6. KẾT CẤU LUẬN VĂN
2.2. THỰC TRẠ NG KIỂM SOÁT BỘ HOẠT ĐỘ NG TÍN DỤ NG ẠI EXIMBANK
2.2.2.1. Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Eximbank
Quan điểm của Ban lãnh đạo ngân hàng về tầm quan trọng của KSNB hoạt động tín dụng:
• KSNB hoạt động tín dụng nhằm mục đích hiệu quả, an toàn trong hoạt động; bảo vệ, quản lý sử dụng tài sản một cách an tồn và có hiệu quả.
• KSNB hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng tuân thủ pháp luật và các quy chế, quy trình, quy định nội bộ.
• KSNB hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo thơng tin về hoạt động tín dụng trung thực, hợp lý, đầy đủ và kịp thời.
• Mọi rủi ro có nguy cơ gây ảnh hƣởng xấu đến hiệu quả và mục tiêu hoạt động của Eximbank đều phải đƣợc nhận dạng, đo lƣờng, đánh giá một cách thƣờng xuyên, liên tục, kịp thời phát hiện, ngăn ngừa và có biện pháp quản lý rủi ro thích hợp. Khi có sự thay đổi về các mục tiêu kinh doanh, các sản phẩm, dịch vụ và các hoạt động kinh doanh mới, rà soát, nhận dạng các rủi ro liên quan để xây dựng, sửa đổi, bổ sung các cơ chế, quy trình, quy định KSNB phù hợp.
Cơ cấu tổ chức nghiệp vụ tín dụng
Tùy vào tình hình hoạt động, tầm nhìn của ban lãnh đạo từng thời kỳ mà cơ cấu tổ chức của Eximbank có sự thay đổi phù hợp với yêu cầu quản lý. Hiện tại, cơ cấu tổ chức nghiệp vụ tín dụng đƣợc xây dựng lại nhƣ sau:
Tại Chi n hánh :
Hình 2.2: Cơ cấu tổ chức nghiệp vụ tín dụng tại chi nhánh
Trƣởng Phịng tín dụng: chịu trách nhiệm chung về hoạt động của Phịng tín dụng, bao gồm việc chỉ đạo xử lý công việc của các Bộ phận trực thuộc.
Phó Phịng tín dụng: giúp việc cho Trƣởng phịng; thực hiện thay cơng việc cho Trƣởng phòng trong phạm vi cơng việc đƣợc Trƣởng phịng phân công và đƣợc Giám đốc CN chấp thuận.
Giám đốc CN phân công, bổ nhiệm các chức danh theo từng Bộ phận tín dụng trực thuộc nhƣ sau:
• Bộ phận quan hệ khách hàng (Front Office - FO);
• Bộ phận thẩm định tín dụng (Middle Office - MO);
• Bộ phận hỗ trợ tín dụng (Back Office - BO).
Tại phòn g giao dịch:
Hình 2.3: Cơ cấu tổ chức nghiệp vụ tín dụng tại phịng giao dịch
(Nguồn: Tổ chức mơ hình 03 bộ phận tại Eximbank)
Trƣởng Phòng giao dịch chịu trách nhiệm chung về hoạt động tín dụng của Phịng giao dịch, bao gồm việc chỉ đạo xử lý công việc của các Bộ phận trực thuộc.
Giám đốc CN phân công, bổ nhiệm các chức danh cho từng Bộ phận tín dụng nhƣ sau:
• Bộ phận quan hệ khách hàng (Front Office - FO);
Phó Phịng
Chun viên cấp 1 Chuyên viên cấp 2 Chuyên viên cấp 3
Tổ trưởng Tổ trưởng Tổ trưởng Tổ trưởng
Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên
• Bộ phận hỗ trợ tín dụng (Back Office - BO).
Cơ cấu tổ chức nghiệp vụ tín dụng của Eximbank khơng ngừng hồn thiện hoạt động theo các chuẩn mực quốc tế, áp dụng mơ hình 3 bộ phận (bộ phận giao dịch hàng, thẩm định và kiểm tra kiểm soát. Đây cũng là cơ sở để Eximbank thực hiện chun mơn hóa, phân chia trách nhiệm cụ thể, rõ ràng nhằm kiểm sốt tốt chất lƣợng tín dụng đảm bảo hạn an tồn hoạt động và chế rủi ro.
