trị vốn tồn kho dự trữ để xỏc định mức tồn quỹ tiền mặt mục tiờu của doanh nghiệp.
+ Quản lý chặt chẽ cỏc khoản thu chi tiền mặt
+ Chủ động lập và thực hiện kế hoạch lưu chuyển tiền tệ hàng năm
d. Quản trị cỏc khoản phải thu
Khoản phải thu là số tiền khỏch hàng nợ doanh nghiệp do mua chịu hàng húa hoặc dịch vụ. Trong kinh doanh hầu hết cỏc doanh nghiệp đều cú khoản nợ phải thu nhưng với qui mụ, mức độ khỏc nhau. Nếu cỏc khoản phải thu quỏ lớn, tức số vốn của doanh nghiệp bị chiếm dụng cao, hoặc khụng kiểm soỏt nổi sẽ ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Vỡ thế quản trị khoản phải thu là một nội dung quan trọng trong quản trị tài chớnh của doanh nghiệp.
Quản trị khoản phải thu cũng liờn quan đến sự đỏnh đổi giữa lợi nhuận và rủi ro trong bỏn chịu hàng húa, dịch vụ. Nếu khụng bỏn chịu hàng húa, dịch vụ doanh nghiệp sẽ mất đi cơ hội tiờu thụ sản phẩm, do đú cũng mất đi cơ hội thu lợi nhuận. Song nếu bỏn chịu hay bỏn chịu quỏ mức sẽ dẫn tới làm tăng chi phớ quản trị khoản phải thu, làm tăng nguy cơ nợ phải thu khú đũi hoặc rủi ro khụng thu hồi được nợ. Do đú doanh nghiệp cần đặc biệt coi trọng cỏc biện phỏp quản trị khoản phải thu từ bỏn chịu hàng húa, dịch vụ. Nếu khả năng sinh lời lớn hơn rủi ro thỡ doanh nghiệp cú thể mở rộng (nới lỏng) bỏn chịu, cũn nếu khả năng sinh lời nhỏ hơn rựi ro doanh nghiệp phải thu hẹp (thắt chặt) việc bỏn chịu hàng húa, dịch vụ.
Để quản trị cỏc khoản phải thu, cỏc doanh nghiệp cần chỳ trọng thực hiện cỏc biện phỏp sau đõy: