2.3 QUẢN TR ỦI RO TÍN DỤNG ẠI PVFC
2.3.1.2.3 Thực hiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và xếp hạng tài sản đảm bảo
kiện cấp tín dụng và các điều kiện giải ngân.
2.3.1.2.2Thực hiện quy trình nghiệp vụ cho vay
Quy trình tín dụng là quy định trình tự các bước thực hiện nghiệp vụ cấp tín dụng đối với khách hàng tại PVFC nhằm xác định rõ trách nhiệm, quyền hạn của các cán bộ liên quan trong q trình cấp tín dụng. Quy trình tín dụng tại PVFC gồm các bước cơ bản như sau:
Bảng 2.9 Quy trình tín dụng tại PVFC
STT Nội dung Bộ phận thực hiện
1 Tiếp nhận hồ sơ khách hàng Bộ phận khách hàng
2 Định giá TSĐB (nếu có) Bộ phận định giá
3 Đề xuất cấp tín dụng Bộ phận khách hàng 4 Thẩm định hồ sơ tín dụng Bộ phận thẩm định 5 Trình phê duyệt tín dụng Bộ phận khách hàng 6 Dự thảo hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, các văn kiện tín dụng khác, và thủ tục pháp lý. Bộ phận quản lý tín dụng
7 Thực hiện thủ tục giải ngân Bộ phận quản lý tín dụng
8 Quản lý sau cho vay Bộ phận quản lý tín dụngBộ phận khách hàng
9 Thanh lý, lưu trữ hồ sơ Bộ phận quản lý tín dụng
bả o
Nguồn: Quy trình tín dụng năm 2012 tại PVFC Tham khảo phụ lục 7 về việc diễn giải quy trình tín dụng.
2.3.1.2.3Thực hiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và xếp hạng tài sản đảm đảm
Về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Cơng ty tài chính cũng như hệ thống xếp hạng tín dụng của các tổ chức chuyên xếp hạng quốc tế như Moody’s, Standard & Poor đều nhằm đánh giá về rủi ro tín dụng, rủi ro do khách hàng khơng có khả năng hồn trả vốn vay hoặc rủi ro do Cơng ty tài chính phải thực hiện thay các nghĩa vụ cam kết bảo lãnh cho khách hàng với một bên thứ ba. Vì vậy, để QTRR TD hiệu quả hơn, PVFC đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội
bộ và áp dụng trên tồn hệ thống từ tháng 09/2010. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng cho PVFC bao gồm các thành phần sau:
•Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho nhóm khách hàng là định chế tài chính •Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho hộ kinh doanh cá nhân
•Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho doanh nghiệp •Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho dự án
Trong đó nổi bật là hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho doanh nghiệp, vì doanh nghiệp chiếm đa số dư nợ cho vay tại PVFC.
Mục đích của việc Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại PVFC
• Phục vụ quản lý tín dụng tồn hệ thống
- Cơng tác xếp hạng sẽ giúp PVFC đánh giá chất lượng của tồn bộ danh mục tín dụng, xác định một cách hợp lý và chính xác tổn thất tín dụng theo từng dịng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế; phân tích được rủi ro và lợi nhuận của các dịng sản phẩm. Đây là điều kiện quan trọng để phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới các khách hàng có rủi ro ít hơn để có thể xây dựng danh mục tín dụng có chất lượng cao.
- Các mức xếp hạng là cơ sở để PVFC xây dựng các quy trình tín dụng và chính sách khách hàng (xác định lãi suất, thủ tục tín dụng …) đồng bộ, rõ ràng, hiệu quả và nhất quán trên toàn hệ thống PVFC.
- Lập báo cáo phân tích tín dụng định kỳ. • Kiểm sốt rủi ro tín dụng
- Kết quả xếp hạng góp phần đo lường mức độ rủi ro của danh mục tín dụng tại các đơn vị một cách hợp lý, là cơ sở để kiểm sốt rủi ro tín dụng đạt hiệu quả hơn - Khi có kết quả xếp hạng tín dụng, các đơn vị có thể giám sát và đánh giá khách
hàng khi khoản tín dụng đang cịn dư nợ; thứ hạng của khách hàng cho phép các đơn vị lường trước những dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có chất lượng xấu đi và có những biện pháp đối phó kịp thời.
• Ra quyết định cấp tín dụng
- Kết quả xếp hạng của khách hàng được sử dụng như một trong những căn cứ quan trọng để đưa ra quyết định tín dụng. Đây là giai đoạn xem xét đánh giá rủi ro tín dụng từ các đơn vị xin vay để từ đó xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay, phê duyệt hay không phê duyệt cấp tín dụng.
- Kết quả xếp hạng tín dụng kết hợp với kết quả xếp hạng TSĐB sẽ cho PVFC một cái nhìn tồn diện về năng lực tài chính của khách hàng cũng như mức độ rủi ro mà khoản tín dụng mang lại.