Cơ cấu tổ chức của bộ phận KSNB
Trưởng Phịng
Hình 2.4: Cơ cấu tổ chức nghiệp của bộ phận KSNB
(Nguồn: Quy chế KSNB tại Eximbank)
• Tại Hội sở: Phòng KSNB trực thuộc Khối Giám sát hoạt động do Tổng Giám đốc hoặc ngƣời đƣợc phân công, ủy quyền chỉ đạo điều hành.
• Tại Sở giao dịch, CN (đơn vị): tùy theo mơ hình và tình hình hoạt động của từng đơn vị trên từng khu vực, có thể thành lập tổ kiểm soát tại khu vực và chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Trƣởng phòng KSNB.
Quyền hạn và trách nhiệm của cán bộ KSNB
a. Trách nhiệm:
• Chịu trách nhiệm về các quyết định xử lý, ý kiến đánh giá, kết luận và đề xuất, kiến nghị trong quá trình kiểm tra, giám sát trên cơ sở hồ sơ, chứng từ do CN cung cấp (không chịu trách nhiệm về các thơng tin trên hồ sơ do CN thẩm định);
• Thực hiện các quy định về bảo mật số liệu và tài liệu, thông tin liên quan đến việc thực hiện nhiệm vụ kiểm tra, giám sát tại CN;
• Thực hiện các chế độ thông tin, báo cáo theo quy định để bảo đảm Hội sở cập nhật đƣợc tình hình hoạt động tại CN kiểm tra.
b. Quyền hạn:
• Đƣợc quyền yêu cầu CN cung cấp các thông tin, hồ sơ liên quan để thực hiện nhiệm vụ kiểm tra, giám sát tại CN;
• Đƣợc quyền yêu cầu CN tạm dừng thực hiện các giao dịch nếu nhận thấy giao dịch đó khơng phù hợp, không đủ điều kiện theo quy định của Eximbank hoặc theo kết luận của cấp có thẩm quyền, có rủi ro cao thì báo cáo ngay cho lãnh đạo (Bộ phận KSNB khu vực, Phòng KSNB) để xin ý kiến chỉ đạo.
Eximbank đã xây dựng hệ thống KSNB với trách nhiệm và quyền hạn rõ ràng, cụ thể với nhiệm vụ chính là kiểm tra, giám sát sự đầy đủ, phù hợp của toàn bộ hoạt động tại CN và các PGD trực thuộc. Tuy nhiên, hiện tại, so với quy mô hoạt động của Eximbank cũng nhƣ định hƣớng phát triển kinh doanh trong thời gian tới thì lực lƣợng KSNB còn quá mỏng nên chủ yếu chỉ thực hiện cơng tác kiểm sốt các hoạt động có rủi ro cao mà cụ thể là hoạt động tín dụng tại CN và các PGD trực thuộc, trong khi các mảng khác nhƣ kế toán, quản lý nợ xấu, thẩm định khách hang,… chƣa đƣợc triển khai thực hiện nhƣ định hƣớng.
Ý thức kiểm sốt của cá nhân tham gia hoạt động tín dụng
Ngồi số ít lãnh đạo và cá nhân trách nhiệm với cơng việc có ý thức về kiểm tra, kiểm sốt thì đa số lãnh đạo, cấp quản lý và nhân viên chƣa thật sự ý
thức về vai trò của kiểm tra, KSNB, khái niệm KSNB là một thuật ngữ còn quá xa lạ đối với nhiều ngƣời. Ngoài ra, do tâm lý e ngại sự thay đổi và thích giải quyết cơng việc một cách “rập khuôn” để nhanh chóng xong việc nên một số CBTD không muốn tiếp cận và chƣa hiểu rõ các văn bản hƣớng dẫn mới về quy chế, quy định về nghiệp vụ tín dụng.
Eximbank đang hƣớng đến mục tiêu đảm bảo mọi cán bộ, nhân viên Eximbank đề phải quán triệt đƣợc tầm quan trọng của hoạt động KSNB; vai trị của từng cá nhân trong q trình kiểm tra, KSNB có liên quan đến chức năng, nhiệm vụ của bản thân họ và phải tham gia thực hiện một cách đầy đủ và có hiệu quả các quy định, quy trình KSNB có liên quan.