II. Phân theo trình độ chun mơn 754 100%
g 6,36 6,43 0,07 1,09 6Số này 1 vòn quay hàn tồn
2.2.4.3.3 Vốn bằng tiền và khả năng thanh toán
bảng 10 Chi tiết về tiền và các khoản tương đương tiền (Đvt triệu đồng)
Chỉ tiêu Đầu năm T.T % Cuối năm T.T %
Chênh lệch
Số tiền Tỉ lệ
%
Tiền mặt 7.699,89 40,56 363,05 0,44 -7.336,84 -95,28
Tiền gửi ngân hàng 11.285,72 59,44 42.360,52 51,21 31.074,80 275,35
Các khoản
tương đương tiền - - 40.000 48,35 40.000 -
Cộng 18.985,61 3,89 82.723,57 11,18 63.737,96 335,72
Tiền và các khoản tương đương tiền tăng 63.737,96 trđ với tỉ lệ tăng 335,72% so với thời điểm đầu năm. Khoản mục này tăng là do công ty tăng tiền gửi ngân hàng và tăng các khoản tương đương tiền.
Được biết năm 2009 với chính sách hỗ trợ lãi suất 4% của Chính phủ đối với các khoản vay ngắn hạn, trung và dài hạn, công ty đã tận dụng cơ hội này vay một số vốn lớn để mở rộng quy mô sản xuất, điều này gây ra áp lực trả lãi trong năm 2010 đối với các khoản nợ ngắn hạn. Hơn nữa năm 2010 kể từ quý 1 khơng cịn chính sách hỗ trợ này nữa nên khiến cho chi phí lãi vay tăng cao. Chính vì vậy cơng ty đã gia tăng lượng tiền gửi ngân hàng để đảm bảo khả năng thanh toán các khoản vay ngắn hạn và vay dài hạn đến hạn trả. Các khoản tương đương tiền tăng chủ yếu là tiền gửi có kì hạn từ 3 tháng trở xuống. Tiền mặt chiếm tỉ trọng rất thấp và giảm dần về cuối năm cho thấy cơng ty dự trữ
tiền mặt rất ít, điều này là hồn tồn phù hợp vì dự trữ nhiều tiền mặt tại quĩ sẽ gây ứ đọng vốn. Chúng ta sẽ xem xét các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán của công ty được thể hiện ở bảng 11
Khả năng thanh tốn của cơng ty tương đối tốt, khả năng thanh toán nợ ngắn hạn, khả năng thanh toán lãi vay đều lớn hơn 1 ở cả thời điểm đầu năm và cuối năm, hệ số khả năng thanh toán nhanh ở thời điểm đầu năm là 0,75 nhỏ hơn 1 thì đến thời điểm cuối năm hệ số được cái thiện ở mức 1,08, lớn hơn 1. Sự tăng lên này cho thấy cơng ty đã có cố gắng gia tăng hệ số này, đảm bảo khả năng thanh toán nhanh các khoản nợ ngắn hạn.
Hệ số thanh toán tức thời tăng mạnh từ 0,042 đầu năm lên đến 0,16 vào thời điểm cuối năm. Hệ số này ở mức thấp cho thấy khả năng thanh tốn tức thời các khoản nợ ngắn hạn của cơng ty là kém. Trong thời gian tới công ty cần cải thiện hệ số này.