Phương pháp xếp hạng
- Hệ thống XHTDNB của PVFC sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng trên cơ sở bộ giá trị chuẩn đối với mỗi loại khách hàng hay ngành kinh tế khác nhau.
- Để hạn chế tối đa ảnh hưởng của yếu tố chủ quan của người đánh giá, Hệ thống đã được thiết kế để có những kiểm sốt chặt chẽ đối với vấn đề này, như:
► Các chỉ tiêu phi tài chính sẽ được thiết kế cài xen kẽ để đảm bảo tính thống thất trong q trình đánh giá. Ngồi ra, Hệ thống sẽ cung cấp những hướng dẫn chi tiết cho việc đánh giá các chỉ tiêu.
► Các thông tin phi tài chính sẽ phải được xác nhận bởi các tài liệu và thông tin lưu trong hồ sơ khách hàng.
Điểm của KH = Điểm các chỉ tiêu tài chính * Trọng số phần tài chính + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính * Trọng số phần phi tài chính (2.1)
Trong đó, trọng số phần tài chính và phi tài chính được thể hiện dưới bảng sau Bảng 2.10: Các trọng số trong chấm điểm xếp hạng tín dụng tại PVFC
Chỉ tiêu
á cá tài ch nh đư c kiểm toán, ý kiến ch
p nhận toàn phần
á cá tài ch nh kh ng đư c kiểm toán hoặc đư c kiếm tốn nhưng kh ng có ý kiến ch
p nhận tồn phần
Các chỉ tiêu tài chính 35% 30%
Các chỉ tiêu phi tài chính 65% 65%
Căn cứ vào tổng số điểm đạt được, khách hàng sẽ được phân vào một trong các mức xếp hạng từ AAA đến D theo số điểm giảm dần (tham khảo phụ lục 10).
Về hệ thống xếp hạng tài sản đảm bảo
Chương trình quản lý TSĐB là chương trình phần mềm hỗ trợ nhu cầu quản lý TSĐB đối với hoạt động tín dụng tại PVFC. Chương trình sẽ tổng hợp các thơng tin về khách hàng, tài sản và khoản vay từ các đơn vị để xây dựng nên một hệ thống database tập trung về TSĐB, qua đó tăng cường tính chủ động của PVFC trong việc khai thác, quản lý thông tin tài sản, khoản vay của khách hàng. Đồng thời xây dựng hệ thống báo cáo về TSĐB và đưa ra những cảnh báo khi TSĐB sụt giảm, không đủ đảm bảo dư nợ, hoặc khi chưa hồn thiện thủ tục bảo đảm.
Chương trình quản lý TSĐB được chia thành các phân hệ sau: phân hệ quản trị hệ thống, phân hệ danh mục, phân hệ xếp hạng, phân hệ quản lý tài sản, và phân hệ báo cáo (tham khảo phụ lục 11).
Mục đích của hệ thống xếp hạng TSĐB
- Hỗ trợ ra quyết định cấp tín dụng: Hệ thống xếp hạng và quản lý TSĐB giúp lãnh
đạo ra quyết định cấp tín dụng trên cơ sở kết hợp giữa kết quả xếp hạng nhóm TSĐB trên khoản tín dụng với kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ của khách hàng. Cụ thể ma trận hỗ trợ ra quyết định cấp tín dụng tại bảng sau:
- Phục vụ quản lý tín dụng trên tồn hệ thống:
• Hệ thống xếp hạng và quản lý TSĐB trợ giúp PVFC ước tính một cách chính xác và thận trọng phần giá trị có thể thu hồi được trong tương lai khi khách hàng khơng trả được nợ tín dụng, góp phần giảm thiểu những tổn thất không lường trước được phát sinh từ hoạt động tín dụng.
• Việc quản lý TSĐB sau khi cấp tín dụng sẽ giúp PVFC theo dõi một cách có hệ thống, tập trung các TSĐB đang nắm giữ để có thể đưa ra các biện pháp quản lý phù hợp khi có những biến động trên thị trường, giảm thiểu rủi ro phát sinh khi biến động có liên quan đến TSĐB.
•Xây dựng cơ sở dữ liệu và tạo lập cơ sở tham chiếu giá về TSĐB trên toàn hệ thống để tiến hành quản lý tập trung TSĐB và hỗ trợ việc thẩm định giá TSĐB.
•Các mức xếp hạng TSĐB kết hợp với xếp hạng của khách hàng là cơ sở để PVFC xây dựng các quy trình tín dụng và chính sách khách hàng một cách đồng bộ, rõ ràng và nhất quán trên toàn hệ thống.
- Hỗ trợ tính tốn chính xác dự phịng rủi ro tín dụng, tỷ lệ an tồn vốn và các báo cáo khác của Ngân hàng nhà nước.