6. KẾT CẤU LUẬN VĂN
2.3. KHẢO SÁT KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠ
2.3.4.4. Nguyên nhân từ phía khách hàng
Sử dụng vốn sai mục đích: Trƣờng hợp này thƣờng xảy ra đối với những
khoản cho vay theo hình thức hạn mức tín dụng nhƣng khơng kiểm sốt đƣợc mục đích sử dụng vốn của khách hàng (khơng kiểm sốt sau cho vay); số tiền vay quá lớn so với nhu cầu vốn lƣu động thực sự của khách hàng; khách hàng có nhiều CN hoặc nhà xƣởng ở xa địa bàn của CN cho vay; thời hạn cho vay (nhất là cho vay vốn lƣu động) dài hơn mức cần thiết so với chu kỳ dòng tiền của khách hàng dẫn đến khách hàng sử dụng nguồn tiền nhàn rỗi khi chƣa đến hạn trả nợ ngân hàng.
Khách hàng khơng có thiện chí trả nợ vay, cố tình lừa đảo ngân hàng:
thƣờng xảy ra đối với doanh nghiệp thành lập nhiều công ty trong cùng một nhóm dẫn đến tiền vay luân chuyển trong nội bộ các công ty.
Khả năng quản lý kinh doanh kém: quy mô kinh doanh quá to so với tƣ
duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phƣơng án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành cơng trên thực tế. Bên cạnh đó, các doanh
nghiệp khi thiếu thông tin thị trƣờng và các đối tác, bạn hàng sẽ ảnh hƣởng không nhỏ đến kế hoạch kinh doanh của khách hàng vay, từ đó ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ vay.
Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam. Ngồi ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chƣa đƣợc các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức. Khi CBTD lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thƣờng thiếu tính thực tế và xác thực. Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp nhƣ là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro.
Kết luận chƣơng 2
Về cơ bản, mơ hình KSNB của Eximbank đƣợc xây dựng đáp ứng đƣợc nhu cầu mới của Luật Các TCTD, bộ máy vận hành trong một mơi trƣờng có tƣơng đối đầy đủ các cơ chế chính sách phục vụ cho cơng tác KSNB. Qua phân tích thực trạng hoạt động của KSNB đối với nghiệp vụ tín dụng tại Eximbank, tác giả đƣa ra những kết quả đạt đƣợc, những hạn chế, đồng thời nghiên cứu nguyên nhân của những hạn chế đó cần có biện pháp khắc phục, chấn chỉnh. Chƣơng III sẽ đƣa ra những giải pháp hoàn thiện KSNB hoạt động dịch tín dụng tại Eximbank.
CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIẾM SOÁT NỘI BỘ HOẠT