1.2.2.7 .Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của doanh nghiệp
2.2. Đánh giá thực trạng tài chính tại CTCP đầu tư Hải Đường
2.2.4.2. Tình hình nợ phải trả ngắn hạn
Các khoản phải trả xem xét ở đây biểu thị cho số vốn mà công ty chiếm dụng, gồm nợ ngắn hạn và nợ dài hạn ( không kể các khoản vay và nợ ngắn
hạn và nợ dài hạn phải trả lãi). Cuối năm so với đầu năm, các khoản phải trả tăng 870,245,277 đồng (từ 3,538,544,863 đồng lên 4,408,790,140 đồng) với tỷ lệ tăng 25%. Nguyên nhân là do phải trả người bán tăng. Xem xet tài liệu tại công ty cho thấy, cơng ty khơng có khoản nợ nào q hạn nhưng công ty cần phải thường xuyên theo dõi các khoản phải trả để có biện pháp thanh tốn kịp thời cho nhà cung cấp khi đến hạn đảm bảo uy tín trong thanh tốn của cơng ty.
Xem xét tương quan giữa nợ phải thu và nợ phải trả :
Ở cả 2 thời điểm đầu năm và cuối năm thì nợ phải thu đều cao hơn nợ phải trả. Đầu năm nợ phải thu cao hơn nợ phải trả là 2,801,945,364 đồng, cuối năm nợ phải thu nhiều hơn nợ phải trả là 4,947,752,310 đồng. Xét về số tương đối, cuối 2013 nếu như công ty đi chiếm dụng được một đồng thì lại bị chiếm dụng 2.12 đồng, trong khi chỉ số này ở đầu năm là 1.79. Như vậy trong năm 2013 công ty bị chiếm dụng vốn nhiều hơn là đi chiếm dụng vốn, điểu này sẽ gây khơng ít khó khăn trong việc bố trí nguồn vốn cho sản xuất kinh doanh. Vốn của công ty bị chiếm dụng đồng nghĩa với việc vốn bị ứ đọng, làm giảm tốc độ luân chuyển vốn từ đó giảm hiệu quả kinh doanh. Mặc dù, công tác đi thu hồi nợ của công ty được cho là khá tốt nhưng công ty vẫn cần nâng cao hơn nữa hiệu quả thu hồi nợ nhằm giảm thấp số vốn bị chiếm dụng. Đối với nợ phải trả, cơng ty cần quản lí chặt chẽ, theo dõi sát sao thời hạn của các khoản nợ để có biện pháp nhằm thanh tốn nợ đúng hạn, tránh tình trạng mất khả năng thanh tốn .Các khoản phải thu phải trả của công ty đều là ngắn hạn và khơng có các khoản nợ xấu nợ khó địi nên cơng ty cũng khơng trích lập dự phịng. Tuy vậy, để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, công ty luôn luôn thực hiện chặt chẽ các biện pháp thu hồi nợ để giảm thêm nữa lượng vốn bị chiếm dụng.
Để biết được với tình hình cơng nợ như trên thì cơng ty có gặp rủi ro trong thanh tốn hay khơng, ta cần đi đánh giá khả năng thanh tốn của cơng ty.