1.2.2.7 .Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của doanh nghiệp
2.2. Đánh giá thực trạng tài chính tại CTCP đầu tư Hải Đường
2.2.3. Tình hình huy động và sử dụng vốn bằng tiền của công ty cổ phần
đầu tư Hải Đường
Xem xét tình hình huy động và sử dụng vốn bằng tiền của công ty qua bảng phân tích biến động vốn bằng tiền (bảng 2.09):
Qua bảng phân tích ta thấy, vốn bằng tiền của doanh nghiệp gồm tiền (tiền mặt và tiền gửi ngân hàng) và các khoản tương đương tiền. Vốn bằng tiền của công ty phần lớn là các khoản tương đương tiền( chiếm tỷ trọng 68% vào thời điểm đầu năm và 55% vào thời điểm cuối năm) . Vốn bằng tiền thời điểm cuối năm tăng 25,105,995 đồng so với thời điểm đầu năm ( từ 716,447,442 đồng lên 741,553,437) đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 5% đã làm cho tài sản ngắn hạn của công ty tăng thêm 25,105,995 đồng. Vốn bằng tiền tăng là do tiền mặt tăng. Cụ thể, tiền cuối năm tăng 97,685,450 đồng so với
đầu năm với tỷ lệ tăng là 42%. Ngược lại các khoản tương đương tiền cuối năm lại giảm 72,579,456 đồng so với đầu năm (từ 483,863,037 đồng xuống còn 411,283,581 đồng) với tỷ lệ giảm 15%. Như vậy là công ty đã chuyển một phần các khoản đầu tư tài chính (thời hạn dưới 3 tháng) thành tiền mặt để đáp ứng nhu cầu thanh toán vào cuối năm cũng như đảm bảo khả năng thanh toán. Trong cả năm 2013 tỷ trọng vốn bằng tiền duy trì ở mức 4% - 5%. Cơng ty thường xun phát sinh các khoản thanh toán với khác hàng, nhà cung cấp và người lao động…lượng vốn bằng tiền hiện có ln cho phép cơng ty đảm bảo thanh toán các khoản nợ đúng hạn, đảm bảo uy tín cho cơng ty. Vốn bằng tiền ảnh hưởng rất lớn đến khả năng thanh tốn của cơng ty vì vậy cần theo dõi chặt chẽ dịng tiền.
2.2.4.Tình hình cơng nợ và khả năng thanh tốn của CTCP đầu tư Hải Đường
Xem xét tình cơng nợ của cơng ty năm 2013 thơng qua bảng phân tích tình hình cơng nợ (bảng 2.10).
Công ty cổ phần đầu tư Hải Đường là hoạt động trong lĩnh vực may mặc vì thế cơng ty có nhiều mối quan hệ kinh tế với các bạn hàng, nhà nước, người lao động…nghĩa là thường xuyên phát sinh các khoản phải thu, phải trả. Các khoản này không phải phải lúc nào cũng thu hồi hay trả ngay được, do đó việc đi chiếm dụng hay bị chiếm dụng là một tất yếu.
Qua bảng 2.10: tình hình cơng nợ năm 2013, ta thấy công nợ của công ty gồm các khoản phải thu và các khoản phải trả, các khoản này đều có xu hướng tăng lên.