng đsạt 98% dự toán (ngân sách quận 195.044triệu đồng đạt 73,5% dự tốn do trong năm này UBND quận Hải An ln đặt tiêu chí chi tiêu ngân sách hiệu quả, tiết kiệm, đảm bảo các quy định hiện hành của Nhà nước; ngân sách phường đạt 65.063triệu đồng đạt 160,8%), chi chuyển nguồn là 75.574 triệu đồng đạt 351,5% dự toán.
- Năm 2019:
Tổng thu ngân sách quyết toán trên địa bàn là 2.930.233 triệu đồng đạt 94,8% so với dự tốn đặt ra trong đó thu trong cân đối ngân sách quyết toán là 1.385.535 triệu đồng đạt 111,4%; các khoản thu còn lại quản lý qua ngân sách đạt 20,3% dự tốn đề ra, thu phí sử dụng cơng trình kết cấu hạ tầng cảng biển quyết tốn đạt 1.535.574 triệu đồn đạt 85,3%.
Chi ngân sách quyết toán là 565.495 triệu đồng đạt 76,9% dự tốn. Trong đó: Chi đầu tư phát triển đạt 176.380 triệu đồng đạt 50,6% dự toán; Chi thường xuyên đạt 290.732 triệu đồng đạt 85,3% dự toán (ngân sách quận 219.448 triệu đồng đạt 73,5%; ngân sách phường đạt 71.284 triệu đồng đạt 186,7%), chi chuyển nguồn là 98.348 triệu đồng đạt 216,1% dự toán.
Năm 2019 là năm thứ ba thời kỳ ổn định ngân sách nhà nước giai đoạn 2017-2020, đồng thời là năm thứ ba ngân sách Quận phải tự cân đối và đảm bảo 100% dự tốn chi ngân sách trên địa bàn. Nhìn chung cơng tác chi trong năm này được kiểm tra thực hiện sát sao, giám sát thường xuyên, liên tục việc sử dụng có hiệu quả nguồn vốn phân bổ các cơng trình xây dựng cơ bản và đảm bảo giải ngân đúng tiến độ; rà sốt, bố trí lại hạng mục đầu tư xây dựng và mức vốn đầu tư xây dựng sử dụng ngân sách Nhà nước, tập trung vào những danh mục trọng tâm, trọng điểm, đẩy mạnh công tác quyết toán vốn đầu tư các dự án hoàn thành.
- Năm 2020:
Tổng thu ngân sách quyết toán trên địa bàn là 1.200.500 triệu đồng đạt 98,5% so với dự toán đặt ra trong đó thu trong cân đối ngân sách quyết tốn là 1.170.1100 triệu đồng đạt 98,4% dự tốn; các khoản thu cịn lại quản lý qua ngân sách đạt 101,3% dự tốn đề ra, trong năm này Quận khơng thực hiện thu phí sử dụng cơng trình kết cấu hạ tầng cảng biển theo chỉ đạo của UBND thành phố Hải Phòng.
Chi ngân sách đạt 606.383 triệu đồng đạt 96,2% dự tốn. Trong đó: Chi đầu tư phát triển đạt 148.404 triệu đồng đạt 52,6% dự toán; Chi thường xuyên đạt 352.173 triệu đồng đạt 103,9% dự toán (ngân sách quận 270.823 triệu đồng đạt 92,9% dự toán; ngân sách phường 81.350 triệu đồng đạt 202%), chi chuyển nguồn là 105.806 triệu đồng đạt 648,2% dự toán.
Trong năm này, Ủy ban nhân dân quận Hải An luôn quản lý điều hành chặt chẽ các khoản chi đảm bảo đúng dự toán được phê duyệt theo nguyên tắc tiết kiệm, hiệu quả và khả năng cân đối ngân sách, rà soát, sắp xếp lại các nhiệm vụ chi chưa thực sự cần thiết, tránh đầu tư dàn trải, ưu tiên đảm bảo nguồn thanh toán các khoản về chi lương, phụ cấp, bảo hiểm, an sinh xã hội và các cơng trình, hạng mục trọng điểm của quận. Ban hành Quyết định số 2734/QĐ-UBND ngày 23/12/2019 về việc giao dự tốn thu chi ngân sách cho các phịng, ban, đơn vị, UBND các phường; Đồng thời giao chỉ tiêu tiết kiệm
10% kinh phí chi thường xun (khơng kể chi lương và các khoản theo lương) cho các đơn vị với tổng số tiền là 4.257 triệu đồng (Bốn tỷ, hai trăm năm mươi bảy triệu đồng).
- Năm 2021:
Thu ngân sách quận trên địa bàn năm 2021 duy trì, ổn định, cơ bản đảm bảo thực hiện các nhiệm vụ chính trị xã hội của quận. Đảm bảo cơng tác phòng chống dịch, an sinh xã hội và an ninh quốc phòng của quận. Mặc dù, đã triển khai tích cực các giải pháp để tăng thu ngân sách nhưng do ảnh hưởng của dịch Covid- 19 diễn biến ngày càng phức tạp, việc tạm dừng một số hoạt động kinh doanh cùng với các chính sách hỗ trợ của Chính phủ về giãn hỗn, giảm thuế nên kết quả thu ngân sách đạt 2.130.008 triệu đồng bằng 121% dự toán HĐND quận giao. Tổng thu thường xuyên ngân sách quận đạt và vượt dự toán đề ra. Trong 12 chỉ tiêu thu thành phố giao có 11/12 chỉ tiêu ước đạt và vượt dự toán giao.
Chi ngân sách quyết toán là 846.127 triệu đồng đạt 105,3% dự tốn. Trong đó: Chi đầu tư phát triển quyết toán 315.517 triệu đồng đạt 68,3% dự toán; Chi thường xuyên quyết toán 360.610 triệu đồng đạt 111,4% dự toán (ngân sách quận 298.689 triệu đồng đạt 107,2% dự toán; ngân sách phường đạt 61.921 triệu đồng đạt 149,4% dự toán), chi chuyển nguồn là 170.000 triệu đồng đạt 784,9% dự toán.
Hải An là quận được giao dự toán tương đối cao so với các quận huyện khác trên địa bàn thành phố, chỉ sau Thủy Nguyên và Hồng Bàng. Nhìn vào số liệu quyết tốn của quận Hải An giai đoạn 2017-2021 có thể thấy việc thực hiện các chỉ tiêu thu tương đối cao, thu cân đối đều đạt và vượt dự toán đáp ứng được các nhiệm vụ chi trên địa bàn quận. Có những chỉ tiêu qua các năm ngân sách đều vượt cao so với dự tốn như: thu quốc doanh, thuế bảo vệ mơi trường, thu tiền sử dụng đất… Thu phí sử dụng cơng trình kết cấu hạ tầng cảng biển được thành phố Hải Phòng giao cho quận Hải An thực hiện thu trong 3 năm 2017-2019, đây là khoản thu lớn, khoản thu này góp phần tích
cực cho thành phố tái đầu tư hệ thống giao thơng, các cơng trình hạ tầng trên địa bàn thành phố, giảm tối đa việc ùn tắc giao thông trong khu vực cửa khẩu cảng, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp trên địa bàn sản xuất kinh doanh.
Có được kết quả này là do sự nỗ lực phấn đấu, sự quyết tâm chỉ đạo của Quận ủy, Hội đồng nhân dân, Ủy ban nhân dân quận, sự phối hợp giữ các cấp, các ngành trên địa bàn quận trong cơng tác thu ngân sách. Những kết quả đó tạo nền tảng quan trọng trong sự phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn quận.
Cơng tác quyết tốn ngân sách tại quận Hải An thời gian qua cho thấy trong điều kiện phát triển kinh tế - xã hội bị ảnh hưởng nhiều của dịch Covid 19, thu ngân sách cịn gặp nhiều khó khăn nhưng về cơ bản thu ngân sách đã đạt được yêu cầu dự toán đặt ra, đặc biệt năm 2021 số thu cao vượt dự toán 21%. Với những biện pháp điều hành linh hoạt, hợp lý, chính sách tiết kiệm ngân sách nên chi ngân sách thực hiện đúng tiến độ theo dự toán, cơ bản đảm bảo nguồn vốn chi đầu tư phát triển, chi cho hoạt động hành chính sự nghiệp, các chính sách an sinh xã hội và đáp ứng kịp thời nguồn ngân sách cho phát triển kinh tế - xã hội trên địa bàn Quận.
Các đơn vị quyết tốn nguồn kinh phí được giao đảm bảo đúng luật ngân sách, sử dụng nguồn ngân sách Nhà nước đúng mục đích, hiệu quả. Các mẫu biểu gửi kèm theo đúng nội dung cùng các bản thuyết minh rõ ràng, minh bạch, phân tích cụ thể các chỉ tiêu, phản ánh chân thực số liệu báo cáo quyết toán.